关于构建新常态下银行信贷资产风险防控体系的探索

农业银行江苏省分行营业部课题组

关于构建新常态下银行信贷资产风险防控体系的探索

农业银行江苏省分行营业部课题组

本文就经济新常态下银行信贷资产质量面临的主要挑战和风险，以及如何防范和化解信贷风险、构建有效的资产质量风险防控体系提出一些看法。

一、新常态下经济运行趋势

我国经济新常态，表面上是增长速度的换挡，背后是经济结构的调整和发展方式的转变，是经济增长动力在发生转换，主要特征如下：

一是经济增速换挡呈中高速增长。由三十多年的高速增长回归到中高速增长态势成为经济新常态最基本的特征。增速回落要求更好地权衡经济增速和转型升级，追求更加健康、可持续的发展模式。

二是经济增长动力发生结构转换。主要表现为第二产业比重下降，第三产业比重上升，由消费带动的内需对于经济增长的支撑力明显增大。产业结构、工业结构明显优化，产业创新成为经济增长新驱动。

二、银行信贷资产质量特征

在经济新常态下，以往的产业结构将发生巨大的变化，部分产行业将产生“剧痛”，导致一个行业或一个区域出现较大经济波动，进而给银行的信贷资产质量造成巨大的压力。信贷资产主要特征如下：

一是信贷资产质量具有顺周期特性。信贷资产质量与经济周期息息相关。经济下行全面影响金融市场，给金融资产管理带来更多不确定性，信贷质量下降，风险控制挑战明显增大。

二是信贷资产质量受多元因素影响。金融市场固有的敏感性使其极易受到多元因素影响。信贷资产质量问题与经济泡沫化、增速降低、产能结构等问题相互交织，并通过金融链条快速扩大影响，使得信贷资产风险更加复杂繁复难于掌控。

三是经济转型期贷款结构调整滞后。近年来经济发展呈快速粗放姿态，信贷业务拓展多关注于信贷规模发展。在新的经济形势下，需要调整贷款结构，尤其是企业的贷款结构。但受贷款期限以及企业盈利能力的制约，信贷结构调整空间有限，调整效果相对滞后。

三、新形势下银行信贷资产质量控制难点

针对我国近几年信贷业务发展状况，国家提出了“用好增量，盘活存量”的宏观调控政策，对商业银行信贷资产结构的调整与优化具有指导意义。新常态下，信贷资产质量控制面临诸多难点。

（一）信贷结构优化是一个长期挑战的过程。

盘活存量意味着要收回部分存量贷款，投放到具有发展潜力的战略性新兴产业，但战略性新兴市场需要有一个培育和发展的过程，如果短期内积聚的资金过多，容易出现类似光伏产业产能过剩的情况。

（二）信贷投放需要考虑社会责任。

目前相当多的企业虽然已经失去了发展动力和活力，但涉及数量不少的工人就业以及政府对当地经济的考虑，商业银行即使收回了贷款，出于各方压力以及社会责任考虑，也不得不重新投入贷款，该类贷款的风险较高、效率较低。

（三）谨慎操作限制信贷资产效能发挥。

出于风险考虑，商业银行对制造业的投资趋于谨慎，增量贷款也较难投入具有发展前景的高科技制造业，相对传统的基础设施项目及房地产投放在信贷资产分配中仍占较大比例。

（四）“去产能化”风险暴露后果难料。

“去产能化”将使信贷风险充分暴露，这是因为去产能化是压缩和淘汰的过程，相当规模的信贷将大部分或彻底退出，对产能过剩行业来说，对信贷资金难有自偿能力。

（五）“降杠杆”增加资产转不良的风险。

商业银行一方面面临着信贷业务发展的机遇，另一方面面临着经济转型过程中资产质量下降的严峻挑战，信贷资产风险防控体系构建和优化迫在眉睫。

四、农业银行信贷资产风险防控体系构建

基于新常态下的经济运行特点，结合银行信贷资产质量特征与新形势下银行信贷资产质量控制难点，我们应坚持“内外联动、软硬结合”的方式构建信贷风险防控体系。

（一）加强硬实力。

1.注重信贷资源的合理分配。

应根据国家产业政策，实时调整信贷结构，重点挑选重点企业优质客户的在建、续建重点项目，积极投放项目中长期贷款，提高优质项目贷款占比，保证信贷质量在未来较长一段时间稳定和健康发展。同时，要积极响应国家政策，不为产能严重过剩行业新增贷款。加强对新增贷款的风险控制以及存量贷款的风险排查，及早发现风险及早制定计划和措施，尽最大努力保证信贷资产安全。

2.加强信贷资产的质量监控。

银行信贷业务发展和管理部门要运用好先进的信贷资产管理系统，认真按照贷款分类办法对客户贷款进行每月分类，对出现利息逾期、本金逾期等违约情况的客户贷款要及时按规定录入系统，实时反映客户所暴露的风险，为风险化解措施的制定提供数据和信息支撑。信贷人员应通过实地调查全面掌握企业情况，分析判断信贷资产安全情况，发现问题及时向相关部门或人员反应并积极制定风险化解措施，做到早发现、早想办法、早处理。

3.完善大数据对业务的支撑。

大数据的发展和应用，极大提高了人们对信息的认知能力，使人们从众多复杂的信息中能更快、更准确地获得富有价值的信息，在信贷业务方面可以大胆发展和应用大数据。首先，从信贷业务发展方面可以从大数据获取行业的整体情况，包括行业产能、销售、价格、盈利等，为行业信贷政策以及业务发展方向提供信息参考；其次，在信贷资产的管理上可以充分运用大数据，为信贷资产管理提供宏观指引，通过宏观指引与微观管理相结合，更好地管理信贷资产；在信贷资产质量监控和分析上不仅可以运用大数据对自身资产质量进行分析，而且可以获取整个银行业的信贷资产质量情况，为信贷资产结构优化提供信息支撑。

4.规范从业人员和机构准入。

严格制定和实施信贷从业人员的资质管理和从业基层机构的资质管理。加强信贷人员和基层机构信贷从业资质的准入与后续管理，无资质的信贷人员坚决不能从事信贷工作。基层机构从事信贷业务首先要求相关负责人必须要懂信贷业务，并有相关的信贷资质，做到基层机构既是营销的主战场也是信贷资产质量风险防控的第一道“防火墙”。

5.健全科学的奖惩机制。

对信贷资产质量管理制定严格的奖惩制度，明确在信贷业务发展中的“高压线”，对在信贷业务中发展优质客户、保持了良好资产质量的个人和机构适当奖励；对为发展业务主动回避应知的风险、主动包装客户等行为应给予严厉惩罚；对管理缺失、管理不到位造成的信贷资产风险，应严格追究管理人员的责任。对确实因国家行业政策调整等客观原因造成信贷资产风险的，要实事求是认定责任，注意保护信贷从业人员和基层机构业务发展的积极性，真正做到“失职就要追责、尽职方能免责”。

（二）提升软实力。

1.强化人员培训与管理。

近几年来，农业银行与其他商业银行一样，信贷规模大幅度增长，为适应信贷业务发展和管理的需要，大幅增加了从事信贷工作的员工人数，充实了信贷员工队伍，但新增加的员工大部分为年轻人或从未从事过信贷工作的员工，缺乏相应工作经验及人生历练。因此，要结合健康信贷文化建设工作，加强信贷业务员工的知识培训和管理力度，在强化知识培训的同时，重视员工的实践锻炼，例如学习如何准确查阅企业账目、水电气缴费情况等，根据业务素质和信贷经验，做好工作分工，通过信贷人员的不断培训和合理分工，把控好信贷业务各环节的风险。

2.深化行内的机构协同。

一方面，针对集团客户、贸易融资客户及交易对手位于银行不同机构的情况，各单位不仅可以加强业务方面的合作，还可以通过机构间联手，信息共享，共同防范信贷风险。另一方面，既要严格按照信贷业务前、中、后台分立管理的模式，明确前、中、后台各自的责任和职责，又要加强前、中、后台的协同运作。前台人员按要求做好客户的营销和尽职调查工作，切实把好客户准入关，防止“病从口入”，贷款发放后要严格按要求做好贷后管理，监控好客户的资金流，严禁发生“裸贷”；中台人员要认真审查贷款客户贷款的合理性和抗风险能力，并提出增强贷款安全的具体措施；后台人员要认真核实贷款前提条件是否落实，以及贷款资料的完整性和合规性，确保贷款资料的合法、合规。

3.培养健康的信贷文化。

农业银行在制度建设方面下了很大的功夫，但是任何内控制度都不可能面面俱到。信贷业务存在许多不确定性，不可能完全通过刚性约束来控制风险，信贷风险的控制，要依靠员工的积极投入和用心配合，员工爱行敬业的工作精神是农业银行培养健康信贷文化的重要土壤。健康向上、严明自律的信贷文化可以形成道德上的强大约束力。

（三）联动外部力量。

1.建立银政信息共享机制。

银行发生信贷资产损失，很大一部分是由于信息不对称所致，因此银行间以及银行与政府间应建立信息共享机制，一旦发生风险应及时共同商讨解决方案，制定合理的、符合各方利益以及可操作的解决方案。防止一些地方政府为保护风险企业或地方银行，绕过其他银行单独采取信贷风险处置措施，努力通过整体行动方案，确保信贷资产得以保全或将损失最小化。

2.建设银政案件处置平台。

在新常态下，企业盲目扩张与民间融资泛滥所致的企业“非正常死亡”案件不断增多，这对银行信贷资产的安全造成巨大影响。在该类案件形成和解决的过程中，政府相关部门行政能力的发挥具有重要作用。以某集团资金链断裂的处置经验来看，银政合作在该类“非正常死亡”企业的资金链融通中具有重要作用，一方面能够严格控制民间借贷对企业资产的侵蚀，另一方面能够在金融机构间形成合力。

3.探索第三方机构的介入。

应进一步探索引入第三方机构如保险公司、资产管理公司等参与信贷资产风险防控和化解。银行在防控和化解信贷风险的同时，要借助第三方的业务优势，共同探讨业务发展方向和业务产品，为银行信贷资产质量保驾护航。

（四）其他关键点。

1.加强贷款大户和集团关联客户风险管理。

重点加强对资金流向和流量的跟踪监督和管理，重点分析集团关联客户企业间的资金占用、相互担保、关联交易、借款主体多头融资等关联风险，提高贷后日常管理工作的及时性和有效性，切实落实风险防控措施。

2.加强对审计报表的审查。

对中介机构审计的报表，要采取相信但不全信，取用但不断佐证的态度和观念。要对企业的重要财务指标进行多方调查和求证，同时结合企业每月水、电、气费用情况，对企业真实性的生产经营情况进行综合判断。

3.加强国内贸易融资业务管理。

确保商品交易真实性，规范业务操作，保障业务健康发展。客户经理要加强对购销合同、发票真实性核验等贸易背景调查，确保商品交易真实性。

[1]宋清华，李志辉.金融风险管理[M].北京：中国金融出版社，2003.

[2]吴德礼.银行不良资产化解方法[M].北京：中国金融出版社，2006.

[3]刘姝威.资产负债管理信贷质量管理技术分析策略和事例[M].北京：中国金融出版社，2008.

[4]钱爱民，张新民.新准则下利润结构质量分析体系的重构[J].会计研究.2010，（6）.

[5]王生兵，谢静.浅析资产质量[J].软科学，2010，（4）.

[6]徐诺金.金融生态论[M].中国金融出版社，2011.

[7]邢勃.优化我国商业银行资产结构的对策研究.金融理论与实践，2012（7）.

[8]张守国.商业银行资产业务经营多元化探析.西南金融，2012（7）.

（课题组成员：陈国远、姚硕执笔：毕桦）