“个人账户”纵向积累应弱化

王保真

武汉大学社会保障研究中心教授

“个人账户”纵向积累应弱化

王保真

武汉大学社会保障研究中心教授

■专栏■

职工医保“统账结合”中的“个人账户”，用于支付普通门诊的花费，在方便就医、减轻个人负担等方面，发挥了一定的积极作用。然而，随着时间推移和制度深入发展，其弊端也日益凸显。

从目前实际运行看，弊端主要体现在以下几方面：一是“统筹账户”中有30%的资金划入“个人账户”，直接影响“共济”功能发挥，影响疾病风险共担机制的持续发展；二是其使用范围与纵向累计结余有限，没能达到未雨绸缪、为年老治病预筹资金的初衷；三是个人账户主要用于看门诊与药店购药，与自费医疗的零散支付没有本质区别，难以规避医方的诱导需求，也难以实现集中购买的优势；四是其设置要求账户明细，直接加大记、算、对账业务的投入，增加了信息采集、记录、加工、储存、传输和转换等诸多处理环节。这不仅使账户管理更复杂，财务安全隐患也凸显，信息加密、漏洞扫描和入侵检测等成本也随之上升。

个人账户纵向积累缺乏社会互济性，管理成本高，导致基金的短期闲置浪费和长期隐性损失，削弱统筹基金代际转移能力, 作用弱化不可逆，其“弊”明显大于“利”。鉴于它的“去”“留”涉及职工切身利益，不可贸然取消，需在制度平稳运行基础上，制定审慎周密的配套措施，并选择适当时机让其自行消亡。笔者建议：

首先，巩固门诊统筹已有成效。实施门诊统筹克服了统筹基金“门诊保障缺失”的短处，由单一“保住院”向“门诊、住院兼顾”转变，可规避“小病拖成大病”，实现了制度的延伸。患者就医发生的凡符合规定的门诊费用，由统筹基金按比例支付，这种对费用“直报”办法，既能扩大受益面，缓解高额的门诊费用，还可减轻退休人员负担，防范基金过多结余与闲置。随着门诊统筹政策措施的不断完善，已有的成效进一步得以巩固，参保者将能获得更多的实惠。

其次，设立过渡期。为提高参保者的积极性，倡导并鼓励合理消费，约束不良的医疗消费，建议在巩固门诊统筹成效的前提下，设置合理过渡期（比如2017-2022年内），对现有的个人账户只付不收，降低从统筹基金账户划入的比例。同时引导账户结余向家庭共济“横向”发展，促进“亲属间共济”和疾病预防。比如：划入个人账户的比例，由30%逐年降低；允许个人账户结余和沉淀基金在家庭成员间转移支付，用来帮助家人与亲属缴纳保费，实施家人与亲属共济；允许账户持有人购买预防保健服务，引导对自身健康负责；可制定科学适宜的账户余额使用办法，包括尝试在过渡期内提取现金等。充分挖掘、延伸、用活账户基金，发挥其在职工与居民不同医保制度间的共济功能，使“沉淀基金”和“死钱”，变成“活水”“活钱”。

再次，妥善处理退休人员医药费负担的补偿。为了不增加过渡期内退休及45岁以上人员的负担，除对门诊统筹作补偿外，还可进一步降低其住院与门诊大病自付比例，降低统筹基金起付线，提高封顶线，以及与大病医保、医疗救助的无缝衔接等，弥补其因账户弱化与消亡而增加的个人费用支出。

最后，对新参保职工不再设立个人账户。采取“老人老办法，新人新办法”，适当调整“统账结合”账户实施方案。凡在过渡期内新参保的职工，不再设立个人账户，其个人与用人单位的缴费全部纳入统筹基金；统筹基金也不再向原参保职工的个人账户划入资金。随着门诊统筹的普遍建立与发展，家庭互助共济的横向发展和“预防疾病”作用的发挥，个人账户纵向积累功能将逐步弱化，它将完成历史使命而自行消亡。医保机构也能专注管好用好统筹基金，保障职工医保权益，提高健康水平。■