如何建立适应国有企业廉政建设的风险防控体系

摘 要：近年来，我国在廉洁从业风险防控体系已取得了积极进展，也积累了有益经验。但实践工作中，人们更关注政府各部门、或党员干部队伍中的廉洁风险防控体系建设，而对企业尤其是基层岗位的廉洁风险防控体系建设则有所忽视,或者对如何在企业建立廉洁风险防控体系存在模糊之处。本文拟就此谈谈自己的几点看法。

关键词：企业单位;廉洁风险防控;建设;探讨

廉洁从业风险是指企业职工在履行权力和日常工作中发生失职、腐败等的可能性。廉洁风险防控则是针对廉洁风险而制定各种防范措施。中纪委在《关于加强廉政风险防控的指导意见》中指出：加强廉政风险防控，是构建惩治和预防腐败体系的重要举措，是规范权力运行、建设法治政府的客观要求，是促进干部队伍作风建设的现实需要。经过几年探索，廉洁从业风险防控体系建设在我国已取得了积极进展，也积累了有益经验。但实践工作中，不少人更关注政府各部门、或党员干部队伍中的廉洁风险防控体系建设，而对企业尤其是基层岗位的廉洁风险防控体系建设有所忽视，认为反腐倡廉是政府部门、是党员干部的事；还有不少人对在企业如何建立廉洁风险防控体系存在不少模糊概念，甚至认为无从入手。殊不知，现实中，企业单位因廉洁从业风险没有及时采取措施防控、进而发生贪腐的现象屡见不鲜，近年来，特别是最近一年多来，国有企业已经成为硝烟弥漫的反腐败“战场”。据有关媒体统计：仅2013年，便有逾30名国企高管“落马”，这也折射出，国企已经成为腐败“重灾区”[1]。因此，建立适应国有企业廉政建设的风险防控体系，及时排除廉洁从业风险并采取防控措施尤为紧迫。结合实际，笔者认为要建立适应国有企业廉政建设的风险防控体系，拟从以下几方面着手。

1.清权明权，职权明确是前提

所谓清权明权有两个概念：一是企业管控授权，二是部门或岗位的职责权限梳理。

1.1 企业的管控授权主要解决企业管理层授权不清以及授权缺陷，这就首先要从公司治理、主要业务领域管控以及对下属企业管控授权等各方面明确授权，要在认真甄别的基础上，明确授予公司不同层级的管理人员更多权限和责任，让公司高层把精力放在重大事项、重大管理决策等方面；其次，在遵循“效率、扬弃、重大事项集体决策”的基本原则下，企业要切实落实各下属企业、各部门对授权体系的执行，明确运行维护情况将与公司的问责机制及年度绩效体系有效对接，与年终效益挂钩；三是要根据管控授权的运行情况，定期进行修改完善，使各业务板块、各管理层级的审核、审批、知情权明晰，决策流程明确且科学合理。

1.2 部门或具体岗位职权梳理，要求企业的人力资源部门结合企业实际，根据企业发展需要合理设立职能部门，明晰各职能部门的职责权限，将部门职责以一定形式固化；各职能部门根据部门职责要求配备岗位人员，同时对各岗位的具体职责以相应形式固化。这就使各部门以及各部门的岗位人员的职责权限有清楚的界定，使每人定位和权责清晰，职责模糊地带消失，事项处理更加及时，管理效率更高。

2.全员参与，多角度查找是基础

2.1企业是由若干个具体岗位构成，大到决策层，小到勤杂岗位，无一能确保没有廉洁风险。作为企业的组成分子，各职能部门甚至各具体岗位，因具备对自身职权熟知的特点，因而对该职权范围内存在的缺陷或漏洞的了解程度是其他人员难以代替的，这就首先要所有岗位都积极参与，以岗位为单位，由岗位责任人负责多角度查找风险；在全面排查的基础上，部门负责人再将各具体岗位查找的风险与部门职责相对照，采取纵横交错的方式，检查风险查找是否有遗漏；在确保涵盖部门全部职责后，将排查的廉洁从业风险进行汇总，根据职责的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度等因素，按照“高”、“中”、“低”三个等级对风险进行评定。

2.2在全面查找的基础上，以“三重一大”决策事项为查找重点。

中共中央办公厅、国务院办公厅在《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》中指出：“三重一大”包括“重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作”，并明确要求“三重一大”事项必须由领导班子集体作出决定。因此，企业无论在对企业管控授权进行清理明确还是对岗位风险查找过程，均应将“三重一大”决策事项作为廉洁风险查找和防控的重点，在查找是否集体决策的基础上，再从以下方面进行风险查找：一是制度流程上查找：即企业是否根据实际情况制定了重大问题决策规则（规范），对“三重一大”（或重大问题，下同）的决策范围、责任部门及决策程序、要求等是否明确；二是企业对“三重一大”具体事项是否建立针对性规章制度，如对重大项目是否有投资项目管理制度、后评价制度；是否有干部选拔、考核等制度；是否有财务资金运用以及财务基础管理、成本控制、审计及等系列财务制度，同时查找这些制度内容是否具有可操作性以及是否与企业中长期发展战略相一致；三是查找这些制度的执行情况，对违反制度的现象是否有相应的惩处措施以及是否对违反制度的行为进行过惩处等等。

3.有针对性地绘制防控流程图，防控责任落实是关键

所谓防控流程图，就是根据《廉洁风险点汇总表》上所列各风险，绘制各风险的防控流程图，其根本目的就是确定防控机制，以达到防止风险发生。

在绘制防控流程图时，需要明确几个问题：一是每个风险，要有一个独立的、对应的防控流程图。例如企业某职能部门经排查发现有5个风险，则需要绘制5份风险流程图；二是每份风险流程图的绘制，要从该风险岗位的业务流程的每一个基础环节着手，寻找风险点，针对每个风险点而制定防控机制。如某职能部门排查的风险之一—资产处置（产权变动）风险， 资产处置共有市场调研--提出处置方案—方案内部决策—资产评估及核准备案—报产权单位审批—产权交易所挂牌—成交签约—变更登记等基础环节；其中“资产处置方案”这个环节具有“为谋取私利，提出对公司不利的处置方案”这个风险；针对该风险制定了“处置方案要2人以上提出、有前期调研报告作依据、有与相关业务部门和主要领导的沟通意见、方案与公司发展战略相一致、且具有可行性、必要性的论证”等防控机制；三是要将防控机制与业务流程绑定，明确落实防控机制是履行相对应业务流程职责人员的固有职责。这样，从企业的具体岗位，到高层决策者，都自觉地对所履行的业务流程中存在的风险采取防控措施，将大大减少风险的发生。

4.多部门联手，构建监督合力是保障

对企业的廉洁风险排查需要全员参与，共同推进；而风险防控更需要多部门联手，形成监督合力。企业的监事会、纪检监察、审计、工会等都是按有关规定在企业设立的、对企业相关工作行使监督权的部门。在企业廉洁风险防控体系建设方面，企业的各监督部门就要在各有侧重基础上，形成监督合力，其中，监事会需要对企业资产的增值保值情况进行监督，对廉洁风险未及时防控而导致企业资产损失情况实施问责；审计部门要通过对企业资产负责、损益的真实性、合法性、效益性的审计，从而对企业的风险管理、内部控制和治理程序进行评价与监督；企业工会则要对企业在关系到职工权益方面的各种行为进行监督；纪检监察部门除对企业的执纪及效能情况进行监督外，还要对企业各层级对廉洁风险防控的排查不到位、防控不得力或其他违纪违规情况进行严厉查处。企业各部门在行使监督权时还要把握几点，一是要合理分配监管强度：即对不同等级风险点防控措施的落实情况实行不同的监管强度；二是要大力推行“一岗双责”：即各部门负责人在履行日常经营管理的同时要履行风控之责，从而形成风险点所在部门与监督部门齐抓共管的合力；三是要兑现考核、完善追责制，对廉洁风险排查不准确、防控措施不完善或执行不得力的相关责任人实施责任追究。

结束语：

“千里之堤毁于蚁穴”，企业廉洁风险防控对及时堵塞漏洞、推进国有企业反腐倡廉建设至关重要；在实际工作中，“勿以官小而不廉，勿以事小而不勤”，只要我们从各层级、各岗位业务工作抓廉洁风险防控工作，不忽视对日常管理漏洞的堵塞，企业的廉洁风险防控体系就能更适应国有企业廉政建设的要求，并为构建廉洁企业提供坚实的保障。

参考文献：

[1]刘金程，中国纪检监察报，2014年4月9日

作者简介：陈凤华（1964-），女，本科，中共党员，主要研究方向：企业廉政建设。

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