小微企业融资难的原因分析及对策研究

胡通伟+方佳丽

摘 要：小微企业是促进国民经济发展，促进社会稳定的基本力量。但小微企业由于其自身规模较小、抗风险能力差以及技术和管理水平落后等原因，很难得到银行等其他金融机构的资金贷款，资金问题已成为小微企业向前发展的重要问题。

关键词：小微企业；融资；对策研究

一、小微企业简述

小微企业主要指产权和经营权的高度统一，单一类型的产品，规模和产值规模较小，经济组织从业人员较少。

二、小微企业的特征

1.数量众多，分布广泛。据《全国中小企业发展报告》显示，目前我国小微企业数量已达到全国企业总数的99%以上，覆盖了国民经济的各个部门。

2.投资主体和经济成分多元化。投资主体既可以是个体工商户、独资企业，又可以是合伙企业、有限责任公司，基本上涵盖城乡各类企业所有制形式。

3.出资来源和形式多元化。小微企业主要靠储蓄资金，向亲朋好友贷款，没有正规的融资渠道。投资形式多样化，可以是固定资产、无形资产，也可以是货币基金。

4.生产销售灵活，盈利性较强。小微企业在生产运作方面采取的是分散的经营发展模式，组织管理水平落后，主要生产劳动密集型产品且以服务本地市场为主，但运作方式比较灵活且流动性较强。

5.资本和技术构成偏低、管理模式松散。小微型企业内部规章制度不健全，缺少为组织投入工作的敬业精神，内部凝聚力不强，财务会计制度也不健全。

三、小微企业融资难的原因分析

1.内部原因分析

小微企业自身固有的缺点，是导致融资难的主要原因。小微企业资金规模小，信息滞后，技术水平相对较低，产品开发能力弱，抗风险能力较差，再加上小微企业管理基础相对薄弱，管理经验缺乏，管理水平较低，内部决策缺乏灵活性；特别是在公司内部管理中，会计制度落后，审计部门缺乏财务报表，增加了银行的审查。小微企业信用评级较差，这导致银行和投资人不能准确判断小微企业的经营风险。相比大中型企业，小微企业缺乏完整的信用记录体系，缺乏对贷款资金的重视信用，往往在拖欠银行贷款，甚至逃避债务，这降低了小微企业的融资信用。

2.外部原因分析

（1）银行信贷资源配置不合理，是导致小微企业融资难的直接原因。银行信贷资源配置不合理主要是银行融资体系不完善，融资服务链不完善。金融体制与政策的不平衡直接制约着小微企业的融资渠道。长期以来，国家高度重视大企业的发展，但中小企业的重要性，特别是小微企业相对较低，从而在一定程度上影响了小微企业的发展。（2）政府政策实施的差异性和偏向性，是导致小微企业融资难的重要原因。政府缺乏对小微企业的扶持力度，从而制约了小微企业的发展。相比而言，政府更加重视大企业的发展和大项目的建设，忽视了对小微企业的扶持，尤其是在政策引导、财税优惠方面的力度不够，没有为小微企业搭建更好更多的融资平台。

四、解决小微企业融资难的途径

当前我国小微企业融资难的问题，我们也清醒地认识到，小微企业融资难是由多种原因共同造成的，缓解小微企业融资难的必须要做好标本和治疗、综合治理。对此，可以采取以下措施：

1.提高小微企业自身素质，增强融资能力

要解决小微企业融资难问题，从本质上说，企业要提高自身素质，加强企业内部管理，完善公司治理结构，完善和规范财务会计制度，加强对小微企业的培训力度，为小微企业管理提供组织管理、会计知识和政策信息的专业化培训，努力提高企业管理水平。重点提高小微企业自主创新能力，引导企业走“特、精、特、新”的发展道路。转变观念，引进人才，树立正确的人才观。加大科技投入，形成企业技术创新机制。小微企业要积极加强与科研机构的关系，愿意在技术创新等方面进行投资，形成自己的核心技术和核心产品。

2.建立健全法律体系，形成有利于小微企业发展的良好宏观环境

根据近年来我国小微企业发展面临的新形式和新变化，立法机关应该逐步完善我国《中小企业促进法》，支持国家和地方法律法规完善小微企业法律保护机制，从而为小微企业的发展提供良好的法律环境。转变政府职能，建设服务型政府，做好小微企业发展、宏观经济政策的制定、执行、指导和服务工作，创造一个小微企业发展的良好政策环境，有利于公平竞争的小微企业法律制度的形成。

3.强化政府对小微企业的支持和引导，为小微企业融资营造良好的市场环境

首先，政府要加大对小微企业的融资扶持力度，在财政补贴、税收优惠等方面给予扶持。其次，政府应重点推进小微企业成长这一主题，积极落实小微企业成长项目。建立中小企业信息数据库，实施分类指导，针对不同行业、企业规模，有针对性地解决企业所面临的问题。最后，推进小微企业信用担保体系建设，完善中小企业信用环境。鼓励和支持社会资本、民营资本和民营企业进入证券行业，充分发挥相关政府部门推动小微企业在信用担保体系建设中的引导和支持作用。建立小微企业信用担保基金和风险补偿机制，特别为中小微企业信用担保机构加大资金支持。完善财产抵押制度和扩大贷款抵押范围，采取股权、无形资产质押等方法，降低不足。

4.拓宽融资渠道，克服融资瓶颈

融资难是小微企业发展的最大障碍，大多数国有商业银行满足大企业的贷款需求，将适当照顾小企业。因此，要解决小微企业融资难的问题。首先，银行设立金融贷款服务专营机构，逐步增加小微企业在长期贷款中的规模和比例。其次，要提高贷款审批和发放效率，利用创新的理财产品，规避银行风险，提高服务方式，增强银行与企业之间的交流。然后，建立技术创新基金，并通过降低贷款利息、无偿资助、资本投入等方式来扶持技术型小微企业快速发展。最后，充分利用资本市场的作用，降低小微企业上市门槛，积极引导小微企业进行股权投资、债券融资以及建立私募股权投资基金，充分利用交易所网络平台通过增加资本投入、扩充股本以及股权转让开展融资，积极推动金融资产证券化等新兴融资方式的发展。

五、结束语

本文首先阐述小微企业的地位及特征，并结合国内外公司财务研究的基本理论，有针对性地分析了我国小微企业融资难的原因，然后从加强小微企业自身建设、完善相关法律法规、健全信用担保机制和拓宽融资渠道四方面提出了相应的对策建议，希望能够有助于解决我国小微企业融资难问题，从而推动我国小微企业更好更快地发展。

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作者简介：胡通伟，男，成都大学旅游与经济管理学院，初级会计师，研究方向：货币金融学；方佳丽，女，成都大学旅游与经济管理学院，研究方向：西方经济学