农民专业合作社融资问题的实证分析

冯丽萍

一、研究背景及意义

农民专业合作社的兴起对我国农业的发展起了重要的作用，它是促进农业进步不可缺少的一种经济组织形式。西方的合作思想最早起源于欧洲，经过几十年的不断探索和发展，已经形成了一个相对比较成熟的发展模式。而在我国，农民专业合作社作为新兴的经济组织还处在摸索和进步的阶段。自我国实行改革开放至今，我国农民专业合作社的发展大概经历了三个阶段：20世纪80年代，农民专业合作社的发展处于萌芽阶段，合作社以技术的交流与合作为主；20世纪90年代，农民专业合作社的起步阶段，合作社的数量在大幅增多，主要进行农产品的销售；到了21世纪，我国的农民专业合作进入了发展阶段，农户自发组织、企业依托以及政府带动等各种类型的合作社纷纷成立，从最初单一的销售发展到产品种植、生产、销售一条龙的模式，我国的合作社在探索中快速成长。但是，农民专业合作社发展的同时也面临着融资困难。

除了农民专业合作社内部制度和管理上的不完善，现有的农村金融体制不合理也是造成农村资金大量外流一个重要的因素，金融体制的不合理严重削弱了农村资金供给，导致合作社的贷款困难。而属于农民自己的合作社金融机构严重缺乏，是导致合作社融资困难的关键因素。制度实施的不合理，缺乏监督机构等问题频繁出现，农民专业合作社发展缺乏优惠政策的支持，这些因素对合作社的融资造成了一定的负面影响，从另一个方面也加剧了资金的缺乏。

二、 呼伦贝尔市鄂温克旗合作社融资现状

本文对呼伦贝尔市鄂温克旗的所有农民专业合作社进行随机的抽样调查，选取样本39个，结合调查问卷，以下是对39份调查问卷的分析、总结。该问卷分为3个部分，第1部分是对39个合作社的社长的个人信息、家庭产业进行询问；第2部分是农民专业合作社的基本情况调查；第3部分是对合作社的融资现状进行调查。

在39份有效调查问卷中，有36个合作社是由农户自发组织而成立，占问卷的92.3%，仅有两个合作社是订单农业型，技术服务只有一家。从这些随机抽取的样本里，我们可以发现，在呼伦贝尔市鄂温克旗大部分的农民专业合作社是由农户自发组织而形成的，而这些合作社以出售牲畜为主，在合作社成立以前，农户往往各自为战，导致一部分农户虽然出售了部分产品但是价位不好，或者大量积压无法卖出。于是许多农户自愿合作，统一价格，共同销售，形成了专门的合作社组织。从调查问卷中我们调查了从2008年到2012年各个合作社的经营状况，合作社成立3到5年的有28户，其余的11户是刚刚成立不足2年的，从他们的经营状况来看，合作社成立第一年都处于亏损状态，到了第二年合作社发展基本稳定，经营资金也基本能够持平，第三年开始都可以不同程度的盈利。下图是2012年所有合作社的基本状态：

图1 2012年39个合作社经营状况

数据来源：问卷调查及计算。

从上图可以看出，39个合作社在2012年的经营大部分处于盈利状态，只有个别合作社由于初建的原因还未开始盈利，所以，我们随机抽取的样本户基本已经处于发展阶段。随着合作社的发展，经营规模、产量、价格、成本以及效益都在发生改变，其中产量增加的有21个，产品价格提高的有36个，产品效益增加的有28个，但是大部分的合作社生产规模并没有扩大，除了生产成本的增加会对其产生影响外，合作社还存在融资不足的问题，对于农业、畜牧业的合作组织来说，资金会出现季节性短缺，而融资已经成为合作社发展壮大面临的一个重要难题。

表1 鄂温克旗农民专业合作社目前遇到问题的调查

合作社目前存在主要困难 频数 频率%

资金缺乏 25 64.10

技术问题 26 66.67

内部制度和管理问题 13 33.33

农产品销售困难 1 2.56

科技 5 12.82

信息缺乏 11 28.21

会员素质较低 5 12.82

管理人员素质较低 3 7.69

农产品价格不稳定 8 20.51

发展方向问题 4 10.26

扶持政策不足 11 28.21

数据来源：问卷调查及计算。

表1所示，农民专业合作社资金的缺乏是合作社面临的一个严重的问题，资金的不足导致合作社周转出现了严重的困难，直接影响着合作社的发展。问卷中还指出，鄂温克旗的许多农民专业合作社在农资采购、产品销售、设备采购以及技术引进等诸多方面都存在资金严重不足的现象，而资金不足，融资困难已经成为影响合作社发展的首要问题。正是由于资金的不足，导致合作社在技术方面无法购买先进的设备，而技术落后，生产就会受到影响，从而影响了销售，使资金无法回转，又由于合作社贷款困难，贷款数额较小，很难通过贷款来缓解资金周转问题，从而形成了恶性循环，导致合作社发展停滞。

三、 融资困境的制约因素

导致合作社融资出现困难的原因有许多，从合作社外部因素来看，金融机构缺乏，贷款担保不足，导致贷款困难；缺乏监督机构，许多关于农民专业合作社优惠政策难以实施。因此，根据合作社融资困难的原因所做的调研问题分析如图所示：

表2 鄂温克旗农民专业合作社贷款难的原因

合作社融资困难的原因 频数 频率%

贷款手续复杂 5 12.82

自有资金不足 29 74.36

贷款利率高 31 79.49

找不到合适的担保人 8 20.51

合作社的资信等级不够 1 2.56

获得贷款的附加成本高 16 41.03

不清楚如何办理贷款 3 7.69

其他 0 0

数据来源：问卷调查及计算。

由表2可见，导致农民专业合作社融资困难的主要原因是贷款手续复杂、利率高、成本高，而且合作社找不到合适的担保人。由于农业生产的特殊性使得农户的收益风险很大，因此很多金融组织会通过提高贷款利率，缩短贷款年限，需要担保人等方式规避风险，从而加大了贷款的难度，使农户贷款变的十分困难。74.36%的农户认为金融组织的贷款利率过高，41.03%的人认为获得贷款的附加成本较高，正是由于这些条件使农民向金融机构贷款望而却步。

四、 结论

经过上文的数据分析以及调查问卷的资料显示，我们了解到呼伦贝尔市鄂温克旗的部分合作社都是几户或者十几户的农民合资形成的，规模很小，发展很慢，最少的甚至只有五户农民参与，他们合作社的总资产也只有几万元，所以要想稳步的发展不仅需要合理的内部制度，还需要金融机构以及政府部门的大力支持。

（一）完善内部管理制度，提高管理人员素质

建立适应市场经济发展，以社员为主体的经济制度。因此，合作社应建立健全会计核算、财务管理、民主议事决策、年度决算盈余返还、成员管理、岗位目标考核、档案管理以及购销管理办法等各项规章制度。对合作社的管理人员进行培训，提升其管理能力、分析能力以及解决问题的能力，培养人才，从长远的角度发展合作社。

（二）加强合作社自身建设，提升合作社直接融资的能力

增强合作社的发展能力，规范合作社内部管理，通过形成规模化发展获取更多的经济效益和市场竞价能力。在贷款问题上，合作社应建立联保制度，农民专业合作社的社员们相互担保，建立信用等级制度，增加金融机构对合作社的资金动态了解，有利于农民的贷款。

（三）加大金融机构以及政府部门的支持力度

信息不对称、销售风险等都会影响金融机构的贷款。政府的重视和金融机构的支持是培育和发展农民专业合作社的根本保障，地方政府可以在政策上对农户给予一定的帮助，不是简单的提供资金，应该在贷款贴息以及贷款担保等方面提供支持。建立有效的农业担保体系，鼓励一些机构开展担保服务，从而帮助合作社树立良好的信用，引导更多的资金来投入到农村事业，帮助农民把农民专业合作社办大、办好。

（作者单位：内蒙古农业大学）

责任编辑：代建明endprint