安得广厦千万间——引公积金缴存扩面惠更多居民

文|许屹

安得广厦千万间——引公积金缴存扩面惠更多居民

文|许屹

近期，由楼市演绎的故事蛮多，与之相关的住房公积金也风生水起。这一次引发大家关注的是有专家认为，住房公积金主要是被高、中收入者所获得，现行的住房公积金制度会加大收入差距水平，同时给企业带来沉重的负担，建议取消住房公积金。

一石激起千层浪，对于想要安家乐居的苏城百姓来说，在房价上涨的时候通过实惠的公积金贷款方式，助力圆一个住房梦，无疑是非常理想。只是一个必要的前提是，你个人缴存了住房公积金。

据了解，住房公积金是住房制度改革的产物，也是我国社会保障体系“五险一金”的重要组成部分，是在职职工依法享有的基本权益，它与“五大保险”一样，都具有强制的法律约束力，不论用人单位与职工对缴存住房公积金约定与否，均不能免除用人单位按规定方式和金额为职工缴存住房公积金的法定义务。

近期，走访苏州市住房公积金管理中心姑苏分中心时了解到，苏州市住房公积金管理中心姑苏分中心课题组在调研发现，公积金制度在具体实施上遇到了较大阻力，特别是非公企业侵犯职工住房公积金权益的现象普遍存在，职工维权的呼声越来越强烈，但是由于目前法律上的局限性，使得在具体执法的过程中存在着法规不完善、可操作性不强的情况，再加上近年来实体经济下滑，用工成本增加，部分企业（特别是非公企业）生存面临巨大挑战，使得住房公积金管理的行政执法工作陷入到困境当中。他们分析认为，需要采取有效的措施来协调企业发展与职工的公积金权益的关系，保障更多的居民平等享受到公积金在市民安家、乐居的作用。

亮点：公积金覆盖面进一步扩大

在一份日前公布的《全国住房公积金2015年年度报告》显示，“十二五”期间，住房公积金缴存额56970.51亿元，年均增长15.74%，期末缴存余额比“十一五”期末增长129.63%。

苏州市住房公积金管理中心姑苏分中心课题组调研时也发现，随着近年来住房市场的活跃，苏州市区职工关于公积金意识有了极大的提高，推动了企事业单位缴存公积金的意识。

盘点相关数据发现，2015年，苏州全市全年实缴单位44485家，实缴职工211.75万人，缴存225.91亿元，同比增长15.78%。当年新开户单位6294家，新开户职工61万人，扣除销户的，净增单位6132家，净增职工12.11万人，缴存单位数增长了16%，缴存职工增长了6%。截至2015年底，住房公积金缴存总额1314.03亿元，缴存余额478.57亿元，同比分别增长20.76%、14.70%。

调研组相关专业人士分析说：“虽然缴存人数增长相对较慢，仅增长6%，但缴存单位数增长较快，达到了16%，缴存职工数的增长速度远低于缴存单位数，原因是新增缴存单位规模较小，这恰恰能够反映公积金制度在中小企业中的意识有了显著提升。

难点：非公企业公积金覆盖率不高，且扩面难度较大

为进一步提升公积金的惠民作用，调研组通过私营企业与外商及三资企业等非公企业的社保缴存人数相比照来看，全市公积金的覆盖率仍很低，原因在于是部分非公企业的公积金覆盖率极低。

他们在调研时以各类型企业失业保险缴存人数，作为各类型企业公积金应缴人数来估算各类型非公企业的公积金覆盖率，从测试结果来看，全市非公企业的整体公积金覆盖率仅为43%，其中私营企业的公积金覆盖率极低，仅为22.7%；而外商及港澳台投资企业的公积金覆盖率也不高，不足40%。调研组发现，非公企业是公积金扩面的重点对象，也是公积金扩面的困境所在。

探究：非公企业公积金扩面的痛点

据了解，住房公积金是由单位和职工共同缴存，所缴金额全部归职工个人所有，由公积金管理中心统一管理。住房公积金管理是一个系统工程，它涉及到政府、缴存单位和职工等多方面的权、责、利等关系。

住房公积金中心工作人员上门为患病职工服务

如职工在公积金扩面中的行为往往取决于企业的行为，即企业合规缴存公积金和企业不合规缴存公积金。在企业合规缴存公积金的情况下，职工获得的利益是：（1）企业缴纳的住房公积金（8%-12%）；（2）个人缴纳公积金获得的个人所得税减免额；（3）从长远来看，购房时可以获得一定额度的公积金低息贷款。职工可能的损失是：（1）公积金存款的利率较低；（2）职工也需缴纳同样比例的公积金（8%-12%），且公积金提取使用限制较大，近期来说，降低了资金的流动性。在企业不合规缴存公积金的情况下，职工可以选择维权，此时，职工一般能正常获得公积金带来的利益得失，但也可能面临一定的威胁，主要是可能会影响职工与企业的关系，不受企业的重用，甚至失去工作机会。

对于企业来说，住房公积金制度是政府强制推行的，企业没有选择权。但是，在实践中，企业却有是否合规缴存公积金的选择权。

如企业合规缴存公积金，企业可能获得的利益为：（1）规避一定的企业所得税；（2）职工更有归属感，提升职工的劳动效率；（3）从长远来看，能够获得良好的企业信誉，能吸引更多优秀职工，增强企业的活力和竞争力。