中小企业融资问题探讨

邹敏芳

【摘 要】 本文主要从两个方面对中小企业的融资问题进行研究。一方面是中小企业融资的现状及原因分析，分别是目前中小企业的主要融资方式、面临的主要困境、中小企业融资难的原因。第二部分就是解决方案，主要从宏观角度和微观角度两方面进行分析。

【关键词】 融资 中小企业 规避风险

自改革开放三十年以来，随着我国经济的不断发展，中小企业发展迅速，各地不断涌现出各类中小企业。中小企业的发展对于整个国家的经济发展来说都是起着无可代替的作用。但是我国中小企业的发展却是步履维艰，面临着许多的困难，最重要的，还是资金不充足。这需要我们对我国中小企业融资问题进行深入研究，努力探寻一条道路使得中小企业能够摆脱困境，能够发展得越来越好。

一、中小企业融资难的原因分析

（一）内部角度分析

首先是大部分中小企业财务制度不健全，没有一个规范的财务管理。现在我国有很多中小企业大多采取經营权和所有权高度统一的管理模式。没有一个规范的财务管理制度，随意进行财务核算，这样容易造成财务混乱、财务监控不严格、会计信息反映情况不真实等问题，中小企业充满了太多的不确定性，银行难以对中小企业的贷款风险有一个较为准确的把握，所以一般都不会轻易贷款给中小企业。

其次，融资能力不足，经营状况不理想。中小企业的经营规模都比较小，有很多中小企业的设备陈旧，技术落后。再加上其信用不佳，凭借自身实际能力无法进入资本市场进行直接融资，也很难有足额的抵押和担保向商业银行贷款，这样一来，中小企业始终在市场竞争中处于劣势，一直被淘汰。

（二）外部角度分析

有很多中小企业缺乏政府的担保，得到的贷款规模小，数量较少。金融机构贷款对中小企业存在所有制上的歧视，银行对中小企业的贷款审批与国有企业的贷款审批有很大的不同，在程序上比国有大中型企业严格得多。同时，中小企业由于财务管理制度上的不健全，缺乏良好的信用记录，有些企业还存在逃避银行债务的现象，这些都不得不让银行对中小企业的贷款更加谨慎以规避风险。而且，从管理成本上看，银行的贷款金额比较小，频率高，每一次的贷款都要进行一次严格的审批，对中小企业的贷款管理成本就要比大型企业的贷款管理成本高，这也是造成银行不太愿意为中小企业贷款的一个重要原因。

资本市场体系也很不完善。资本市场是直接融资的主要渠道，但对于我国中小企业来说是没有用的，因为主板市场的高门槛将中小企业拒之门外，中小企业无法筹集资金。民间资本的借贷体系也未有一个规范的法律制度去对其进行约束，会出现很多违法活动。很多民间借贷活动处于地下或半地下的状态，市场发育程度很低，难以发展真正市场化的融资活动。

二、中小企业融资难问题的具体解决方案

（一）从宏观角度分析

1、政府扶持

首先，建立一套与中小企业息息相关的法律，为中小企业的发展提供有力保障。根据我国的实际情况，在法律建设方面，应该对已有的法律进行修订和进一步的完善，同时加快新法规的出台。

其次，成立政府专门的服务部门，为中小企业发展提供特别的服务与帮助。我国有一套面向中小企业的管理机构，但是各省和各地区面向中小企业的管理机构还不健全。所以，各省以及地区应根据当地的实际情况，完善中小企业管理体制，负责本地有关中小企业的发展指导工作，全面推进中小企业快速发展。

2、融资环境

首先，应当以政府为主导，建立一个良好的社会信用环境。现在，诚信缺失的现象越来越严重，诚信方面相关法律制度的建设和新时期诚信道德建设滞后与经济发展，不能适应市场经济的要求。因此，需要建立一个良好的社会信用环境，有针对性地建立中小企业信用信息征集系统，推进信息的收集和分享。

其次，对社会服务体系进行完善，提高对中小企业的基础服务。正确借鉴他人经验，建立健全中小企业社会化服务体系，应采取政府兴办为主、动员社会力量、充分发挥行业组织功能的方法联合共建，形成多元化、多层次的社会化服务体系。

（二）从微观角度分析

1、中小企业自身的改善

首先，要转换经营机制，提升企业的竞争力。中小企业不能盲目地进行生产，要生产适销对路的产品，发挥自身优势，提升企业竞争力。同时要高度重视技术创新，大力发展科技含量高、技术先进、市场竞争力强的产品，提高自主开发新产品的能力，建立研发部门。

其次，要规范财务制度，加强企业财务管理。建立健全财务管理制度和内部监控制度、完善信息处理与披露系统，可以增加企业经营及财务透明度，减少信息不对称，提高企业融资能力。

2、从融资机构角度分析

要调整定位，完善健全信贷服务体系。商业银行可以专门成立一个中小企业服务的部门，明确提出支持中小企业发展的工作目标，为中小企业提供全面的信贷服务。特别是城市商业银行、城市信用社、农村信用社要结合各地经济发展实际，在控制风险的前提下调整信贷投放重点，满足中小企业信贷需求。

三、结束语

中小企业是我国经济发展和技术创新的重要力量，是我国国民经济的重要组成部分，是我国经济实现有效增长的主要推动力量。但是，中小企业融资困难的问题一直阻碍着中小企业的发展，因此，改善融资环境、拓宽融资渠道已经成为促进中小企业发展的主要任务。要解决中小企业融资难的问题，需要政府、企业、银行及社会各方面协调配合，共同采取措施，一起共同努力来解决这个难题。

【参考文献】

[1] 林平忠.《民营企业融资策略与案例》.北京：中国经济出版社.2011：120-150.

[2] 王丽南.《解决中小企业融资难问题研究》.载《经济纵横》.2012，第7期.

[3] 刘康宁.《浅析中小企业融资难问题》.载《经济研究参考》.2012，第41期.