关于农村信用社资产结构和经营效益的分析

摘要：农村信用社是县域内金融经济发展的重要组成部分，其不仅承担着带动当地经济发展的重要责任，还肩负着服务三农的社会责任。但是当前我国农村信用社的资产结构不合理，资产管理成本高，资产结构所呈现的问题严重制约着农村信用社经营效益的提升。为了更好的促进农村信用社的改制转型，推动农村信用社经营效益的改善，本文针对农村信用社资产结构的现状进行简要分析，并提出了推进资产结构调整、促进经营效益提升的策略。

关键词：农村信用社；资产结构；经营效益

中图分类号：F323 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）001-000-01

农村信用社是推动我国农村经济改革和发展的重要助力，但是从当前我国农村信用社的经营管理的现状来看，大量农村信用社资产结构不合理，长期处于亏损状态，经营效益水平远远不能与其他商业银行相比。农村信用社的经营效益往往需要以来存贷款的利差来实现，中间业务的功能发展不足，且资产管理方式粗放，管理成本过高。针对这些问题，农村信用社必须要从资产结构调整和资产管理方面提出对策，更好的促进农村信用社的经营管理，实现经营效益的提升和优化。

一、农村信用社资产结构对经营效益的影响作用分析

对于一个具有持续经营能力的企业来说，资产结构的好坏往往能够反映出企业资金构成的状况，并能够影响企业的运营结构和发展方向。一般而言，资产结构由资金来源所决定，并受到经营规模、经营战略、获利方式等因素的影响。资产的安全性、流动性和营利性关系到金融机构经营效益的好坏，而要实现资产的安全协调流动和稳定高质的收益往往需要金融机构能够恰当的配置资产结构，合理根据情况调整股权、存贷款金额比例、融资比例等因素，并在保证资产安全的基础之上实现经营效益的提升。对于农村信用社而言，其获得经营收益的手段主要依靠贷款收益、投资收益和其他业务收益，其中贷款收益所占的比重最大。合理的贷款比例，有效的投资比例能够为农村信用社的发展带来新的活力，并影响到信用社的生息能力和资产收益率。

二、农村信用社资产结构现状分析

（一）资产结构单一，资本管理成本高

当前我国农村信用社的资产结构仍然以贷款为主，信贷资产管理和存款、贷款业务是农村信用社的主要业务，其他类型的投资业务和非信贷业务则占据的比例较小。同时，农村信用社的中间业务发展远远无法与其他商业银行相比较，中间业务尚未形成发展规模且收益很低，这就对资产结构的多元化发展受到较大的阻碍。另外，农村信用社受到营业网点的限制，网点的经营规模无法扩张，经营管理的成本过高，许多地区信用社陷入到无法撤并又无法扭亏的困境中。

（二）不良资产比例较高，大量资金外逃

农村信用社的资产中不良资产的比例较高，企业逃债废债较多，国有或集体企业的负债到期收回率较低，而农户往往由于自然风险较大、自身的还贷能力不足等原因而发生无法还贷的问题。而由于体制改革造成的呆账坏账等也严重影响到了信用社的资金充足率。

（三）贷款萎缩严重，贷款不确定性强

农村地区的贷款严重萎缩，贷款不确定性增强。农村地区大量的农户、居民参与到自主创业的过程中，通过合伙承包经营的方式参与到农业生产过程中。加工、运输、旅游、消费等行业贷款需求增加，但是农村地区的贷款往往周期较长，且面临着较多的贷款风险，因而农村信用社的贷款不确定性较强。同时农村信用社的贷款风险评估机制不健全，为了减少不良贷款的出现，农村信用社只好选择慎重贷款，而大量的民间借贷和国家经济政策的影响也使得农村信用社的贷款业务出现萎缩。

三、调整资产结构，优化经营效益的策略分析

（一）强化贷款管理，减少不良贷款

要改善农村信用社的经营现状，首先必须要针对信用社的贷款业务管理进行改革，强化贷款管理，促使资产规模和资产结构优化调整，减少不良贷款，提升信用社的贷款风险承受能力。农村信用社要对自身的贷款进行划分，合理确定贷款比例，实行分门别类管理，合理评估贷款性质、贷款风险，对企业、农户、个人的贷款能力进行有效评估考核，实现审贷分离，严格放贷条件，提升贷款的安全性和准确性。同时，农村信用社还需要严格监管信用社的贷款政策执行情况，要动态跟踪监管贷款，通过完善的风险防控措施，减少信用社的不良贷款，合理优化信用社的信贷资产结构。

（二）创新业务、产品种类，提升资金使用效率

在发展贷款业务的基础之上，农村信用社还应当尽量发展中间业务，促进优质投资业务的发展，主动投入到产品和业务创新的过程中，促进信用社业务的多元化发展。农村信用社要在保证资产稳定的基础上拓展新业务、新服务，在存储业务上可以增设住房存储、养老存储、大商品消费储蓄等业务，在资产业务上增设消费贷款、旅游贷款、联合社团贷款类型，在中间业务上，可以发展代签银行汇票、代收费用等业务，开设保险业务、保管租赁活动等，提升资金的使用效率，减少闲置资金，扩张信用社的市场占有份额。

（三）改善经营结构，降低经营管理成本

农村信用社需要优化资产管理，推动资产粗放管理向集中化管理、节约化管理方向发展，促进信用社经营管理的精细化和规范化。农村信用社要在集约化管理的原则下，提升自身的服务质量，按照业务规模合理促进营业点的撤并，保证经营结构的优化调整，提升网点的盈利水平，防止盲目增设网点行为的发生。

四、结束语

农村信用社的改革和发展影响着农村地区经济结构的调整和优化，因而针对农村信用社资产结构中存在的问题，农村信用社应当调整资产管理策略，优化贷款结构，合理扩张小额信用贷款比例，发展中间业务，创新信贷产品，同时健全完善贷款风险控制机制，强化信贷监管，改善经营结构，降低经营管理成本，从而更好的促进资产流动，提升信用社的经营效益。

参考文献：

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[2]郝铁钢.农村信用社内部控制现状分析[J].金融经济，2014，7（15）.

[3]王东明.农村信用社加强不良贷款管理研究[J].经济研究导刊，2013，3（6）.

作者简介：任庆彬（1981-），男，汉族，河北邢台人，河北经贸大学工商管理学院，研究生，研究方向：工商管理。