工程造价全过程的投资管理

工程造价全过程的投资管理

钟 莉 任斌杰

河南油田概预算中心

工程建设在不同阶段进行投资控制对投资影响程度是有很大差异的，投资决策和初步设计阶段对投资影响程度最大。基本建设项目均要经过投资决策、工程设计、建设实施和竣工结算等阶段，每个阶段、程序、环节实施的质量都与工程造价息息相关，实施好这些环节，加强建设项目的全过程管理，才能确保建设项目质量高、工期短、效益好三大目标的实现。实践证明，控制工程造价的有效途径是加强建设项目的全过程管理。

工程造价；投资；控制；全过程管理

1 投资决策阶段的造价控制

工程建设在不同阶段进行投资控制对投资影响程度是有很大差异的，投资决策和初步设计阶段对投资影响程度最大。一般情况下，方案、工艺流程、标准和设备既定，总体工程造价就基本确定，因此必须千方百计把影响投资的不利因素消除在决策阶段和设计阶段，抓好投资事前控制。

（1）做好可行性研究报告的市场调研。做好可研报告的市场调研是项目成败的关键。过去不少项目实施前一直处在理想阶段，由于未能深入细致地搞好市场调研工作，项目建设投产后，市场发生了巨变，新建项目不但没有成为新的经济增长点，反而使企业背上沉重的包袱。要使项目建成达到预期目的，就要充分发挥专家的作用，对项目进行反复论证，不仅要做技术上的研究，更要重点把握产品市场的研究，眼光不要仅盯在国内市场，还要善于捕捉国际市场信息。参与市场调研人员要进行客观论证，不能掩盖矛盾和风险而缺乏公正性和客观性，造成投资信息失真，误导投资决策。

（2）可研报告的投资估算要科学合理。可行性研究报告中的投资估算是对工程项目投资总额的测算，其精确程度将直接影响项目的经济评价结果。然而目前有些概预算部门或咨询机构为了确保项目成功率，存在人为将投资估算指标压缩的现象，有些项目根本就没有估算指标，需要时设计人员按设备费的多少大致估算投资；有些项目虽有指标可套，但由于指标时间过长，又没有相应的调整办法，编出来的估算和实际也相差很大。所以需要各行各业根据行业性质，及时编制出科学合理的投资估算指标，并建立相应的管理办法和调整方法。对已有的投资估算要进行日常管理和及时修订，提高准确程度。对缺少的指标，属于通用的应由国家主管部门组织咨询单位编制，专业性强的应由行业部门编制，以便为投资决策提供科学依据。

2 建设项目设计阶段的造价控制

工程设计阶段是控制工程造价的关键环节之一，评估决策阶段完成后，设计将影响工程造价的80%甚至更高。应从以下几个方面做好设计阶段的造价控制工作。

（1）积极推行设计招标。保证设计单位不仅要对承担的技术可行性负责，而且还要对项目的投资效益负责，最好的办法是在工程设计中积极推行设计招标。从可行性研究报告、初步设计到施工图设计，从设计质量、方案优选、工艺流程、设备造价、设计取费到整个工程建设投资进行综合平衡，从众多设计方案中进行优选，在优化方案的基础上选出最佳设计单位，这样才能增加设计人员的竞争意识，激发设计人员的创作灵感和热情，使那些设计周期短、功能好、投资省、效益高的方案脱颖而出。

（2）严格限额设计。对工程建设投资实行纵向和横向的控制。初步设计时要按照可研报告的投资估算额，按单元或专业进行具体分解，负责到人，形成纵向控制；设计阶段，按各专业进行投资分解，分块限额，形成横向控制；分层控制，相互制约，以保证不突破总造价。为保证限额设计的工作能顺利开展，在设计单位内部，首先要使设计与估、概、预算形成有机的整体，克服相互脱节的现象；另外还要重视工程造价人员的作用和地位，建立一套造价人员直接参与设计、设计人员和造价人员实行共同负责的双重责任制，使经济与技术达到统一。制度必须明确，设计一旦批复后，设计人员不得擅自增加设计内容、提高设计标准、扩大设计规模，严格控制设计变更。对因设计变更原因引起概算超支行为的要问责，不但要扣减设计费，对超过数额较大的岗位人员要限制申报高一级的资质等级，更不能申报优秀设计项目。

（3）建立独立的设计审查机构。当前无论是方案设计还是初步设计，许多工程项目都是本企业设计院自行设计，自行组织有关部门审查。由于属地审查，再加上缺乏必要的专业人员，自我监督约束机制不到位。应建立独立的审查机构，该机构可根据工程的性质和特点，聘请专家异地独立审查，进行有偿服务，既能不徇私情，也能抓住重点，从而可以克服方案评选和初步设计审查的片面性和局限性，对控制工程造价和提高投资效益大有益处。

3 项目实施阶段的造价控制

（1）严把技术措施审查关。施工技术方案是指导施工的纲领性文件，也是施工单位根据承包需要编制的技术经济文件。施工方案无论是对承包方，还是对业主或监理来说都是工程造价管理中不可忽视的。实际工作中应避免下列两个问题：一是业主或监理单位员工对业务不熟悉；二是认识不足，以为施工技术措施是承包方的事，与业主关系不大、不知道施工方案的优劣不仅会影响整个建设工程的质量和工期，且费用最后是由业主承担。结果造成一些承包方钻空子，往往编制两套施工方案，一套交给业主或监理审批，具体实施是另有一套费用低的方案，结算时承包方只凭业主或监理签字的方案计算，往往会引发争议。实际工作中，要求具备招标的项目其措施费一定要由承保方按中标价执行，对不具备招标的项目要严格审查施工方案，在专业人员缺乏的情况下，可委托咨询机构审查。

（2）加强现场变更、签证管理。建设单位要做好结算审查工作，重点放在预算外费用控制上，对需要变更或签证的必须严格审查。要避免下列情况发生：设计人员对油田后期改造项目难度估计不足，不了解现场情况，对改线、拆除恢复工程量设计不详；为了赶工期忽视变更、签证对工程造价的影响；现场代表或监理人员在施工中虽然经验丰富，但缺乏工程经济专业知识，对承包方提出签证内容是否包含在预算定额内不清楚，盲目签字，造成重复计算；为利用库存材料，不核算费用增加多少，将设计中的主材以大代小，以厚代薄，增加了投资。

（3）强化承、发包合同管理。为防治管理漏洞，避免洽谈或签订合同人员不使用合同，履行合同的人员不了解合同等相互脱节问题，应不分项目大小，建立合同交底制度，通过交底使每个相关人员都明确甲乙方权力和义务。同时部门之间要相互沟通，加强联系，一个部门能签的合同不能人为分开，切实保证合同全面履行。

4 竣工结算阶段的造价控制

（1）对照招标文件、合同、设备订货协议、图纸、设计变更、现场签证和竣工验收资料，认真核查工作量，核查结算内容是否符合招标文件和合同范围，工程量计算是否符合计算规则，签证内容是否与预、结算有关规定重复等，对于不合理的签证和费用要予以取消。

（2）检查定额套用是否正确，工程类别是否准确，取费是否合乎要求，是否有重复计算现象，所增加的措施费是否真实。还要了解市场行情及供货情况，严格把好设备、材料价格审核关。

（3）提高造价管理算人员综合素质。预算人员要有高度的责任心，不能一直桌面办公，要深入项目现场，掌握第一手资料。在审查工作中除了要掌握并运用必要的程序和方法之外，还要加强学习，不断提高业务水平和职业道德素质，通过长期积累而具备丰富的理论知识和高超的甄别能力。

5 结语

基本建设项目均要经过投资决策、工程设计、建设实施和竣工结算等阶段，每个阶段、程序、环节实施的质量都与工程造价息息相关，实施好这些环节，加强建设项目的全过程管理，才能确保建设项目质量高、工期短、效益好三大目标的实现。近些年，油田企业在加强全过程投资管理、有效控制工程造价方面取得了不少成绩，然而仍然有一些企业或改制单位在对外投资、自身产能建设等领域还存在重实施、轻决策，重后期、轻前期，只要有需求就大干快上的管理粗放现象。还有一些企业，把工程造价控制的重点长期集中于项目建设实施阶段，把降低工程造价的目标盯在不足全部投资三分之一的建筑安装工程费上。虽然这种管理方式在投资控制方面起到了一定的作用，但缺乏系统性、完整性，对造价管理的积极意义是有限的。实践证明，控制工程造价的有效途径是加强建设项目的全过程管理。

（栏目主持 焦晓梅）

10.3969/j.issn.1006-6896.2014.3.050