试论企业合同法律风险管理与控制

陈小平

重庆华地工程勘察设计院 400042

试论企业合同法律风险管理与控制

陈小平

重庆华地工程勘察设计院 400042

企业合同法律风险具有持续性、整体性特点，单纯地采用某一种方法难以有效实现风险管控目标。本文主要对企业合同法律风险问题进行分析，并在此基础上就企业合同法律风险管控，谈一下自己的观点和认识，以供参考。

企业合同；法律风险；管控；研究

企业合同法律风险，即自合同签订、存续到最终结束，因合同主体的作为或不作为而造成与期望目标相背离，继而对企业造成不利后果的可能性。随着市场经济体制改革的不断深化，在激烈的市场竞争环境条件下，加强对企业合同法律风险管控问题研究，具有非常重大的现实意义。

1、企业合同法律风险问题分析

随着社会经济的快速发展，企业的风险管理水平虽然有所提高，但在经营管理过程中时常出现的合同法律风险问题依然屡见不鲜，常见的企业合同法律风险问题如下：

1.1 法律意识比较淡薄

当前的市场经济，实际上就是一种法制经济，同时也是契约性经济，市场主体主要是通过签订合同来构建民事法律关系。如果签订的合同合法，则合同双方的行为、权利义务都会受到法律的保护；相反，若企业主要经营管理者的法律意识比较淡薄，则很可能会给企业带来风险问题。比如，一些企业的经营管理者不依法依规进行经营管理，违反程序、超越权限进行决策，而且多从个人利益出发来考虑问题，甚至无视法律法规；再如，一些企业在经营管理中对合同管理的重视度不够，对合同管理理应发挥的事前风险防范、事中风险管控的认识不足，在同时又缺乏合同审查和风险辨识能力的情况下，一旦遇到合同法律风险问题，运用法律武器来维护企业合法权利的意识就会比较欠缺。

1.2 合同签订过程中的风险问题

企业合同签订时的风险问题，主要表现在三个方面。第一，对合同相对方主体的资信审查不够深入。实践中常见的问题是对合同相对方主体的合法性，如相对方企业的年检、准入许可以及资质证明和履约能力等，对相对方自然人的资信和履约能力等的调查不严谨、不到位；第二，对签约代理人的授权未作严格的审查；第三，签订的合同条款内容有欠缺。比如，合同中所约定的条款不具体，尤其是用词不准确，或含糊其辞、或有歧义。这些问题的存在，都会埋下严重的风险隐患。

1.3 合同履行过程中的风险问题

合同履行过程中，因不可抗力、违约等情况的出现，而导致企业经济利益受损，称为履行合同风险。之所以会出现这样的风险问题，除了外部不可抗力原因外，主要还是因为企业内部在履行合同时的管理不到位，对合同相对方的变化关注度不够，以及对市场行情变化的预判不足，未能及时准确地发现风险征兆，最终导致经济纠纷和损失。

1.4 因证据缺失而产生的合同法律风险问题

当企业的权益受到侵犯时，在具备足够法律意识的前提下，企业必然要采用法律手段来维护自身的合法权益，在此过程中涉及的相关证据是第一位的。对于合同法律纠纷的证据而言，一般包括原件的合同文本、补充协议、谈判记录、往来的通信记录等，以及质量检验报告、结算资料和相互之间经济业务往来的有关凭据等。如果企业相关证据缺失，或者根本没有保留有利的证据，则发生纠纷时必然会导致企业陷入被动状态。

2、企业合同法律风险预防与管控策略

基于以上对当前企业合同法律风险问题的分析，笔者认为要想有效防控这些风险，一方面要不断增强法律风险意识，另一方面还要进行全过程法律风险管控，具体分析如下：

2.1 转变思想，增强风险意识

对于企业而言，其认识、防控风险的基本条件是合同法律风险意识的增强，同时这也是企业建立风险防控体系的基础。一方面应当提高企业管理人员，特别是企业的主要经营管理者对合同法律管控的认知度；另一方面应当引导、鼓励管理人员主动学法、维法和用法。在此过程中，企业应当大力宣传风险防控知识、经验交流，使各部门管理人员尤其是基层业务主管，真正地认知合同法律风险的危害及其管控的重要性。实践中，企业应当不断对全体员工加大培训力度，增强全体员工的合同法律风险意识。

2.2 企业合同法律风险全过程管控

2.2.1 事前防控

第一，对合同主体资质严格识别和审查，强化事前防控。企业在合同正式签订前，应当严格审查对方的资信，包括审查对方企业的名称表述是否完整准确，是否和对方营业执照上的企业名称完全一致，法定代表人是否为营业执照上登记的法定代表人，授权代理人是否为企业授权委托书所委托授权的代理人，授权的权限范围、有效期等。对履行金额较大的合同，还应进一步调查该企业的行业地位、商业信誉、产品的销售渠道和市场份额，企业的履约记录、企业财务报表上体现的盈利能力、是否受到任何行政处罚或者处罚是否对企业的商誉或履约能力等造成影响。

企业只要严格做好合同主体资质审查，就能有效避免因主体不合法可能产生的合同法律风险，同时这也是保证合同得以切实履行的首道防线。在市场经济交往过程中，应当对交易对象资信进行严格的审查，并做好跟踪管理工作，这就要求管理人员应积极开展签约资质调查工作，及时准确地把握客户状况，建立客户资信档案，并做好动态维护管理工作。

第二，加大格式文本的条款审查力度，并争取使用己方的格式文本。通过加大对格式文本的条款审查力度，能够有效预防合同法律风险。书面合同能够保证当事人准确理解合同内容和相关规定，对于避免争执、方便管理，具有非常重要的作用。企业在书面合同订立时，需优先采用规定的格式文本，究其原因，主要是因为这些合同范本内容比较严谨和完备，对于合同风险的防范以及工作效率的提高，效果非常的显著，而且还可以有效减轻法务人员的合同审查难度。

同时，企业在签订合同时，还应当积极争取使用己方的格式文本，争取合同的起草权。一般而言合同起草方掌握主动权，其可以根据双方协商的内容，认真考虑写入合同中的每一条款，斟酌选用对己方有利的措词，更好地考虑和保护自己的利益，从而尽量避免己方可能发生的损失，以及在损失发生的情况下如何获得充分有效的救济。因此，为了争取在履约过程中或发生争议时的主动地位，企业应制定自己的标准格式合同文本，并要求对方接受自己的格式文本。在制定标准文本时，应充分考虑企业所进行的同类交易行为可能面临的法律问题和风险，以及出现该等问题或风险时有利于保护己方利益的最佳处理办法。采用自己的格式文本，不仅能节省交易成本，更重要的是减少交易风险，以及避免以后可能出现的争议。

2.2.2 事中管控

第一，企业合同承办人员一定要有责任心，能够积极督促合同的履行。在合同履行过程中出现问题时，应当严格按照现行的法律法规、企业管理制度等，积极与对方进行协商，必要时配合法务人员诉诸法律进行补救和应对。在合同履行过程中，应当强调合同承办人员、管理人员必须严格依法依规，按照制度、程序办事，志在维护企业权益，牢记责任。

第二，建立合同管理台账，对重大合同单独建账。企业法务人员根据合同管理台账，定期或不定期对合同履行状况进行检查，督促合同主办部门按规定行使权力、履行义务。实践中，常用的督促手段和方法是：对合同管理进行专项定期或者不定期督促检查，让法务人员能够了解企业合同的履行状况，通过检查能够及时发现合同在实际履行过程中可能遇到的问题，以便及时采取相应的应对措施，尽可能降低和减少可能面临的各种法律风险。

第三，完善职能部门协调与制约制度，加强信息沟通。企业各部门应当加强协作，互相之间应当制衡，确保制度完备、手续齐全。特别是合同的实施部门应当加强与企业各管理职能部门的沟通联系，及时反馈合同在履行过程中遇到的各种问题，摒弃传统的“本位主义”思想。比如，销售部门应当及时进行信息反馈，将合同订立与发货状况、货款回收状况等通报财务、法务等管理职能部门。

2.2.3 事后管控

第一，企业合同事后管理应当与财务监管机制有效地衔接起来，突出合同法律风险管控点措施。实践中可以看到，如果缺少这一环节，无论合同条款多么严密，也有可能成为风险防控的漏点。基于合同管理人员、财务管理人员关于付款审查的视角存在着差异，合同管理人员从法律视角出发，关注结算过程中的合同法律风险问题；财务管理人员更关心价和量的变化，同时还注重书面形式的可行性与真实性。针对这一问题，笔者认为企业在经营管理过程中，应当对“出血点”（存在风险问题点）进行不断的放大，然后对其进行靶向管控。比如，对结算之前合同，特别是重大合同，作必要的法律审查与财务结算会签，两者相互配合，严格控制了入口与出口关。

第二，合同管理是一个法制宣贯的动态过程。对于企业法务人员而言，他们应当强力介入，并在合同法律审查过程中努力揭示存在的问题，可能出现的风险，同时这也说明“一个条款完备的合同要强于事后补救”。通过认真对待合同履行完成之前的法律审查，来确保企业利益不受损失。

第三，给予合同履行完成之前的法律审查来促进企业注重合同范本的应用。实践中，通过对个案的梳理、提炼，用经验教训来指导实践。通过对合同履行行为的分析和研究，促使企业拾遗补缺，更好地利用合同来有效化解客观存在的法律风险。

结语

总而言之，企业合同法律风险时有发生，而且风险的管控是一个动态的、系统的工作，应当从人的思想意识、制度完善以及执行落实等方面，进行合同全过程的管控，只有这样才能有效控制企业合同法律风险。

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