浅谈污水处理设备采购业务中的风险防范

陈国华

摘 要： 本文通过简述污水处理设备市场现状，分析污水处理设备采购业务流程及存在的风险，对如何对风险进行防范提出相应的建议。

关键词：污水处理设备；采购；风险；防范

中图分类号：U664.9+2文献标识码：A 文章编号：

一、 污水处理设备市场现状

我国污水处理事业发展较快，现在世界上，先进国家使用的各种工艺和设备我们国内都有。我国的污水处理设备与国外同类设备相比，在技术性能上，节能上，差距不是很大。但在市场上，国产的设备与国外同类设备相比确实存在很大的差距，究其原因，一是我国的投标、招标工作不太规范，同行业相互压价，造成中标的设备价格很低。最低价中标的、乡镇企业的设备质量与使用寿命无法与国外名牌产品相比；二是国产设备与国外设备的价格相差太大，因此无法相比；三是我国的原材料市场，不锈钢、铝合金材质的角钢，槽钢等型材规格少，市场短缺，所以吸刮泥机等设备的重量较重，功率消耗略大。

另一方面，国产化污水处理设备具有品种不全，结构不合理，技术水平比较低，产品质量不稳定的特点。我国发展较快的污水处理设备主要是一些我国目前常用的、技术含量相对较低的适用于大多数污水处理厂的设备，如潜污泵、吸刮泥机、格栅、曝气器、砂水分离器、阀门、闸门、鼓风机等，而一些相对工艺较复杂或在我国较难推广的设备还是主要依靠进口，其技术水平相差更大，如栅渣处理设备、污泥焚烧系统、污泥烘干设备、污泥消化气发电设备、污泥烘干与离心分离设备等。

二、 污水处理设备采购业务流程

1、设备供应商管理

（1）对设备供应商进行考察

A、了解公司的企业形象、信誉及实力、信用状况等，到公司及生产车间进行实地考察,观察其公司生产销售运作是否正常,原材料和产品的储存情况和规模数量；

B、了解该公司的生产和销售业绩、经营管理者和员工素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务关系及合作态度等；

c、走访同行业的客户,了解该公司在业界的信誉及实力,进行侧面考察。

（2）提供相关资料

要求设备供应商提供营业执照、税务登记证（国税和地税）、组织机构代码证和有关的财务报表及审计报告等资料，了解资产、负债和盈利等状况，以及现金流的变动情况等。

2、设备采购业务开展

（1）提出采购申请报告

按照公司相关规定和要求，由经办业务员根据采购计划、考察设备供应商了解的情况，以及设备供应商提供的相关资料，评估作出采购决定，并拟出该业务的可行性报告提交部门负责人审核后，送有关部门和主管领导审批。

（2）选择设备供应商

审批通过后，通过招投标的程序或竞争性谈判的方式确定设备供应商。

（3）合同的审批与签订

业务经办人拟出采购合同并填写《合同呈批表》，经部门负责人审核后，根据合同金额大小及审批权限，报送法律部等相关部门及公司有关领导审批，审批通过后与设备供应商签订合同。

（4）付款审批

合同签订后，业务经办人填写《付款申请单》，根据合同付款审批权限，分别送部门负责人、财务部及分管副总经理、总经理、董事长审批。审批通过后，将《采购合同》、《合同呈批表》和《付款申请单》交财务部付款。

（5）跟踪设备生产和交货

货款支付完毕后，及时跟踪设备生产和交货时间，做好接货准备。必要时，派出人员到生产厂衔接生产交货安排和监造设备的生产。

（6）到货验收与合同归档

A、设备到货后，买卖双方要共同进行设备验收，如与合同的标准和约定条款不符的，要及时处理。

B、收到增值税发票后，及时交财务部签收。整理收齐该合同所有的单证，包括合同原件、审批单，付款回单、收货验收单等相关凭证，建立合同档案。

三、 污水处理设备采购业务中存在的主要风险及产生原因

1、设备采购业务中存在的主要风险

（1）设备采购人为风险

设备采购人为风险主要指系统内产生的经济风险，包括：

价格风险：一是因为供货商与相关人员在投标前相互串通，透露标底，使设备采购遭受损失；二是当采购人员对价格预测失误而进行批量采购，造成价格风险。

采购质量风险：一是因为供货商提供的设备质量不符合要求，而导致污水建设项目不能正常开展，给业主带来经济、技术、人身安全、企业声誉等方面的损害；另一方面供货商提供的设备以次充好，直接影响到整体工程的质量、工期、降低企业信誉和竞争力。

计划与选择风险：请购单位或使用单位、项目管理部提出采购计划不准确或不科学，直接导致采购过程中的计划风险，即采购数量、技术要求、交货期、质量等与采购预期目标发生较大偏离，这既不利于采购与合同管理工作，也不利于对工程造价的控制管理。

合同风险：一是合同条款模糊不清，违约责任约束简化，口头协议，君子协议等等；二是合同行为不当，卖方采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购底标等；三是采购合同履行违约，在采购合同履约过程中，可能出现供货商的推迟交货、规格型号和质量不满足合同的约定等违约行为，虽然在合同条款中约定了具体违约罚则，但还是影响合同的正常履行，影响污水处理项目整体的顺利进行；四是合同日常管理混乱，采购主体未建立起有效的的采购控制制度。

验收风险：在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求等等。

存量风险：一是采购量不能及时满足建设所需，建设中断造成损失而引发的风险；二是进货量多于所需，造成积压，大量资金沉淀于库存中，减低资金周转率，从而产生存量风险。

（2）设备采购意外风险

意外风险主要指在采购过程中因自然环境、经济政策、战争等因素造成的系统外风险。主要指项目的市场风险，主要表现形式是不可预见的意外风险导致采购失败而形成的风险。

（3）技术进步风险

技术进步风险是指伴随着科学技术的发展而给供货链带来的风险。一是因为技术进步引起无形损耗造成已购设备积压或工艺技术不符合要求而造成损失；二是因为新项目开发周期缩短，所需设备已退出市场或使用效率低下。

2、主要风险产生的原因

（1）采购计划不合理、不按实际预算安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等；

（2）供应商选择不当，可能导致采购产品质次价高，甚至出现舞弊行为；

（3）采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要产品价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失；

（4）未经授权对外订立贸易采购合同，合同对方主体资格、履行能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈等；

（5）验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失；

(6)付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

四、 污水处理设备采购主要风险防范措施

1、科学编制采购计划

根据需求总计划、年度计划、季度计划、月度计划，充分考虑污水处理设备的使用量和库存调剂及期初量，制定出合理、科学的采购计划。计划必须经过程序严格审批，未经审批的采购计划不能实施采购。

2、建立供应商资格审查制度

在订立采购合同之前，要对市场进行调查，收集供应商的相关信息，主要包括：供应商的经营资格和信誉、质量保证能力、生产供货能力、价格、售后服务、环境和职业健康安全表现等方面进行评价。

建立供应商资格审查制度，明确合格供应商评审程序，规定合格供应商选择

条件。对供应商准人资格进行审批、备案，建立供应商信息库，做好供应商履约情况记录和信息反馈工作，实行优胜劣汰的动态管理，对考核评价不达标的供应商要取消其供货资格，对采取不正当竞争手段的供应商要纳入 “ 不良行为记录” 名单，解除合作关系，实现设备采购“把住源头，净化渠道”， 有效减少采购管理人员在选择供应商方面的决策失误。

2、建立设备采购监督检查制度

从建立长期稳定的设备采购监督管理工作领导体制人手，组建由计划部门、采购部门、技术部门、财务部门、审计监察部门等参加的工作小组，对本单位设备采购工作履行指导、检查、协调、问题处理等职能。形成既有明确分工、又有相互协作的工作机制，发挥整个监督体系的整体功能，共同抓好监督工作。建立对采购业务定期开展审计和对重大设备采购活动实行效能监察制度，通过对采购物资的计划申报、采购渠道选择、价格确定、质检验收、货款支付等重点环节执行各项规章制度情况进行审计，对设备采购管理的薄弱环节进行效能监察，从源头上进行治理，对预防腐败问题的发生将起到重要的作用。

建立和完善信息公开制度和程序公开制度至关重要。有关采购的制度要公之于众，以便供应商及时了解，采购合同的条件要提前公布给有意向的供应商，以便供应商根据自己的情况及时作出是否参与的商业判断，或为参与竞争做好充分准备，采购活动要做好记录，以被公司管理层审查。

4、建立健全对采购从业人员的教育制度和绩效考核机制

企业应建立健全采购从业人员学习教育制度，加强法律法规学习教育，增强采购人员的法律意识和自律意识； 加强对采购人员的职业道德教育， 使采购人员诚信守则， 自觉维护企业利益；加强反腐倡廉教育，引导采购人员强化廉洁自律、克己奉公的意识。企业应强化对采购从业人员的考核和评价，考评的重点是执行制度的情况 ，采购物资设备的价格是否合理、质量是否保证、数量是否准确、售后服务是否到位、个人工作是否尽职尽责等。同时，要严格执行奖罚制度，做到奖优罚劣、奖勤罚懒。

参考文献

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2、 赵秉森.污水处理设备现状及发展趋势，水污染治理节能技术交流展示会，2009

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4、 陈坤华.施工企业物资设备采购监督管理的方法与措施探讨, 广东水利水电,2011年12期

5、魏永生.浅谈昆明水电勘察企业设备采购风险及控制措施,现代企业，2011第10卷1期

注：文章内所有公式及图表请用PDF形式查看。