北京市

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地方财政工作

2015 年，北京市实现地区生产总值22968.6亿元，比上年增长6.9%。其中，第一产业增加值140.2 亿元，下降9.6% ；第 二 产 业 增 加 值 4526.4亿 元，增 长 3.3% ；第 三产业增加值18302亿元，增长8.1%。按常住人口计算，全市人均地区生产总值达到106284元。全年居民消费价格总水平比上年 上涨 1.8%，涨幅比上年提高0.2 个百分点。其 中，食品价格 上 涨 1.6%，非 食品价格上涨1.9% ；消费品价格上涨 0.3%，服务项目价格上涨4.2%。全年完成全社会固定资产投资7990.9 亿元，增长5.7%。进出口总值3195.9亿美元，下降23.1%。其中，出口 546.7亿美元，下降12.3% ；进口2649.2亿美元，下降25.0%。

全市 一 般 公 共 预 算 收 入4723.9 亿 元，同 口 径 增 长12.3%，完 成调整 预 算的 103.8%，超 预算主 要是“ 营 改增”扩围改革暂未实施等因素；加中央返还及补助等收入1976.4亿元，收入合计 6700.3亿元。一般公共预算支出5278.2亿元，增长24.9%，完成调整预算的102.0% ；加上解中央等支出1422.1亿元，支出合计6700.3亿元。政府性基金预算收入2028.4 亿元，完成调整预算的109.3% ；加地方上年专项政策性结转使用等收入1395.8亿元，收入合计 3424.2亿 元。政 府 性 基 金 预算 支出 2257.8亿 元，完 成调整预算的111.9% ；加地方专项政策性结转下年使用等支 出1166.4 亿 元，支 出 合 计 3424.2亿 元。国有 资 本 经 营预算收入61.3亿元，完成调整预算的104.2% ；加上年结转收入3.5亿元，收入合计64.8亿元。国有资本经营预算支出61.4亿元，完成 调 整 预算的 100.0% ；加结转下年使用等支出 3.4 亿元，支出合计64.8 亿元。社会保险基金预算收入2653.9亿元，完成调整预算的106.8% ；加上年结余收入 2762.6亿元，收入合计5416.5亿元。社会保险基金预算支出1896.3 亿元，完成调整预算的95.7%。年终结余3520.2亿元。

一、预算执行效果显著

（一）聚焦新旧动能转换，推动财政收入质量稳步提高。增收动力发生转换，金融、信息服务、科技服务三大行业合计增收贡献率 42.5%，现代服务业替代传统服务业成为增收新动力；现代制造业规模以上企业收入占二产收入的比重（42.1%）较上年提高 2.3 个百分点，工业收入结构在转型发展中呈现积极变化。创新引领特征初显，全市战略性新兴产业财政收入完成959.9亿元，高技术服务领域中科技成果转化服务收入保持 30%以上增速，增势向好。主体财源较为稳固，增值税等四大主体税种占税收收入比重（79.9%）较上年提高1.8个百分点 ；总部企业、六大高端产业功能区企业上缴税收占比分别保持在四成和三成左右，支撑作用稳定。

（二）聚焦城市病治理，推动和谐宜居之都建设。改善交通出行环境投入535.6 亿元。推动实施38项疏堵项目，保障微循环和支路网建设；支持道路桥梁维护、公交站台改造、西三环辅路拓宽改造等工程实施，保障公共交通顺利运营 ；完善公共自行车租赁服务系统 ；落实地铁14号线等轨道交通建设资金等，提升交通运输承载能力。保障城市 正 常运转投 入 358.9 亿 元。落 实电气 热 等补贴 政 策，解决15万户困难居民供暖问题 ；加强城市维护，保障城市照明、桥梁改造和道路清洁资金；推动平安北京建设，推进城乡社区建设，加大执法办案、装备配备投入，为市和区食品药品检验机构、322个食品药品监管所和500 个社区监测点购置检验检测设备等。加快核心区和城乡结合部建设投入94.3亿元。支持核心区老旧小区改造、世界城市示范区建设等项目，推进核心区基础设施建设；支持城乡结合部环境整治，促进重点区域改造升级、支持南部四区结合大气污染治理工作促进环境改善等。

（三）聚焦绿色发展，助力生态治理和环境承载能力提 升。大 气 污 染 治 理 投 入 134.0 亿 元。以 降 低 细 颗 粒 物（PM2.5）浓度为核心，支持清洁空气行动计划实施 ；继续压减燃煤，推动燃煤污染防治，支持农宅抗震节能改造；加大新能源汽车、双源无轨电车补助投入，支持淘汰老旧机动车；保障工地扬尘管理和渣土车运输管理工作开展等。水环境建设投入109.2亿元。落实污水处理和再生水利用设施建设三年行动计划，支持污水管线新建改造；加快密云水库调蓄工程、南水北调配套工程项目建设；实施中小河道治理，做好城市节水、防汛抗旱工作等。绿化工程投入94.2亿元。提高城市一、二道绿隔和“五河十路”绿色通道补助政策标准 ；支持完工11万 亩 平 原 造 林 任 务 ；保障森林湿地恢复、西部矿山关停地区生态修复工程建设；落实城市绿地、公园建设运维资金；开展“增彩延绿”科技创新工程等。重点区域环境整治投入33.9亿元。支持环境建设市级重点项目顺利实施，推进重点区域环境整治；保障架空线入地改造工程资金需求等。垃圾处理投入15.6 亿元。落实垃圾处理设施建设三年行动计划，支持南宫生活垃圾焚烧厂、循环经济产业园再生能源发电厂运转，加快阿苏卫垃圾处理设施等项目进程，推动生活垃圾、医疗废弃物等垃圾无害化处理等。

（四）聚焦创新驱动发展，支持经济结构转型升级。加快国家科技创新中心建设投入225.4亿元。落实中关村自主创新示范区科技创新发展资金，支持中关村企业改制上市并购，促进科技高端人才聚集，优化创新环境；推动新一代信息技术、轨道交通领域的技术创新及应用，支持生物医药、新能源等领域形成新兴产业集群，加快创新成果产业化等。构建“高精尖”经济结构投入127.7 亿元。设立“高精尖”产业发展基金，吸引社会资本参与构建“高精尖”经济结构；支持企业通过兼并重组实现优化调整；推动汽车、软件等产业加快发展；鼓励金融机构为中小企业提供融资等。支持产业提质增效投入100.8亿元，推动制造业企业向“云制造”、集成式制造方向发展 ；设立生活性服务业发展基金，支持启动一站式社区商业设施建设，引导家政等生活性服务企业发展离线商务模式，促进电子商务集群发展；支持文化创意、旅游等产业项目落地和效益提升等。

(五)聚焦民生改善，让人民群众有更多获得感。一是保障性安居工程建设投入126.1亿元，重点支持完成6.1万户棚户区改造，支持相关区域开展环境整治，推动保障性住房开工建设，继续实施老旧小区综合改造等。二是公共文化体育事业发展投入70.2亿元。落实文物及历史文化名城保护政策，支持“三馆一站”免费开放等公共文化项目；统筹城乡文化、体育设施布局，推动群众文化活动中心、体育生活化社区建设等。三是教育改革发展投入248.2亿元，促进基础教育均衡发展，支持城乡中小学办学条件达标，扩大学前教育学位供给；保障北京高等学校高水平人才交叉培养计划实施，支持8.2 万人享受助学金等资助政策，促进高校合作及资源共享；强化职业院校基础应用学科建设，改善实训环境和条件等。四是医疗卫生投入 74.7亿元，健全疾病应急救助制度，支持重点医院迁建改造工程，为5家公立改革试点医院落实新型财政补偿机制，支持公立医院改革和发展；保障国家免疫规划、妇幼保健工作开展，支持基层医疗卫生机构服务能力提升和中西医结合事业发展。五是社会保障和就业政策方面投入112.1亿元，落实非营利性养老服务机构的床位运营资助政策，建设58家街（乡、镇）养老照料中心 ；支持六项社保待遇标准上调10%左右 ；实施大学生、特殊人群就业促进计划，高校毕业生求职创业补贴等政策惠及学生近5000人 ；推进退役安置、残疾人事业及福利机构建设。六是三农发展投入60.0亿元，建设节水农业，推动农业综合开发、高标准基本农田建设，落实23类农业政策性保险等政策 ；完善农村公益事业一事一议财政奖补工作，加快美丽乡村、小城镇建设。七是对口援助投入19.2亿元，按照中央统一部署，继续对口支援新疆、西藏、青海、内蒙古和湖北等地区发展。

（六）聚焦区域协同发展，加快落实首都城市战略定位。支持交通、生态、产业三个领域率先突破投入171.2亿元，推进北京新机场主体工程开工建设，加快京沈客专征地拆迁进程，支持京台高速进场施工；保障京冀生态水源保护林完成10万亩建设任务，支持永定河绿色生态带、张承水资源环境治理合作项目等推进；再次注资北京京冀协同发展产业投资基金，支持其设立曹妃甸、首钢园区等子基金，累计撬动社会资本 108亿元。推动非首都功能疏解投入63.2亿元，落实326家一般制造和污染企业关停退出补助政策；支持北京城市学院部分迁入顺义新校区等院校疏解，保障天坛医院迁建等工程顺利实施；支持行政副中心建设等。

二、财税改革取得新的进展

（一）“营改增”扩围，有效增强首都经济发展活力。“营改增”试点改革企业户数达到62.4万户，约97%的试点纳税人税负下降或持平，进一步激发市场经济活力。逐月跟踪改革户数、税款缴库、税负变化、减税影响等相关情况。截至2015 年底，北京市62.4万户试点纳税人顺利完成税制转换。改征增值税税款累计入库 1276.2亿元，其中，2015年改征增值税税款入库485.5 亿元。试点改革累计减税1037亿元（北京市负担 744亿元），试点企业税负下降44.8%，试点企业户数及减税规模均居全国前列。针对各类业务尤其是新兴业态的政策适用、发票衔接升级、电费及铁塔等专用设备抵扣、汇总纳税政策、财政扶持政策等进行深入辅导。北京市对于确因税制转换导致税负增加的企业，出台了过渡性财政扶持政策。试点改革以来已累计核拨 754户企业扶持资金7.73亿元。其中，2015年审定北京市431 户企业扶持资金3.99亿元。扶持资金缓解了改革带来的税负上升问题，有助于保证改革顺利推进。

（二）突出统筹引导，进一步健全预算管理体系。预算管理制度改革先行。出台本市深化预算管理制度改革的二十六条实施意见；精心组织市人大“落实预算法，推进预算管理制度改革”议案办理，明确了2016-2020年预算管理改革的路线图和时间表。实施大额专项资金管理改革。以科技、文化、养老、中关村、工业、旅游6项资金为试点（涉及资金 206.4亿元），打破原来固化的支出格局，将产业资金整合纳入新设立的北京市政府投资引导基金规范管理，将部门履职等资金回归部门预算管理。打通“三本预算”统筹使用通道。将残疾人就业保障金等8项政府性基金转列一般公共预算管理，制定提高国有资本收益上缴一般公共预算比例2020年达到 30%的实施方案 ；取 消 教 育等重点支出与财政支出增幅或GDP挂钩，按照支出政策和实际需要统筹保障资金。中期财政规划管理正式启动。编制市级 2016-2018年中期财政规划，市水务局、市教委等12家单位试点编制2016-2018 年部门三年滚动财政规划，提高预算前瞻性。发挥转移支付制度导向激励作用。研究改革和完善市对区转移支付制度的意见，在教育、农业领域启动市以下事权和支出责任划分试点研究；通过减专项、增一般、调结构，将市对区一般性转移支付比例提高至74.4%，将专项转移支付资金和项目压缩至 54项，推动了部门管理转型和区级统筹能力提升 ；对六类共206.4 亿元大额专项资金进行整合，打破相对固化的支出格局；研究财政转移支付与人口调控任务挂钩机制、对产业转型发展的引导政策，建立通过基金吸引金融资本共同建设行政副中心的投入机制，形成市区保障合力。

（三）创新财政投入方式，更好发挥政府与市场作用。引入社会资本力度加大。制发公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见，研究吸引社会资本参与PPP的财政扶持政策，推动兴延高速等5个项目纳入财政部第二批示范项目名单，涉及总投资1216.8亿元。政府采购及购买服务范围扩大。明确政府采购支持京津冀协同发展“中小微”企业发展的重点项目，探索构建准入门槛、技术标准等相对统一的京津冀联合采购大市场。编制完成2016-2017 年市级政府向社会力量购买服务指导性目录，比上年增加10项服务事项 ；组织制定文化等领域的政府购买服务实施方案，推动实施大学生培训指导等一批示范项目。政府引导产业发展模式创新。进一步厘清政府与市场关系，整合现有市政府以股权投资、基金等方式投入的产业资金，统筹设立北京市政府投资引导基金，引入专业管理团队对基金实施市场化运作，引导撬动社会资本投入符合首都战略定位的关键领域和薄弱环节。公用事业补贴改革纵深推进。实施地面公交补贴机制改革，根据地面公交事权目录清单，划分政府与企业的保障责任，严格限定补贴范围；推动中心城区污水处理特许经营服务协议签订，实现财政运营补贴方式向政府购买服务方式转变；明确轨道交通补贴机制改革思路，探索提升公共服务供给效率的有效路径。

(四)完善财政监管体系，着力提升预算执行质量和效益。盘活存量体现力度。通过收回以前年度资金，撤销财政专户的方式，积极盘活存量资金用于全市重点项目，2015年，全市财政存量资金较上年降低 89.4% ；加快预算执行进度，强化中央转移支付资金支出管理，建立约谈考核通报制度，提升预算执行的均衡性和效益性；累计开展七期国库现金运作，降低库款规模、增加政府收益。收支监控更加严格。纳入非税收入收缴改革范围的单位增加到960家 ；市级近1400家预算单位全部实行电子化支付管理，全市194个乡镇全部纳入集中支付范围，推动预算执行动态监控向各区延伸，确保预算资金安全高效支付。强化部门内控制度。市属148家一级行政事业单位和16个区全部启动内部控制规范的实施工作，防范经济活动风险。政府性债务管理不断完善。出台本市加强政府性债务管理的实施意见，完善债务管理工作机制，成功发行1178亿元地方政府债券，并全部纳入预算管理。绩效评价力度继续加大。财政支出绩效评价和事前绩效评估资金规模分别比上年增加36.4%和21.1% ；对当年绩效评价结果为“一般”以下的部门，相应扣减其下年度预算控制数；对百万亩平原造林工程开展财政政策绩效评价。竞争性配置试点范围扩大。选择34个项目开展财政资金竞争性配置试点，以竞争公开的方式促进资金科学分配。预决算信息透明度提高。建立公开口径、格式、时间、方式“四统一”的公开机制 ；2015年，公开当年部门预算的部门由2014年的98家增至118家，公开上年部门决算的部门由2014年的88家增至119家 ；首次实现按照经济分类科目公开基本支出，并按地区、按项目公开市对区转移支付信息。自觉接受社会监督。参与重点预算项目事前绩效评估的代表、委员人数比上年增加59人 ；依法履行预算调整程序，将新增及置换债务等重大事项向市人大常委会报告 ；全年配合各级审计部门开展审计任务10余项，认真落实审计意见并积极整改。

（北京市财政局供稿，董振海执笔）