浅析我国独立董事制度

田 燕

（541006 广西师范大学 广西 桂林）

浅析我国独立董事制度

田 燕

（541006 广西师范大学 广西 桂林）

2008年全球金融危机使得越来越多的公司认识到企业治理结构改进的重要性，他们逐渐将独立董事制度作为救命稻草，本篇论文主要从独立董事制度概念、特征出发，引出国内独立董事制度的必要性，为落实中国上市公司更好的发展独立董事制度，更好的治理公司，必须深入了解独立董事制度的运作机制，发现独立董事制度的价值及意义，才能适应中国市场，造福于中国的经济。

独立董事；独立董事制度

一、独立董事制度的概述

目前在理论上独立董事制度仍是一个较为模糊概念，公司治理结构其实是一个多方制衡的结果，监事会即为监督主体。所有者将自己资产交由公司专门董事会管理，董事会作为最高决策机关，其行为要受到监督，防止决策失误。2005年10月27日修改通过的《中华人民共和国公司法》奠定了我国独立董事制度的法律基础，第四章第五节第123条规定“上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定”。

（一）独立董事制度定义

独立董事制度随着公司法修改成为正式法律制度，同时也逐渐映入到人们的眼帘，慢慢为人们所熟知。独立董事制度是在公司的董事会中设立独立董事、形成几方权力制衡与监督的一种制度。2001年8月16日，中国证监会发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，在《指导意见》指出上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。笔者认为，独立董事就是独立于公司专门机构，尤其是董事会的成员，并与公司乃至公司管理者没有终于业务来往的人员，对公司事务做出独立客观的判断。

（二）独立董事制度的特征

（1）独立性。独立性是独立董事制度最显著、最重要的特征，是独立董事制度得以存在和长期发展的基础，也是独立董事制度的根本属性。没有了独立性，独立董事制度根基就不牢固。何谓“独立性”成为研究独立董事制度的重中之重，笔者认为独立性第一是要求制度主体要独立，第二是要求制度主体能有独立做出公司事务的判断。

（2）兼职性。独立董事往往又被理论上被称为上市公司的兼职董事，是因为独立董事不在公司内部担任经营管理工作，与其他董事会成员没有利害关系的人，但是独立董事又要有一定的知识水平，防止误判，所以一般而言都会有自己的工作，如教学、科研、会计等。

（3）专业性。独立董事需要进行对公司的事务管理或者判断，所以为了公司一般独立董事是具有较高水平的专业人士，在与公司经营管理相关的管理、经济、法律、会计等方面受过专门的系统的教育，有丰富的理论知识或管理经验，如《指导意见》明确要求独立董事中至少有一名会计人员等规定。

二、独立董事制度在我国的必要性

独立董事制度引入中国也已有多年时间，企业家、理论家都在研究该制度，更好的了解制度初衷和目的。自2001年独立董事制度在我国正式建立以来，理论界对独立董事制度是否适用、应怎样建立以及是否对改善公司治理、提高公司业绩进行了一系列研究，更好发挥其优越性。

（一）控制大股东滥用权力，加强董事会作用

独立董事制度设置首要是调整董事会结构，缓和董事会大股东控权的状态，防止大股东侵犯小股东权利，引起各个股东的不满，导致公司内部力量分化，在我国经济发展飞速，企业间的竞争激烈，公司无不在寻找更好的管理层，所以独立董事独立与董事会的各位一般股东，客观、独立、自主地参与、执行公司决策。

（二）完善董事会素质结构，科学合理的安排董事会人员，提高董事会决策的科学化和民主化

在我国董事会作为公司权力机构，起着举足轻重的作用，但目前上市公司股东会成员大部分是由股东推荐股东内部人员组成，素质差，代表自己的利益，公司经济管理水平方面存在较大的缺陷，所以人员的安排和任免都需要严格程序，独立董事制度具有专业性的特征，独立董事大部分是兼职，大部分一般为法律、会计、科研等的专业人才，或者是在社会上有一定影响力的学者，他们知识水平就弥补了董事会成员的不足。

（三）增加董事会信息的透明度，增强决议的公众信任程度

证监会的《指导意见》中明确规定至少有一名会计人员，可以使得公司账簿表等专业性，同时加强财务人员进行监督，另外，独立董事有披露的义务，所以上述所有意见、决议、信息按时进行报告，加强中小股东对于公司的了解，听取小股东的意见，做到实质民主。

（四）完善上市公司的法人治理结构，提高公司市场竞争力

在我国，市场监管机制仍然存在许多弊端，政府不断放开，留给公司更广阔的发展空间，但是市场存在自身的局限性，所以引入独立董事制度，使得主体多元化，不仅能够大幅度削弱一些大股东带来的弊端，而且能够提高公司决策的可行性，增加公司的利益，提高自身的竞争力，超越其他，成为市场经济的佼佼者。

三、独立董事制度在我国的完善

在高速发展的今天，股权和所有权的分离导致公司管理仍存在一些弊端，它并不是十全十美，完善独立董事制度，保障制度的稳定，为我国更好建立独立董事制度打下伏笔。

（一）独立董事制度存在的问题

1.独立董事不独立

独立性贯彻独立董事制度始终，从独立董事任职开始到独立董事执行公司决策一系列流程都需发挥独立性，但在我国传统模式下董事会的势力仍较大，单凭几个与公司没有利害关系的个人没办法和强大的董事会抗衡，导致独立董事决策、执行都受到限制。

2.缺乏多元的专业知识人才，独立董事不勤勉尽职

目前上市公司的独立董事大多是技术性人才，像是法律、会计等其他方面的人才缺乏；另外在独立董事的数量上，远远不能获得足够的人选，甚至在选举的过程中，董事会参与选举过程，干涉独立董事的人选，导致有些独立董事就是隐名在董事会成员中，所以在履行职责中出现不勤勉的现象，甚至在一些公司中独立董事职权仍然不明。

3.独立董事制度没有相关法律法规支撑

《公司法》已经关于上市公司建立独立董事制度，但是只是原则性要求，尚没有制度安排的规定，上市公司引进独立董事是非强制性的，虽然在证监会发布的《指导意见》中有若干规定，但具体到制度安排也是无章可循，甚至出现人情董事现象，不仅损害了全体股东的利益，而且严重影响公司的运作。

4.公司治理文化和独立董事作用未被完全接受

环境影响一切，独立董事制度没有良好的发展环境，独立董事就不会勤勉的履行职责，社会、企业、个人进而不会对独立董事制度产生好的印象。在我国，有些公司不重视企业文化，虽实行独立董事，但任由其发展，自生自灭，导致独立董事制度名存实亡。

（二）完善我国独立董事制度

1.建立独立董事委员会

独立董事委员会是公司专门设立的、非公司执行机构，笔者认为应该作为一个监督机构，由选举的独立董事组成，公司安排相应独立董事参与公司决策执行，他们行为应当对公司全体负责，受独立董事委员会的监督，尤其是加强独立董事独立裁判的行为。

2.发挥证监会监管力度

实务中人员的选定可由公司联系证监会决定，但要接受证监会组织的培训，为了提高独立董事的专业性，证监会应加强监管力度，定时定期组织培训，新老独立董事要董事接受考试或者考察。

3.国家应尽快出台相应的法律法规

目前我国实施了部分上市公司建立独立董事制度地方性法规，但国家层面专门的法律法规却积极缺少，故国家应根据当前公司独立董事存在问题出台相应法律，规定独立董事制度的构建问题以及违法职责的独立董事的法律追责问题。

4.企业应加强自身公司文化的宣传

文化是软实力，文化潜移默化的影响着人们的思想和行动，一个公司或者企业文化是公司存在的灵魂，所以企业文化缺失将会导致员工上进心下降，重视程度低，定期在公司组织独立董事宣传活动，发扬企业文化，提高员工对独立董事制度问题的关注。

四、结论

独立董事制度被引入中国多年，但为什么建立、如何建立独立董事制度仍存在质疑，理论界对独立董事制度研究一直未停止，结合中国本土化，发挥独立董事制度更深层次的价值。目前公司管理水平是否提升、公司能否稳定长久发展是公司关注的重点，独立董事制度建立顺应社会趋势，防止股东利益流失，保障公司决策科学性。我们可以借鉴公司国家的优秀经验，建立适应中国特色的独立董事制度。

［1］李彦丽.我国上市公司建立独立董事制度的现状和对策 机械管理开发［J］：2001

［2］段从清.独立董事制度研究［M］.北京：人民出版社，2004.

［3］申富平.独立董事制度保障性问题研究［M］.北京：中国社会科学出版社，2001

［4］谢朝斌.独立董事法律制度研究［M］.北京：法律出版社，2004

田燕（1992～），女，汉族，山东滨州人，法学硕士，广西师范大学，主要从事诉讼法研究。