金融生态环境、财务风险与银行信贷决策相关分析

李倩玮+荣华英

摘要：随着社会与时代的发展，经济的快速增长促使了企业在发展过程中面临的相关财务风险及信贷方面的问题与挑战越来越多。就当今的金融生态发展的环境来看，全球经济一体化的趋势越来越严重，造成很多企业在此环境中需要依靠大量的借助外部的资金来维持本企业的发展。同时，企业向银行借贷的现象也越来越多，因此，就需要银行能够有效地识别企业的实际财务风险来对其进行正确的信贷决策，进而促使我国的金融生态环境能够持续、稳定的发展，保障我国社会经济稳步发展。

关键词：金融生态环境；财务风险；银行信贷决策

市场经济的发展加大了同类型企业之间的竞争，金融机构，尤其是银行在市场经济中占据着十分重要的地位。对于银行而言，给企业进行信贷是其将资金进行运转的主要方式，并从其中获取一部分的利润。因此，银行在进行信贷时，其最主要的就是对企业的信贷风险进行测评与防范。但是，在我国现今的这种金融生态环境之中，银行在对企业的信贷风险进行考察与决策的时候，需要有效的财务手段来开展相关的工作，保障企业的财务风险与银行信贷决策之间的影响与作用。

一、银行信贷决策的影响因素

（一）会计信息

企业中的会计信息能够准确地反映该企业财务运行的状况、相关的运营业绩以及相关现金流量等情况。同时，这些情况也是银行在进行信贷风险评估时的最重要的依据。企业的财务风险会计信息能够有效地解决企业与银行之间存在的信息不对应的情况，从而能够有效地降低债务契约在进行监督与管理方面的成本运算。对于企业而言，相关的会计信息足以能够对债权人的信贷决策以及产权保护形成较大的影响。同时，银行能够通过企业的会计信息来对借款的期限、相关的业务收入、资产的负债率及资金的流动等情况进行估算，进而对企业潜在的财务风险进行评判，对企业的财务状况进行一定程度的影响与管理。

（二）公司治理

对于企业的运行与发展来说，公司治理是一项能够对公司中各个与利益相关的方面进行一定程度的控制与规划。公司治理虽然是一项与公司财务没有关系的制度，但是其在银行对于企业进行价值的评估与财务风险的考察过程中占据着重要的地位，银行对企业进行信贷决策的时候会参考公司治理内的相关数据及内容，进而发挥其关键的作用。

（三）制度环境

银行在进行信贷决策的时候，往往会受到其所处环境的影响。同时市场经济的状况与前提背景之下，政府的相关经济干预、市场化发展的进程以及财政方面的法律法规等都会银行的信贷决策产生或大或小的作用。同时，金融生态环境中不仅包括了经济环境、市场环境等，同时还包含了信用环境以及法制环境等等，其就是市场经济环境体制下各个种类的金融组织得以生存与发展的重要的制度环境系统。

二、财务风险以及银行信贷决策之间的关系

近年来，随着市场化经济在我国的不断完善与深化，我国的银行，尤其是商业银行的市场化的发展与改革的情况比较普遍。同时，银监会的成立促使我国银行不再受到政府的大规模的调控、管理与控制，成为了我国市场经济中的经营主体。由此各大银行都提升了进行全面信贷决策管理的力度，同时对可能产生的新型的不良资产进行有效的防范，从其根本与本质上来控制这些新兴资产的质量。除此之外，银行在运营的过程当中，其风险的产生主要来源于贷款人自身的财务风险，其在经营的过程中需要对贷款人的财务风险进行有效的分析与辨别看，进而做出科学、合理的信贷决策，由此来减少银行在运行过程中的经营风险的产生，提升防范的效率与质量。除此之外，银行能够进行大量的相关信息的搜集以及极高的生产能力。由此来对借款人的所具备的经济实力以及其自身所携带的财务风险进行高校的识别与分析，并依据分析的结果来制定出科学、合理的资金决策及信贷决策，尽可能地避免决策的失误及相关的风险。

通常情况下，有着较大财务风险的公司与企业，其从银行借贷的钱数都比较少，同时其借款的成本较高，相关的条件也比较的苛责。就目前的发展状况来看，很多的银行在进行借款的时候需要参照借款人的相关信用评分及等级数，对符合其规定的人才可以借款。因此，企业在发展的过程中所承受的财务风险包含了企业在经营管理的过程中，受到一定外部环境及某些无法进行预测与控制的因素影响，进而造成企业在发展的过程中与其所制定的发展目标不相符，由此而造成的一定程度的损失或者是收益。对于企业而言，开展任何形式、任何内容的活动，都会承担一定的风险，且企业在活动中的收益情况与企业的所承担的风险之间存在着正相关的关系。企业所承担的风险只有在一定的范围内才能够获得相应的收益，超过了这个范围则不仅不会获取收益，反而还会形成一定的经济损失。

结语

在市场经济的发展状况之中，银行在对企业进行信贷决策的时候需要对企业的财务风险状况进行详细的考虑，同时需要根据风险性质的不同来做出不同的解决措施。我国的银行在经过长期的发展与变革后，已经在市场经济中占据了主体性的地位，进而通过企业的财务风险来对自身的经营风险进行管理与控制。同时，现今过良好的金融生态环境能够对银行的信贷决策的效率进行大幅度的提升与改善。据此，我国的市场经济会在此基础下不断发展与完善，未来的金融生态环境将向更好的方向发展。

参考文献：

[1]刘刚.当前金融生态环境下商业银行同业业务的发展机遇分析[J].港澳经济，2016（20）

[2]李耀星.金融生态环境、财务风险与银行信贷决策[J].城市建设理论研究：电子版，2014（34）

[3]李明，郝冰.金融生态、企业内部控制与银行信贷资金配置[J].投资研究，2014（05）

作者简介：

李倩玮（1986- ），女，河北省张家口人，天津理工大学硕士研究生，燕京理工学院国际商学院讲师，研究方向：公司金融，企业管理；

荣华英（1979- ），女，湖北省荆州人，北京科技大学硕士研究生，燕京理工学院国际商学院讲师，研究方向：国际金融，工商管理。