对企业资金管理存在的问题及对策的探讨

张艳

摘 要：资金对于一个企业来说是十分重要的，没有充足的资金，企业是很难起步的，没有一个完整的资金链条，企业也是难以周转的。所以企业的资金管理是十分重要的。企业只有拥有完善的资金管理体制，周全的资金使用计划，真实的资金流动记录才可以大量的收益源源不断地进入企业，企业的运转才会顺利，有发展，从而利于我国的经济飞速发展，因此对企业资金管理中存在的问题进行探讨是十分有必要的。

关键词：企业资金管理；问题；对策

2014年上海的金融界曾发生一件令人震惊的新闻。某企业美女高管携数亿的企业资金逃跑，这件事对企业的发展造成极大的影响。此新闻曝光后各个企业人人自危，纷纷对本企业的资金管理进行检查。出现这样的事充分证明了我国企业的资金管理存在有很大的漏洞。资金管理说来简单，就是为企业管理钱财的。但是如何用有限的资金创造无限的利益却是很多资金管理者所不了解也难以做到的，我国的企业在资金管理中还是存在很大的问题的。

一、企业资金管理存在的问题

1.资金管理制度不完善

不论做什么拥有一个完善的制度可以说是取得成功的一半。对于企业资金管理来说也是同样的适用。一个企业是否拥有一个完善的资金管理制度决定着企业能否生存下去。资金管理并不是仅仅局限于“管”钱，一个企业想要发展更重要的是学会如何去“理”财，而遗憾的是，在中国传统的观念影响下，中国人都有一种小农经济意识，宁愿将挣来的钱安安分分地保存起来也不愿意利用所挣的钱进行更大规模的投资，获得更多的利益。这样的想法在中国的企业管理者身上常常可以见到，在这样的思想引导下，企业的资金发挥不到应有的作用，企业的资金管理制度缺乏科学性、计划性、合理性。而且在资金管理人员的选择上企业也存在有一定的问题。企业资金管理人员缺乏科学的资金管理意识，无法对资金进行合理的规划，这也造成了企业资金管理常常出现问题。出现这些问题都是由于资金管理的制度不完善导致的。所以建立完善的资金管理制度对企业的发展是十分重要的。

2.资金的利用率低下

随着社会的不断发展，市场经济的不断推进，企业的竞争也越来越激烈，资金在企业的竞争中占有很重要的地位。在企业的运行过程中，对资金进行规划是必不可少的。一个合理的资金使用规划不仅可以是企业完成既定的生产目标有时还创造额外的利润。在实际运行中，很多企业对资金的使用并没有一个合理的规划，不能使资金得到最有效的利用。例如很多企业虽说会制定资金使用规划但在实施过程中并不严格按照规划进行，很多时候就会造成资金的浪费，对资金的利用太过随意，没有科学性；还比如有些企业的资金管理中由于内部控制大多流于形式化，财务管理部门只起到了管钱的作用而没有对资金在使用过程中的实际情况进行了解和监督。还有就是很多企业不会利用富余的资金，资金在流动的过程中出现回笼不及时等等的许多问题。这些问题都不利于企业的正常运行。

3.企业的资金管理方法落后

随着社会的飞速发展，互联网计算机技术的普及，以往“一副算盘一本账”的时代已经过去，现代企业应该采用现代的资金管理手段。但是我们在实际生活中却发现，我国的大部分企业对现代的资金管理手段还不是很了解，普及度不广。落后的资金管理手段严重阻碍了企业的飞速发展。而对于一些规模较大的企业来说，其附属的分公司较多，如果没有现金的资金管理方法会大大地降低资金的使用效率、我们发现在很多时候企业会出现有些分公司出现资金短缺的问题时，一些资金充足的集团却无法调动资金来进行帮助，出现这样的情况会极大地阻碍企业的发展，所以提高企业资金管理方法也是十分重要的。

二、解决企业资金管理问题的对策

1.建立完善的企业资金管理机制

俗话说“没有规矩不成方圆”一个完善的资金管理机制可以确保企业的资金得到合理的使用。只有在完善的制度的约束和规范下，企业的资金链条才会运行正常，企业的运行才会正常。在资金管理的过程中要建立合理完善的企业资金预算管理制度，使资金的使用规划起到真正的作用，同时企业资金预算管理制度也是企业在监督、控制、审计等工作的重要依据。企业还应该建立合理的资金使用监督制度。财务管理对于企业来说可以说是最重要的一项工作，只有进行合理的监督才会能保证的企业的资金用到了实处。

2.提高资金的利用率

企业的最终目标是获得更大的利益，所以说资金管理的重点应该向着“理”来倾斜。对于企业的富余资金，企业管理人员要进行合理的投资，舍不得孩子套不来狼，企业管理者要转变以往的观念。同时企业在资金管理上不仅要管理资金的支出，对于支出后的资金还应该进行追踪。要想提高资金的使用效率还应该提高资金的周转速度，通过缩短产品的生产周期，使企业的资金处于高速运转的状态。同时企业还应该在资金回笼方面进行管理，保障企业的资金链条的完整性。

3.提高财务管理人员的专业素质

很大程度上落后的财务管理方法是由于财务管理人员专业素质低下导致的。所以加强对财务管理人员的培训是十分有必要的。对于企业来说，财务管理人员首先要有一个公平公正的态度，较高的道德修养，强烈的法制意识。在很多新闻中提到的“财务人员携款潜逃”都是由于财务管理人员职业道德修养不够导致的，所以要加强对财务管理人员道德、观念、态度的培训。在专业素质中，企业应要求财务管理人员具备熟练地计算机技能，以及对资金管理软件做到熟练地掌握。只有全面提高企业资金管理人员的素质，资金的管理才可靠，企业的资金流转才可以有保证，企业的发展也会越来越好。

三、结语

随着我国由计划经济逐渐转变为市场经济的背景下，企业的资金管理尤其重要。但是资金管理说来简单，真正去实施却是很难的。根据我国目前的情况来看，企业的资金管理还存在有很多问题的。这需要企业从多方面入手，不断地完善企业的资金管理制度，培养高水平的资金管理人员，树立长远的资金管理目光等。只有多管齐下，我国企业的资金管理才会越来越完善，企业也会获得越来越多的利润，国家也会更加地繁荣昌盛。

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