管理环境与过程的企业流程定义

□ 江苏镇江 凌 峰 柏 林 李高阳

有关企业本质，学界长期未有统一说法，新古典经济学将企业看作一个消耗各种资源要素的“黑箱”，认为“箱”中是生产集合与管理者，管理者对生产计划中各要素边际产出具有完全信息。委托代理理论将企业看作追求利润最大化的生产集，认为管理者与所有者间信息不对称，且企业内各参与者之间利益有冲突。交易成本理论则认为企业是对市场机制的替代，企业边界由其内部协调的管理成本与外部交易费用的边际共同确立。合约理论认为企业是各利益相关者合约关系的总和，是一个集结众多个体合约的法律实体。产权理论将企业看作由众多要素产权通过合约构建的“产权集”。专业化协调理论认为企业是具一定能力完成一系列活动的生产实体，这些活动由交易、合作、指挥三种方式协调。马克思在《资本论》中提及：分工协作的企业生产组织有别于市场交易关系，而同时企业又是社会经济关系与制度的载体与体现。本文倾向马克思与新制度经济学派观点，兼顾其他理论。上述虽从不同侧面描摹了企业本质，而要从根本上解答这一替代实现的过程，还需回到企业日常运作管理的具体环境与细节中。

一、企业管理环境与条件

“环境”指围绕人类的外部世界，是人类赖以生存和发展的社会与物质条件综合体，一般包括自然、社会、劳动、技术等因素，这些因素的状态或属性及其变化对系统变化产生影响。笔者认为企业的环境与企业管理环境不同，企业的环境指企业实体的生存背景，包括硬环境，如：自然环境、物流环境、交通环境、各种基础实施环境等；以及软环境，如政治、经济、社会、技术、市场等方面，企业生存的环境更多指来自企业实体外部的背景因素的集合。而企业管理环境是管理活动作用其中的背景，“管理活动”保证组织通过各种作业有效实现目标，其重要性伴随组织规模和作业活动的复杂性而日益明显。管理活动涉及企业组织结构、人事关系、相关业务、考核办法等，具有较强内部性特征。但这并不是说管理环境仅指企业内部环境，国家政策、法律、客户需求、市场波动、技术变革等因素变化同样会对企业内部管理活动造成深远影响。笔者认为企业管理的环境背景带有内外部兼容特征，尤以企业内环境影响更为直接。企业流程置根于企业内环境也即企业的管理环境，属于企业组织系统运行范畴。“条件”指制约事物存在发展变化的诸因素，有主次要和内外部之分；企业日常诸多管理活动与企业内外环境保持互动并在各种制约条件下持续运作以实现企业既定目标，各种管理活动不能处于无序状态，须对这一系列活动进行有机整合。

二、企业管理目标与对象

“目标”指组织或个人要求达到的目的和结果。它具有预测性、可计量性和激励性等特点。管理目标即组织要达到的目的，是管理活动努力的方向。企业组织考虑外部环境，整合其内部各种资源使之有序协调运行以提升整体经营绩效。不同经济组织，其范围、内容各异，但都有目标，没有目标即失去了管理的意义。企业最终目标是在兼顾各利益相关方基础上实现利润最大化，管理的终极目标是围绕实现这一目的的组织最高层的战略目标。管理目标是管理计划的起点，一经确立应着手制定相应战略规划和行动计划并组织实施，这一定程度确定了企业主要流程的行进方向。企业的管理目标与其实现的运行方式间是一种执行与达成的关系，往往通过层层分解方式具体细化到各部门及岗位。“对象”是观察、思考或作用的客体，管理对象即管理活动作用的客体，包括两类：其一是组织成员，可以认为企业某一层级人员既是其下级的管理主体又是其上级的管理客体；其二是企业掌握的各种设备、技术、资金等资源。随着经济全球化发展、科技创新等影响，管理的目标与对象正呈现日益多元化与复杂性特征。不同行业企业管理对象成份与性质日益多元化，同一行业内管理对象的结构层次也日趋复杂。“管理对象业也成为企业物质、能量与信息的综合体”，针对这些日益繁复的管理对象，行之有效的管理亟待系统规范方法的引入。

三、企业管理业务与过程

管理业务是各项管理活动明晰化、集约化的具体表达，牵涉企业日常运营方方面面，通常涉及生产作业、人力资源、设备、技术、财务、市场营销、物流、质量、文化等领域。管理业务与职能部门紧密相关却非一一对应，一类管理业务可能涉及多个部门，如：营销管理与市场、销售、仓储、新产品开发等部门有关。而同一职能部门也可能在不同管理业务中发挥作用，如：生产车间在生产、质量、成本等管理业务中皆发挥作用，并且每一类管理业务都依循管理目标的层级性而具有其战略、战术、作业各层面。“过程”指事物状态变化在时间上的延续与空间上的延伸，状态指事物特性的描述和量度，状态和过程相互依存、制约、作用。管理过程从企业各类管理业务与组织层级中抽取出一些具有管理共性的基本程式，发挥计划、组织、协调、领导、决策、沟通和控制等管理功能，在相互交织中达成企业不同阶段较为理想的管理状态，这一过程的具体形式大部分可以管理流程实现。

四、 企业流程定义与要素

1.企业流程的定义。《牛津英汉大词典》对流程（process）释义为：一个或一系列有规律行动，这些行动以确定方式发生或执行，一系列连续操作导致特定结果出现。《朗文当代英语词典》释义：一系列相关的人类活动或操作，有意识产生一种特定的结果。《现代汉语词典》将“流程”定义为：①水流的路程；②工业生产中，从原料到制成品各项工序安排的程序。ISO9000将“流程”定义为：一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。可见，流程是将输入转化为输出的一系列相互关联的活动或程序，与人类生产实践活动紧密相系。流程在企业运营中无处不在，企业日常运作依赖各类流程，是企业完成各种业务事项获得利润的主要过程。对于企业流程的定义本文根据各种文献归纳为：Hammer（1990）认为企业流程是把一个或多个输入转化为对顾客有价值的输出活动；Davenport and Short（1990）认为企业流程是为特定顾客和市场提供特定产品和服务而实施的一系列精心设计的活动；Kaplan and Murdock（1991）认为企业流程是一系列相互关联的活动、决策、信息流和物流的集合；Davenport（1993）认为企业流程是一系列结构化的、可测量的活动集合，并为特定市场或特定顾客产生特定输出，企业流程是活动的组合；Scherr（1993）认为企业流程是由一系列相关活动组成的，并按照一定的先后次序发生的，具有某种特定输出的业务过程；王苗田、胡耀光（2002）认为企业流程是将输入转化为输出的一组相关的资源和活动，其中资源包括人力资源和物质资源；甘华鸣等（2002）认为企业流程总的来说是企业赖以运作并促其完成各种业务来获得利润的过程；Becker（2004）认为企业流程是一系列完全闭合的、适时执行的、有逻辑性的活动，它服务于以流程为导向的业务对象；方锦城、卢辛沛（2004）认为企业流程是企业从市场调查开始直至将商品和服务送到市场所发生的一系列业务工作过程；彭东辉等（2004）认为企业流程是利用多部门或单位之间的合作来共同完成的工作过程；王璞（2005）认为企业流程指为完成某一项目标和任务而进行的一系列相关活动的有序集合；李枫林（2006）认为企业流程指为完成某一目标或任务而进行的一系列逻辑相关活动的有序集合；Krajewski and Ritzman（2007）认为企业流程是一组利用一个或多个输入要素，对其进行转换并使其增值，向顾客提供一种或多种产出的活动；凤羽翚、李严锋、叶琼伟（2009）认为企业为创造共同价值，由各种不同功能的活动相互衔接而成的一组有相互关系的任务；它们按照一定的业务逻辑和顺序依次执行，有起点和终点且是可以重复的。

2.企业流程要素。不少学者认为：活动、活动间逻辑关系、活动的承担者和活动的实现方式是构建流程的基本四要素。基于不同文献归纳与探讨，流程要素如下图所示：

根据上述对企业流程定义总结，我们对流程定义的发展概况有了大致了解。国内外学者对企业流程定义阐述清晰，各种定义表述的相似性一定程度体现了学术理论研究的传承，应秉承这些概念作为进一步研究“企业流程”的逻辑起点。［基金项目：Ⅰ. 本文为镇江市2014年度软科学研究项目（YJ2014013）阶段性成果；课题数据资料来源于镇江市科技局，镇江市发改委，镇江市规划设计研究院等机构，在此表示感谢。Ⅱ. 江苏省社科研究课题（13SQA-029），江苏省科协课题（JSKXDY-2014-0020）子课题阶段性成果］