国有商业银行内部控制系统架构的路径探讨

孟 欢

(天津大学管理与经济学部，天津，033372)

1 国有商业银行财务风险控制简介

1.1 财务风险后果估计

众所周知，基本风险发生后，其所造成的风险损失一般从两方面进行衡量比较，即损失性质与损失程度。基本风险的后果（即亏损），可以进行从性质，程度的亏损的性质的损失（损失是指两个方面：损失性能的伤亡所造成的损失和延误期间所造成的质量损失）。有时，一个基本的风险事件会产生某种财产损失。虽然风险造成的损失的性质不同，但在实际应用中，这三种类型的损失可以转化成经济损失。下图为企业风险评估模型图。

图1 风险评估模型图

程度的损失，包括损失的严重程度，变化幅度和分布，严重程度和变化是运用数学估算方法：

（1）统计分析的比较方法可以将在过去发生了什么事类似的企业风险事件和一个类似的企业类似的风险事件损失统计，然后对工程企业在现在和未来的环境和条件express.Loss的期望和方差分别为分析，比较之前的风险事件，找出以前相同或类似的风险事件，风险事件损失校正，校正结果的风险后果估计企业的环境和条件。

（2）主观估计方法中包含了德尔菲法、专家咨询，专家的主观估计事故损失的风险。

1.2 风险的概率估计方法

基本风险的概率估计，并造成了一定的损失（概率）估计分为主观概率估计和目标的概率估计。当测试或类似的企业能够根据历史数据来计算事件发生的概率的概率估计，被称为目标的概率估计。当它是难以大量的测试，并且没有类似的历史企业数据，只有风险事件发生概率的主观估计，即主观概率估计。专家小组对每一个风险事件，财产价值的损失和造成的后果的概率面对面广泛的讨论，自由地表达自己的看法。专家调查法，由专家小组，回的风险事件，属性，其后果后果损失的可能性进行专家问卷的形式。使用这种方法进行统计分析，调查总结各专家的意见，即这个企业的风险估计结果。

1.3 风险处理策略

根据风险评价的结果大小，风险处理策略一般可采取下列四种途径：

1）合同的应用

合同在风险内部管理中起着不可估量的作用。在很大程度上，合同决定了所识别出的风险因素的后果。合同框架是内部管理法律风险的关键。因此合理的应用合同，企业过程中出现风险的概率就相应的降低。

2）规避风险

对企业的风险进行评估，如果企业风险发生的概率很高，并且造成的损失也较大，

而此时没有行之有效的对策来抵御风险，为了回避风险，最彻底的办法是放弃企业，这就是所说的规避风险。此种降低风险的办法，应该 在对风险有足够的认识，对出现的后果的严重程度有充分的了解。

3）风险的减轻与分散

通常把风险控制的行为称为风险的减轻，采取各种措施，减少风险发生的概率或者控制风险的损失。在某些条件下，采用减轻风险的措施可能会收到比规避风险要好的经济效果。

4）风险保留和利用

企业参与方自己承担风险接受风险，并做好相应的准备工作，也就是所说的风险自留。

2 国有商业银行财务风险内部控制体系的建立

本文将结合实际应用企业，采用windows xp+、net framework3.5作为开发平台，使用，isual studio 2008和SQL Sewer2005数据库开发工具分析设计并实现了一个符合用户需求的基于经济发展契机下的国有商业银行财务风险内部控制内部管理体系。利用矢栅混合地图服务技术和双缓存技术可建立国有商业银行财务风险内控内部管理体系实用模型。

2.1 市场营销及客户关系内部管理的应用

现阶段我国国有商业银行财务风险内控内部管理工作已经具备国际化先进水平，这给国有商业银行财务风险内控内部管理信息体系的全面发展提供了基础条件。我国国有商业银行财务风险内控内部管理的信息化建设基本完成了生产体系的建设，如今，TMIS、TDCS 等体系都已经具备国际化成熟水平，并且随着世界互联网技术的飞速发展，这给当前国有商业银行财务风险内控内部管理工作战略决策、市场营销都提供了非常有力的支持。另外，体系运用供应链内部管理的CPFR（协同计划、预测与资金储备）技术，对部分路内外的信息进行共享，最终确立国有商业银行与客户良好的协作关系。作为协同计划的CPFR模式，其最基本的核心无非就是通过 POS 机、互联网或 EDI，第一时间将销售端的资金放贷、存款情况传输给上游客户，并尽可能快地做好资金准备。比如说在菜单内部管理子体系，通过远程信息体系点菜之后，保证国有商业银行财务风险内控内部管理能够和外在企业进行协同合作，准时地实施国有商业银行资金计划，并做好国有商业银行财务风险内控内部管理工作。

图2 企业现金收款流程

2.2 数据库的分成自动化连续更新

基于当前计算机软件技术环境下，所有的局域网数据库的信息体系都应该实行统一模式内部管理，其数据库内容可以下述方法进行分层自动化连续更新：首先，不断地通过电网元件处的数据自动采集体系对本地数据库的实时记录进行自动更新。该数据更新模式，通常可以同时运用于国有商业银行控制中心的数据库，并且直接对上一个控制中心的数据库进行相关的修改更新。这样就能有效的克服了体系操作显示速度太慢的弊端。及时建立缓冲区于服务器端，大量存储常用数据，提升服务器操作效率，进而提升工作流网络的性能。如此一来，随着底下数据库信息资源的改变，“级联式”自动化连续更新工作也就展开了，区域控制中心、中央控制中心的数据库自然而然地就自动地实现了更新的目的。

2.3 数据挖掘技术在财务风险内控内部管理中的应用

随着计算机数据挖掘技术的发展，数据挖掘工具在信息体系中的应用越来越广泛，即便其中不乏技术成熟的，但对于国有商业银行财务风险内控内部管理这个专业非常强的行业而言，这很难完全满足该行业的全部要求。国有商业银行财务风险内控内部管理的数据挖掘工作不但涉及到很多专业外单的知识，而且对专业技术人员的履历经验也要求甚高，这就需要对国有商业银行财务风险内控内部管理工作信息展开全面的分析，设计出一个可以全面满足全部要求的数据挖掘体系。本体系涉及到数据挖掘技术的有：概念表述技术、联机分析处理技术、特征挖掘、季节性知识挖掘、聚类分析挖掘和考虑经济周期的财务风险内控工作挖掘技术。

2.4 服务器端口设计

服务器已经通过查询数据库，并实现空间目标的生产信息的功能，可以为智能化调度室模型的多媒体图形图像系统提供有用的服务。智能化调度室ArcMS和建立空间数据库服务器ArcSDE连接，它可以提供大量的专业智能调度室服务，如属性查询服务，矢量和栅格地图服务等。在智能调度室组件模型是多媒体图像系统服务器缓存模块很重要，服务器缓存模块主要分为缓存管理模块和管理模块，指标。第二部分组件的划分，缓存管理模块是基于从指标的分析结果，然后处理请求的数据发送到客户端缓存，或使用数据库存储数据，并在客户端请求的索引管理组件的指标分析，使瓷砖的空间来处理数据列表。如果你可以开发使用缓存的数据，数据库的交互可以被删除，和数据的响应速度将大大提高。

3 结语

综上所述，当前我国经济发展契机下，将信息化内部管理技术应用到国有商业银行财务风险内控内部管理中来，不但可以大幅降低企业内部管理难度，还能很好地控制企业成本，最终求得员工内部管理的最优化解。为此，我们务须不断探索信息内部管理技术在国有商业银行财务风险内部控制内部管理中的应用策略，以便更好地为社会主义现代化服务。

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