商业银行小企业授信业务风险管理问题与对策研究

李军

摘 要：随着国家对小企业融资政策支持力度的不断加强，商业银行小企业授信业务必将迎来发展的高速期，随之而来的就是银行所面临的风险管理压力也在逐步的增加。为了做好小企业授信业务风险管理工作，各家商业银行纷纷根据本行、本地的实际情况出台相应的方法来提高风险管理水平，以抵御银行在开展小企业授信业务中遇到的各种风险。不过在对地方商业银行小企业授信业务风险管理现状进行调研中发现，目前尚有不少商业银行在授信风险管理过程中仍然存在一些问题亟待解决。

关键词：小企业授信；授信业务；风险管理

小企业一般授信业务包括各类贷款、商业汇票承兑、保证、信用证等表内、表外信贷业务。银行在授信业务过程中由于银行业存在着特有的系统或非系统风险，而使银行面临着资产受损，无法按时收回银行发放的贷款的风险。可以说，授信风险是目前所有商业银行在开展授信业务过程中都要面临的主要风险。

一、小企业授信业务所面临的风险

一般来说，商业银行小企业授信业务具有外部和内部两种风险。其中，外部风险是所授信的小企业的经营状况、国家政策和总体的宏观经济环境所造成的风险等；内部风险主要是指银行在办理授信业务过程中，银行内部所存在的风险管理制度不完善、审核不严格和人员素质低所造成的风险。

1.政策风险。政策风险是由于国家宏观调控政策的更新和调整而造成银行信贷的风险。国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。

2.宏观经济风险。宏观经济风险指的是经济活动和物价水平波动可能导致的企业利润损失。宏观经济的变化会导致授信企业的经营状况发生相应的改变。尤其是对于资金薄弱，产品单一的小企业，抗拒风险的能力更加弱小。甚至在很短的时间内，宏观环境就会对小企业造成极大的影响，从而导致企业经营不善，造成不能按期还款。

3.企业经营风险。小企业在经营过程中，由于产品、管理、市场和战略管理等方面所产生问题都会对小企业的发展造成影响，进而产生经营风险。

4.信息不对称风险。小企业经营的实际状况比较复杂，并且经营状况不公开，造成银行很难真实、有效的获得企业实际的经营状况数据，进而做出科学、合理的判断。银行在审核的过程中，不能按照相关风险管理的制度要求对小企业进行调查和核实，不能确保贷款信息的准确性。

5.操作风险。商业银行小企业授信业务的操作风险主要是由风险管理理念和操作人员能力水平等方面所造成的风险。授信业务在一定程度上存在着“重贷款，轻管理”等风险管理理念的欠缺，造成银行业务以发展新增授信业务量为主。这种局面会造成授信业务的员工在实际授信业务的过程中，存在不严格审核、不按流程办事的情况，造成了授信业务操作过程中的风险。

二、小企业授信业务风险管理存在的问题

1.授信风险管理意识薄弱。目前，商业银行授信风险管理理念缺乏，授信风险管理意识相对薄弱。授信业务人员在授信过程中为了提升业绩，往往希望能够将贷款尽快发放出去。因此在工作当中，往往忽视一些小企业出现的一般经营性的问题。这体现了授信员工风险管理意识比较薄弱。

2.授信流程规范性不够。商业银行在授信流程方面存在不少问题，包括贷前、贷中、贷后的各个环节，即有合规的问题，也有及时性规范性不够的问题，既有比较小且特别低级的问题，也有比较严重的问题，但从事后的整改和反馈的信息来看，有一些本该引进重视的问题，并没有引起应有的重视。

3.贷后管理体制不健全。相对贷前调查的完备，商业银行在贷后管理方面普遍缺乏完善的体制。贷后管理是控制信贷风险、防止不良贷款发生的重要一环。客户的经营、财务状况是不断变化的，有可能在授信审批时企业的经营状况还处在良好状态，但由于经济周期的影响、行业发展的影响、产业链的影响、国家政策出台的影响引起企业经营、资金运转、财务状况发生不利的变化。

三、商业银行小企业授信业务风险管理对策

1.加强授信风险流程管理。小企业授信业务风险管理中心要加强对贷前、贷中管理，从源头控制信贷风险。认真做好客户筛选和实地调查工作、加强新增客户及业务的真实性管理、严格贷款前提条件和业务持续条件的落实，将风险苗头扼制在贷款发放前。要继续落实贷后管理规定动作：提高日常管理的精细度；多渠道获取客户信息，及时捕捉风险苗头。

2.责任落实到岗到人、设计责任追究体系。严格执行“一案四问”、“双线问责”、“上追两级”问责要求，既要追查当事人责任，又要追查相关领导责任和管理责任。要加强不良授信业务责任追究，并开展不良授信业务责任认定及追究情况效能监察，进一步推动问责工作规范化、标准化。

3.提高授信审批的独立性。只有提高授信审查审批的独立性，才能保证授信核定的合理准确性。目前商业银行内部虽建立了垂直管理授信审批部门，各级授信审批部门设立相应级别的风险经理，各级风险经理接受上级行的直接领导，并对授权范围内的授信业务进行独立的审查审批，对上级行的授信审批部门负责。

4.加强授信从业人员培训和学习。通过多层次的人员梯队建设规划，多样化的人才建设渠道，多元化的培训管理模式，可以提升人员专业技能和操作水平，培育一支专业、敬业、经验丰富的专业化队伍，为确保业务合法、合规地实施打下坚实基础，有效地提升商业银行对中小企业的市场拓展能力和风险防范能力。

参考文献：

[1]黄丽双.商业银行中小企业授信业务风险管理研究[J].经营管理者，2014（8）：34-35.

[2]贺书霞.中小企业授信风险管理的改进[J].企业改革与管理，2014（2）：12-15.

[3]覃芙蓉.商业银行中小企业授信风险管理刍议[J].当代经济，2013（21）：60-61.