大力加强农村信用社信贷资产质量管理

摘要:农村信用社主要立足“三农”，针对农民和小商品生产者等个体工商户和小微企业提供资金的支持，而他们资金需要的规模和数额较小，且有明显的季节性。农村信用社成立至今，一直为农村经济的发展提供资金上的帮助，因此也成为了农村经济发展的主要力量。但随着近年经济下行的压力增大，农信社经营风险加大，在管理风险方面的弊端也日渐显现，本文从农村信用社加强信贷风险管理的必要性出发，探讨其风险存在的原因，并提出相关的意见和措施。

从农村信用社进入深化改革试点到进入攻坚阶段，农村信用社获得了较大的发展机遇，但也面临着激烈的竞争。在农村信用社深化改革的过程中，要切实落实风险责任，使其不仅要能适应农村经济的发展，更要能有效地规避金融风险。当前农村信用社面临着信贷资产质量低下、信贷资金周转效率偏低等严重的问题，因此，加强和完善风险管理是现阶段农村信用社现亟需解决难题。

一、加强农村信用社信贷资产管理的必要性

近年来，由于我国经济面临新的转型，以及信贷规模的快速膨胀和业务范围的广泛普及，使得信用风险的问题也越来越突出。虽然农村信用社在信用防范方面采取了一系列的措施，但其面临的问题仍然十分严峻，不良资产仍然居高不下，未能从根本上解决此类问题。除此之外，农村信用社的贷款种类多、金额小、笔数多，这些业务的开展会增加操作风险，同时农信社近年来信贷管理水平滞后，对新经济形势不能准确把握，外因和内因促使农信社不良资产增加较快。因此，加强农村信用社的风险管理是有必要的。

(一)发展现状的要求

从农村信用社的发展上来看，其进行改革和发展的速度要明显快于其他的商业银行。农村信用社涉及的业务也越来越广泛，包括非结算的收入业务以及风险中间业务，因此农村信用社的规模也日益壮大。但由于自身的局限和经营的特点，使得农村信用社存在较多的问题。例如风险贷款占的比重较大、信贷资产的质量不高、风险管控能力较弱等等，这些问题的存在让风险管理成为农村信用社发展的必经之路。

(二)加强全面风险管理的要求

一直以来，农村信用社在农村处于相对优势的地位。当银监会放低了金融机构在农村的门槛后，使得农村信用社的优势受到动摇。如邮政储蓄、贷款公司、担保公司、村镇银行以及各大金融机构进驻农村区域的网点等均在农村开始挂牌营业。也正是由于这些金融机构在农村的成立，以及互联网金融向千家万户的延伸，使得农村的金融市场的竞争越来越激烈，信用社在激烈的竞争环境中要想获得一席之地，就需要不断地引入现代金融的理念，并建立一个较为全面的风险管理机制，在实践的过程中不断地完善。这样，在经营的过程中遇到各种问题时就能进行有效的辨别和分析，使其在农村的金融市场中保持领先的地位。

二、农村信用社信贷管理风险的原因

(一)管理人员专业素质欠缺

农村信用社从成立之初到现在经历了不同机构的代管，如农业银行、人民银行以及银监局。由于经历过不同的代管机构，使得其不同的管理模式下对工作人员进行选拔的渠道不一样。以往的农村信用社人员采用的是内部员工子女或者关系户，后来是短期的合同工，直到现在，大多数的员工是处于边学习边工作的状态，对金融方面的学习和培训触及得较少。因此，农村信用社的员工在会计、信贷管理等专业知识上存在着明显地不足。同时专业素质的相对较低，对新行业的趋势判断能力较差，导致员工对风险防范的意识薄弱，在执行的过程中随意性较大，对放贷的把控不严。让农村信用社在一部分贷款的风险管理上，只是流于形式。

(二)风险管理方法落后

由于地理及经济上的制约，大部分农村信用社在科技的投入、综合业务的开发以及监督系统上存在明显地不足，缺少足够的人员以及资金上的支持。导致农村信用社在面对风险点时无法从技术上进行有效地监控，以致于在风险管理上出现盲点。并且，农村信用社在长期使用落后的风险管理工具，造成其无法对风险进行及时有效的解决。加上员工的综合素质不高，部分员工没有严格遵守风险管理的相关规定，敷衍的工作态度无法使风险管理发挥真正的作用。

(三)缺乏健全的规章制度

由于农村信用社涉及到了更多的信贷业务，使得规模也在不断地扩大。但与其相对应的规章制度却没能及时地出台，而现有的规章制度却没能完全地落实，旧的规章制度已经无法满足现有业务发展的需要。并且，监督、稽查的人员对专业的知识明显存在不足，在执行的过程中会出现很多在自己能力下无法解决的问题，在计算机以及国际业务等方面的工作往往不能进行行之有效的监控。一般来说，监督稽查的工作内容主要以事后监督为主，对事前以及事中的监督却只是流于形式。

(四)考核机制不合理

目前，农村信用社对员工的个人业绩主要以贷款、存款以及收息指标的完成情况来评定，对违规放贷的处罚成本较低，这种不合理的考核机制，使得违规发放贷款以及揽存行为越来越多。而信用社对机构规模的过度重视，扩大了农村信用社的不良资产，提高了操作风险。

三、农村信用社信贷资产管理的措施

(一)加强员工培训

农村信用社的员工若缺乏廉洁自律和责任心，那么在进行信贷活动时就无法管理好的自己的行为，也不能很好地去避免和预防信贷风险的发生。而目前，一部分信用社的信贷员缺乏营销的观念，服务意识也不强，在工作中没有与客户建立一个互惠互利的平等关系。在放贷的过程中，却为了自己的福利利用信贷的权利，甚至出现冒名顶替以及超权等违规的事情发生。这些违规的操作在今后的工作中，埋下了很大的风险隐患。而这些情况的发生，皆因农村信用社员工的法纪观念淡薄，缺乏职业道德所致。因此，要定期对员工进行职业道德以及专业素养的培训，提高员工的素质，控制信贷风险的发生。

(二)增加科技和资金投入

农村信用社建立全面的风险管理体系离不开先进的科学技术，而业务的开展和管理离不开计算机系统的分析计算。因此，农村信用社要不断地加大对科技的投入。除此之外，农村信用社的风险管理对专业性和综合性的要求较大，这就需要对风险管理人员进行专业的培训，并建立合理的激励措施。进一步为员工创造良好的工作环境，为及时、合理分析风险成因并提出有效风险化解方案提供必要的技术支撑。

(三)改革考核考评制度

一般来说，在风险管理中，资本的收益率指标具有较高的科学性，不仅能创造可观的利润，也能关注到资本的约束和承担风险的因素。因此，农村信用社要对内部的绩效考核进行改革，不断地完善绩效考核机制，加大对内部人员违规操作的惩戒力度，使其违规代价加大。在此过程中，要帮助员工建立科学的发展观和正确的业绩观，建立自我约束的考评机制。在绩效考核的系统中，首先要明确惩处违规违纪的观念，其次是协调业务管理和拓展的关系，最后在引导网点规范经营的同时提高其经营的效益。改变过去只注重业务指标的“硬性”指标考核，而忽视风险管理等“软性”指标的评价，防止违规违纪现象的进一步发生。

(四)强化法制观念

在农村信用社进行信贷资产质量管理的过程中，要使用法律手段对信贷的行为进行规范，要充分地使用信贷资产的管理权，贷款从发放到收回的整个过程要符合相关的法律法规。并且要不断地提高信贷人员的专业素质以及资产质量管理能力，在金融市场化的今天，需要有良好的职业道德，并且懂得经济和金融理论等高素质的信贷人员，以便在激烈的过度竞争中，能降低信用社贷款的风险，避免集体权益受到损失，创造更多的财富。同时随着社会信用体系的不断完善，借助法律手段，对各种失信行为强化约束，其失信成本加大，这也是处置不良信贷资产的良好推动力。

四、结束语

综上所述，农村信用社信贷资产质量管理还存在许多的问题，严重影响了信贷资金的周转和经济效益的提高。为了提高信用社信贷资产的质量，强化信贷风险管理，本文从员工素质、科技的投入以及考核考评制度等提出了一系列的措施。旨在加强农村信用社的信贷资产管理，降低风险。