浅析中国农村信用社合规风险管理

苍伟博

摘 要：近年来随着政府相关政策的出台以及银监会的大力推动，我国的农村信用社开始合规风险领域的建设，并且取得一定效果。不过农村信用社合规风险管理处于起步发展阶段，同商业银行比较而言存在着显著的差距。本文简要介绍这些问题，并探讨农村信用社强化合规风险管理的措施。

关键词：农村信用社；合规风险；管理；问题；措施

农村信用社的体制转型处于关键阶段，农村经济蓬勃发展加速改革的步伐。随着企业制度的日益完善，农村信用社在充分借鉴相关经验的基础上，不断建立健全自身的经营管理制度以及法人治理制度。银监部门的监管重点也逐步过渡到合规风险管理，替代传统上的监管体制。

一、国农村信用社合规风险管理存在的问题

第一，职责划分不够明确。随着我国农村信用社系统的持续升级，在操作程序方面也呈现出越来越为复杂的发展态势。因为当前农信社的合规管理并不具备实质功能，导致合规控制集中在事中控制，使得柜面业务越来越繁忙，手续多、环节多以及授权复核多。除此之外，业务处理的过程当中往往涉及多个当事人，但是当前情况下合规风险管理机构尚未同风险管理部门、审计稽核部门以及监察部门构建有效的交流沟通机制，从而会因为某些工作人员的调动等因素，在贷款管理方面出现推诿责任的问题。这就使得责任划分不够明晰，一方面是纵容违规操作问题的出现从而影响到合规风险管理质量，另一方面也会牵连到相关的工作人员。

第二，合规风险管理理念薄弱。就当前我国农信社的工作人员的整体素质而言，大部分的合规风险管理管理人员因为传统管理理念以及经营模式的影响，子啊合规风险管理方面普遍存在着意识淡薄的问题，业务素质也是参差不齐，尤其是缺乏专业人才。调查结果显示，当前我国的农信社缺乏精通信贷、法律、计算机、风险管理以及财务等的复合型人才，这就导致在农信社在合规风险管理的过程当中无法实现精细化，而且导致合规理念难以得到深入的贯彻，普遍存在着重定性计量而轻定量监测的问题。除此之外，部分合规风险管理人员的职业道德不高，摈弃给业务技能不够熟练，工作过程当中容易出现习惯代替制度以及情面代替纪律的问题。这些工作人员对于合规风险管理的认知度比较低，合规风险管理各项操作更是比较陌生，不能主动把合规风险当作关键风险源开展控制，甚至存在着侥幸的心理，在违规经营以及合规经营间打擦边球，导致被动合规的问题屡见不鲜。

第三，管理方法不够规范。目前情况下，农村信用社在风险管理方面不够规范合理，管理技术较低，已经无法适应社会经济发展对于农村信用社提出的要求，并且也给农村信用社的风险识别以及业务开拓带来严重的不良影响。这些问题集中体现在以下两个方面。一方面是农村信用社业务日益多元化，这就需要农村信用社在合规风险管理过程当中需要相应的技术提供支撑。不过当前我国的农村信用社还未能建立合规风险监测的模型，无法为新业务开展以及新产品开发提供合规测试，导致合规风险衡量不够精确。另一方面，规章制度的建设领域，未能形成完善的考核机制，奖惩措施不够健全，影响到合规工作人员的积极性，甚至导致部分合规人员为达到业务指标，发生违章操作等方面的问题。

二、加强中国农村信用社合规风险管理的措施

第一，构建合规风险管理文化环境。农村信用社应当采取多元化的措施推动合规风险管理教育以及技能培训的开展，加大力度宣传合规风险挂历，倡导全员参与的合规风险理念，树立正直诚信的价值观念，让工作人员意识到自己是合规风险管理的直接责任人，并且坚持合规操作以及管理也是农信社每个机构以及工作人员的职责。这样一来有利于让每个工作人员形成遵纪守规以及照章办事的良好习惯，避免发生有章不循以及违规操作问题，塑造有利于合规风险控制的文化氛围。在推动改革转型的过程当中，农村信用社需要重视风险管理，并主动借鉴商业银行风险管理的成功经验以及理念，来建立健全风险管理体系，改进自身的风险管理能力。

第二，重视合规风险队伍建设。农信社应当在工作人员当中挑选懂会计、金融、财务以及法律等方面知识的人才，填充合规风险管理的岗位，并且鼓励在岗人员借助于培训以及自学等途径来提高自身的素质。农信社还应当积极招聘拥有法律职业资格、法律顾问资格的人才，从而为合规风险管理做好人才储备。除此之外，农信社应当选拔骨干力量到商业银行等机构挂职或者是进修，学习现代化的合规管理技巧与经验。农信社还应当同监管机构实行对接以及互动，参与监管机构的合规检查，分享重大案例的信息，提高合规管理工作人员的经验、资质、综合素质以及专业技能。农信社还应当重视省级联社等机构对于合规风险管理提供的指导，拓宽合规风险人才培养的途径，为农信社的合规风险管理提供人才支撑。

第三，高度重视合规风险管理。农村信用社的各级管理人员，应当在具体工作过程当中继续思考，分析哪些环节应当及时记性改进与完善，合规风险管理是否达标，相关制度完善与否，操作规程合理与否，从整体上分析风险管理工作。除此之外还要分析事后监督到位与否，风险管理工作存在哪些薄弱内容，哪些防范制度需要改进。在具体工作当中应当反复强调风险管理的规章制度，从而确保工作人员熟悉什么可以做以及什么禁止做，自觉运用条例以及规章制度来规范自身言行。发现问题之后需要分析问题的根源。在具体的工作当中需要全面预防合规风险，重点抓好不良贷款清收，加强重点岗位以及重点工作人员的管理工作，强化职业道德风险的防范。

第四，完善合规风险管理制度。农信社应当逐级建立合规风险管理机构，明确风险管理机构的定位、职责以及独立性，协调风险管理机构以及业务部门之间的关系，确保各个业务部门主动配合风险管理机构的风险监测以及评估工作。在此过程当中应当建立监事会作为中心的监督管理机制，对理事会的决议以及重大事项要提出监督意见，从而建立健全决策、执行以及监督的制约制衡机制，最大限度发挥出监事会的价值。农信社还应当树立合理的发展观以及业绩观，构建自我约束的考评机制，科学引导农信社在规范经营前提下增加经营效益，强化规范管理，避免发生违规违纪问题，最终成立全员恪守职业道德的环境氛围。构建健全的合规风险管理机制可以说是农信社实现自身战略发展目标的有机组成部分。通过明确划分职责，有利于提高制度执行效果，改善合规风险管理的水平。这就需要农信社根据自身工作要求，来逐级建设风险管理机构，实现合规风管管理部门同其他各部门的良性互动。一方面有利于风险管理机构有效风险监控以及评估工作，另一方面也有利于合规部门主动评估分析风险信息，为各个部门的工作提供意见。

第五，加强内控奖惩制度建设。农信社要重视常规稽核检查工作，提高稽核的频率并加深稽核的广度，从而改进稽核的质量与效率，积极落实重点稽核、专项稽核以及接管式稽核，从源头上做好风险预防工作。除此之外，农信社要根据银监会规定以及内部制度，结合稽核检查的状况，来对制度执行效果继续评价考核，并将评价考核的结果同工作人员的绩效工资相联系，确保内控制度得到有效执行。除此之外，农信社应当制定员工违规的处理措施，对严格执行合规风险管理的工作人员提供精神鼓励以及物质奖励，执行不力的工作人员要严肃处理。

综上所述，农村信用社是农村金融的中坚力量，一方面是资金融通的可靠桥梁，另一方面也是推动农业结构调整以及农民收入增加重要保障。所以农村信用社改革当汇总需要重视合规风险管理，采取综合性的措施来解决当前存在的合规风险，不但提高风险识别以及风险防范水平，建立纨扇合规风险管理的制度，实现自身的持续稳定发展。

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