农村信用社的抵债资产管理提升策略

王丽芬

摘要：据相关数据调查，目前的农村信用社还存在很多问题，对于抵债物管理和偿债能力的实现上仍有很多的管理漏洞，现在仅有少数的抵债物可以实现收益获取，大部分未被利用，这样就造成了非生息资产在金融机构的占用比例，降低了金融机构的经营效益。本文就针对农村信用社的抵债资产管理提升策略进行简单分析，以供参考。

关键词：农村信用社；抵债资产管理；策略

中图分类号：F832.35 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）013-000-01

根据某市农村信用社运行现状进行的调查我们发现，目前以资抵债数量在农信社中增加速度较快，金融机构大量办理以资抵债的行为。抵债资产一般是指在法律范围内，债权和担保物权的执行取得的抵偿债务的实物资产及与财产有关的权利，是金融债权在金融机构中实现保全的一种重要的类型。为此，强化抵债资产管理、减少信贷资产的最大损失是当前农信社亟待解决的一个重点问题。

一、目前金融机构大量办理以资抵债的原因

（一）主动保全金融债权的需要

近些年，随着全球经济一体化的加深，国内宏观经济的总体形势发生着巨大变化，通货紧缩现象呈现明显化，市场约束力越来越紧，很多金融相关的企业对外界环境都感到难以接受和适应，这样就造成企业出现经营困境。同时，企业改制随着市场经济体制的变化也在不断深化中，很多企业借助债务出逃，并一度形成了不良的社会风气，给我国的金融债券造成了严重的打击。虽然国家针对这样的情况出台了整肃措施，联合制裁力度加大，但社会信用环境已经受损，在一些地方还存在政府的纵容现象，这就使得金融机构的维权难以实现，维权力量薄弱孤单，使得金融债权的保全面陷入越来越困难的境地。金融机构要增强债权的保全，提高主动性，就要严格执行贷款抵押担保政策，并采取到期债务无法清偿以资抵债的方式来实现减少贷款损失的目的[1]。

（二）有效绩效考核的创建

为了加快改善农信社经营效益不断下降的境况，都在舍内建立了有效的绩效评价考核体系。市场不断变化，经营压力在持续增加，这样带来的就会是任务的加重和指标的提升。对于不良资产和利息回收率等指标，更会在设置和分解上有突出表现，会对客观条件有所忽略，仅追求片面的指标上升，使基层的经营压力不断增大，难以实现。从自身利益方面出发，只通过常规的措施是不好完成既定目标的，基层信用社就会采取其他方式或者途径来对问题进行解决。以资抵债这种形式在客观上可以解决账面不良的情况，还能增加利息收益，因此对于基层信用社而言，比较符合实用性，被广泛应用。

（三）提高资产流动的必要手段

对某市不良贷款进行存量结构的分析，我们不难发现，1998年之前是不良贷款出现的集中时段。这些不良贷款，长期挂于账面之上，数目客观的，但未产生任何的收益，这不仅对信贷资产是严重的沉淀，还阻滞了资金的正常循环。经营观念随着市场的不断成熟，更具理性化，对资金的利用和时间的价值观念存在明显的加强。特别对于地方中小金融机构来说，在不良资产的处理和制度的安排方面缺乏有效的管理，这样就只能更多的来依赖自身的能力，采用以资抵债方式实现资金的变现，促进资金的流动[2]。

二、农村信用社的抵债资产管理提升策略

（一）完善金融政策环境

从整体上来纵观现行的金融法规，对其中阻滞金融机构市场竞争的条款及时进行修葺和完善，让金融机构在合情合理、保护期中，完成对历史问题的解决，增强自身的综合竞争力，并保持积极的态度来应对挑战。例如，市场处于债务重组的环境中，金融机构就要有一定的权利来进行债务的减免和债务的股份转换，掌握一定的自主权，才能对于不良资产处置方面留有余地进行回旋，提高处理速度。在一定程度上，金融机构对于不良资产和抵债资产的税收方面，有享受减免行政性费用的优厚待遇，这样能够实现成本的有效降低。对金融机构持有抵债资金的时间可以适当的放开，给更加充足的时间来进行抵债资金的处理，以保证资金保值增值可以从最大程度上实现。

（二）创建良好社会信用环境，促进金融机构发展

第一，创造一个利于制裁逃废债行为的良好社会信用环境，这样不但可以在全民中建立起良好的信用观念，还能对逃废债行为进行严厉的打击。对执法的环境进行整顿，并全力对执行彻底性进行解决。对政府行为严格审查，进行规范，坚决抵制地方性的保护，最大程度上降低行政的干预力度。第二，整顿市场秩序、完善培育成熟的市场机制。遵照“公平、公正、公开“的原则，完善抵押物的评估和制约机制，避免评估中的随意性和不合理性，防止资金的损失。第三，从实际出发，对抵债资金处置的收费给与适当降低，从根本上为金融机构减负。大力发展房地产二级市场、拍卖市场等，为不良资产及抵债资金的处理开拓空间。

（三）确立金融抵债制度

依据国有独资商业银行进行不良债权的处理实践结果来分析，进行金融机构的不良资产处理，由经济实力强、业务能力强的专门机构来开展是最理想和高效的。中小金融机构从实力上和国有独资商业银行相比，比较薄弱，并存在较大悬殊，如果采用债务重组来进行不良资金和抵债资产的处理，成本就太高了。这样，中小金融机构可以通过债券的来进行资金募集，由专门成立进行不良债权和抵债资产处理的管理机构来全权负责工作的开展，并拥有一定的法律地位和政策来支持实现，在市场效应良好营造下，达到不良债权和抵债资产经营的最大效益的获取[3]。

（四）完善金融机构管理

第一，建立起严苛、科学的管理制度，加强内部的控制和管理，控制防范不良信贷的产生，并从根本上阻止抵债资金的增大。第二，建立和健全抵债资产相关的管理制度以及处理方案和标准流程。抵债资金要从执行开始都由集体部门参与，不允许个人行为出现。同时，对抵债物资的相关手续要齐全，账目清晰、属实，有健全的管理规章制度作为依据。并以此为基础，健全处置激励政策，通过奖罚分明的制度制定来调动干部和员工的参与主动性，将不良债权和抵债资金的经营落实到位，执行到底。第三，金融机构在条件允许下，可以对就组织结构进行调整，建立“内部资产管理公司”，集中对人、财、物进行管理和经营，完成抵债资金的处置，保证完成机构的保值和增值，将风险将为最低，将信贷资产实现完整性。

三、结语

总而言之，我国的社会主义市场经济在不断发展中逐渐的完善，法律建设也趋向成熟和健全，对于不良贷款也强化了清收措施，更多贷款企业的不良贷款将会进入信用社以资抵债的程序中进行处理。为此，强化农信社以资抵债能力，并规范其流程，提升信用社抵债资产的变现能力，对提升信用社资产质量、提高经营效益有重大意义。

参考文献：

[1]梁晓玫.山东省农村信用社抵债资产管理处置系统的设计与实现[D].山东大学，2012.

[2]胡希峰.浅析农村信用社抵债资产的规范管理[J].中国商界（上半月），2010，03：11.

[3]尚云梅.农村信用社抵债资产管理过程中存在的问题[J].内蒙古金融研究，2010，05：68-69.