企业资金管理的重要性探讨

莫韬

（广西大都混凝土集团有限公司 广西南宁 530031）

企业资金管理的重要性探讨

莫韬

（广西大都混凝土集团有限公司 广西南宁 530031）

随着经济的不断发展，企业所面临的挑战和机遇也会更多。资金管理对于企业生产经营而言是非常关键的，因为这不仅是财务管理的重点内容，也是如今企业管理工作中需要着重强化的环节。所以，提高资金的控制与管理有着很重要的意义，它的发展与创新会给整个管理界注入新活力。本文主要阐述了企业资金管理的重要性，并对企业资金管理中已存在的问题进行分析，提出了加强企业资金管理的有效策略。

企业；资金管理；监督；控制

1 引言

目前，经济的迅猛发展，企业管理者们愈来愈重视企业资金管理工作，在企业的生产经营过程中，资金的流动与企业的发展和生存有着紧密的联系，稳健、系统化的资金管理能够提升企业的利润，同时也加强企业的市场竞争力。资金是一个企业发展进步的血液及命脉，资金管理对企业的生存与发展有着极其重要的意义，把握好资金管理就等于将企业的生命线控制好、管理住。而资金管理重点指的是企业以各式各样的筹资方式取得资源，进而使企业未来企业发展以及长期投资活动的需求得到满足，同时，也给予企业的其他经济活动提供与支持。从整体分析表明，企业的每项生产经营活动基本都贯穿于资金管理工作，由获得资金开始，再到收回已经投入的资金，这是企业有着强制管理性的一项系统工程。尤其是步入21世纪后，全球经济处在快速发展的过程当中，在世界经济中，我国所占的比例及地位变得越来越重要，而做好企业的资金管理工作就逐渐变成现代企业的一项关键任务。由此可表明，探讨企业资金管理的重要性，具有非常重大的现实意义。

2 企业资金管理的内涵及重要性

在企业中，资金管理是对企业经营过程中的使用情况及其资金来源进行监督、计划、控制、考核的项目统称。通常而言，在企业资金管理的过程中，关键围绕于以下三个方面进行：企业固定资金管理、企业流动资金的管理以及企业专项资金的管理。企业资金管理从其根本意义上分析，主要是对流出以及流入的资金加以控制，进而确保企业的资金平衡以及利润收入。在企业不断发展进步的过程当中，现代企业逐渐要求对资金的支出与收入进行合理的把控，并对企业资金支出的风险度进行有效评估，进而加强现代企业对资金的使用效率，提升企业资金最高限额的利用率，这就是企业资金管理的实质与内涵表现。在目前的经营过程当中，运用科学且合理的资金管理可以在一定程度上有效地保证企业迅速发展，与此同时，这也是企业稳步发展的基础。因此，现代企业务必要将资金管理的重要性重视起来，进一步提升现代企业的市场竞争力，逐步增大企业的整体利润。此外，科学合理的资金管理能够在一定程度上解决企业在经营过程中所遇到的资金困难。

3 加强资金控制及管理的必要性

企业经营、生产等一系列经济活动中最基本的要素就是资金，资金管理围绕着整个企业的生产经营的状况，具有很大的作用，而资金管理是财务管理的工作核心。只有将资金管理这个中心控制到位，采取有效的控制和管理措施，将资金流转环节进行疏通，才可将企业的经济效益提高。所以，强化资金的控制及管理是非常有必要的。

3.1 企业生产经营环节

企业生产经营环节是资金运转的核心环节。抓住关键管理环节，确保资金管理工作到位，就能够提升企业资金运营效率。所以，务必对企业在采购、生产、销售等环节运营资金进行分析，并及时将资金的使用情况掌握好，保证企业财务上的流动正常，进而实现企业运营资金的合理占用和运营的良性循环。

3.2 强化资金预算管理和控制

强化资金预算管理和控制可以有效避免舞弊现象的发生，因为在企业的全部资产当中，擅自挪用资金是引发贪污犯罪的关键原因之一。加强资金的预算管理，要求企业制定出严密的内部控制体系，进而确保资金的支出及收入合法合理，有效预防舞弊现象的情况发生。能够更合理地使用资金，增强企业资金的使用效益。企业资金的总存量应该稳定在一个科学且合理的水平上，持有的资金过多，机会成本就随之增多，导致资源浪费。持有资金过少，很可能会对企业的偿还能力带来危害，给企业带来不利的影响。所以，应加强对资金预算的管理，并作出一个合理的规划。

4 企业财务资金管理中存在的问题

近些年，随着公司体制的建立以及企业集团的发展，企业资金管理问题愈来愈明显，财务风险逐渐显露。重点表现在以下如下几个层面：

4.1 缺乏科学资金管理

虽然大部分企业管理者对资金的重要性都能够认同，但是，有些企业管理者缺乏现金流量观以及资金的货币时间价值观念，不具备现代财务分析方法以及缺乏资金使用计划，在筹集、调度、使用资金上缺乏科学论证，有时会造成筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机；造成投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效率低下；资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余；资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

4.2 信息真实性不高

企业资金管理难以给予科学决策合理的依据，在这个信息时代下，一个企业所熟知信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响。但是，目前我国相当多企业存在信息传递不通畅、不及时，致使企业的管理层难以及时准确地获取经营信息，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。信息的不真实，不但给社会监督和政府宏观调控管理的效果带来影响，也直接影响了企业的科学决策。

4.3 监控不力

有些企业缺乏完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，企业资金的控制与流向脱节，缺乏事前预算，体外循环严重，事中控制措施不到位，事后评价不严谨，没有科学的考核方式。管理失控，企业成员不按规章制度乱担保、乱借款、乱开支、乱投资等，以至于财务出现混乱、资金流失严重，导致企业逐渐灭亡。因企业内部没有相应的信息反馈制度，无法及时将沉淀资金的措施落实到位，在面对竞争激烈的市场时，不具备应变能力，进而使企业的资金运作困难，严重影响企业运营。

4.4 资金分散、使用效率低下

很多企业在使用资金的过程中，内部多层次管理与集中管理机构分散占用的矛盾显著，造成企业资金使用效率过低。有些企业部门多头开户，资金沉淀，严重失控，此外，又为筹集急需的小额资金而困扰，缺乏资金调剂能力，财务费用只增不减，银行贷款余额居过高。

5加强企业资金管理的有效策略

5.1 科学筹措资金，调整资金结构

企业的资本结构是指债务和股权的比例，合理的资本结构有利于实现企业的最终目标。因此，企业资金管理当中的关键就是平衡债务和股权的比例。因企业的收益和企业的资本结构间有着密切联系，可对企业的筹资与决策带来直接影响，同时也会影响企业目标。此外，资金的筹集对企业的资金管理也有着很大的影响，企业运用合理有效的融资方法筹集资金，这在一定程度上能够让企业运行中的资金短缺得到缓解，保证企业一直拥有最好的财务状态。

5.2 优化资金资源配置

促进资金使用效率的提高是企业资金管理的主要目标，进而为企业创造出更丰富的效益。为保证有充分的管理资金，企业应当把资金管理的重点环节抓住，重点解决那些不匹配资源，并充分地将企业薄弱环节与资金管理、企业目标以及企业增值链等结合起来，以资金使用效益和资金使用效率为正确的导向，充分发挥企业的整体优势，把有限的资金投入到提高企业经济效益上。

5.3 控制好资金，增强资金预算管理

企业资金预算管理体系，可有效管理资金，进而确保资金的有序流动。为了保证资金预算管理制度的实施，企业应严格把控好各个生产管理环节，为保障资金收支的重要地位。在全面预算管理全面实施的过程当中，企业应利用合理科学的编制预算，同时根据资金的用处对资金进行分类，充分考虑各部门的经营情况，以便于确保持续性的供应资金。

5.4 构建结算中心，强化资金集中管理

结算中心的构建，可为企业办理资金融通以及资金结算，此外，也有助于提高资金的使用效率降低成本，能够推进企业资金使用效益的进一步提高。结算中心可集中统一管理分散在不同银行、不同账户的资金，这是企业资金管理的关键枢纽。由结算中心，企业可能够实现内部控制资金，与此同时，全面体现出企业资产负债情况，有利于企业对资金的统筹与管理。

6 结束语

企业资金管理是非常关键的，资金管理与企业今后的生存及发展有着很大的联系，因此，企业应立足于经营现状，并采取合理有效的措施，不断增强企业的资金管理，进而推进企业的周转与良性循环。改善并加强企业财务资金是实现管理创新，促进企业管理工作的核心环节。只有真正完善和建立财务资金管理的信息网络以及运行机制，集中化管理，增大监督管理力度，才可推进货币资金的良性循环，最大限度地将资本运营效能提高。

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1004-7344（2016）11-0239-02

2016-2-26