ERP环境下寿险公司财务管理优化模式

王敬党

[摘要]当前阶段，寿险公司的发展越来越规模化和程序化，对于其财务的管理也需要进行升级和强化。企业资源计划管理系统（Enterprise Resource Planning，ERP）系统的应用让财务的管理发生了重大改变，有效提升了企业财务管理的质量。文章主要对ERP环境下寿险公司财务管理优化模式进行研究，并提出相应的策略以供参考。

[关键词]ERP；集成化模式；结构设计；过程重构

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.31.140

经济改革的发展让越来越多的企业呈现出市场化的趋势，呈现出经营多元化的态势。寿险公司作为人民生活的坚强后盾也在发生着悄然变化。企业财务管理作为寿险企业中的核心部门，也需要在相应的趋势引导下进行不断地发展，探索新的路径提升其管理的能力。当前阶段，ERP系统的出现带给企业财务管理一丝新鲜的气息。其能够正确、充分、高效地应用到企业的整个财务管理中，让企业的各个层面能够根据系统所显示的信息作出相应的决策和决定，对整个企业的财务活动进行相应的监控和管理，让企业的财务工作能够正常有序的开展。正是因为ERP系统的重要作用，相关部门和企业应当对其进行深入研究，寻找其与自身企业有效的契合点，让其不断推动企业的进步和发展，让企业财务管理在ERP环境下得到优化和提升。

1ERP系统的特点和功能模块构成

1.1ERP系统的概念

ERP系统即Enterprise Resource Planning，又被称之为企业资源计划管理系统，其是依托于信息化技术的发展，根据当前环境下现代化企业管理的需要，在资源制造计划基础上所发展出来的一种新式的财务管理理念。其涵盖的内容非常广泛，能够有效满足财务分析和评定的需要。它以供应链为基础，集成了支持性价值链（财务、成本、人力资源、质量控制）和决策性价值链（产品开发、市场定位、销售预测和利润分析等），能够为企业问题的分析和解决提供近乎完美的方案和措施建议。如果仅仅认为ERP是信息系统，难免对于其理解有失偏颇，其更加是一种管理理念和管理思想的呈现。此系统将企业中的各种信息囊括其中，对其资源进行充分利用，让企业内部资源和外部资源进行充分的融合，最终达到企业的经营目标要求。

1.2ERP系统特点

ERP系统具有自身的特点，这也是其展现自身优势的重要基础。其所具有的特点主要包括以下内容：第一，该系统具有集成性。ERP系统将企业的计划、制造、供销、库存、项目管理、服务、运输等业务纳入其中，对这些业务的开展进行管理，让这些内容在系统中形成模块，并沟通有机联系的统一整体，形成高度集成化的系统构成。各个业务在系统之中能够形成一体化的运作，并在财务管理中予以显现，形成子系统和母系统的包容关系。第二，该系统具有及时性的特点。在此系统中所进行的任何操作都能够及时在财务管理系统中及时反映，并在系统内部形成实时更新，形成新的报表数据，让财务管理能够根据业务信息进行相应的监控和管理。第三，该系统具有数据共享性。这是因为系统具有同一性和整体性，系统中的任何一个数据的录入都能够形成前后的呼应，能够影响相关模块的构建，从而避免了其他部门或者模块录入过程中的重复，形成数据之间的共享化。第四，该系统具有准确性。企业的经营活动和业务环节反映在系统中都按照设定的标准流程操作，任何人不得对其进行任意的修改。这对于财务部门来说则保证了数据的准确性，其数据的使用具有唯一性。第五，该系统具有流程性。该系统强调面向业务的财务信息的收集、分析和控制，使财务管理系统能够支持业务流程的调整并可以对业务活动进行成本控制。

2ERP环境下寿险集团公司财务管理优化

2.1设计目标

寿险公司运用ERP系统首先要根据自身企业的定位制定合理的、科学的目标，其业务的开展都应当依照企业总目标而进行，既不可偏离方向，也不可过于冒进，从而做好相应的统筹规划。ERP环境下寿险公司所进行的目标应当首先与传统的企业财务管理目标相一致，也就是说要寻找企业利益最大化的切入点，在此基础上做好相关各个部门的财务工作安排，应对好内部各个部门所发生的财务状况，对其财务工作实行实时管理和控制。通过ERP技术的应用，企业要将各个部门的业务进行整合，让所有部门的数据、应用得到相应的管理，让其能够在多个系统上进行应用，在企业和部门之间形成数据共享，发挥企业一体化的构建模式，让企业财务管理的优势逐级下传至各部门，让企业与部门之间形成心心相印的管理模式。

2.2设计原则

ERP环境下寿险公司进行系统设计需要遵循一定的原则，依照原则的要求对系统进行构建。第一，寿险公司ERP系统的设计要站在一定的战略高度上进行，其需要坚持可持续发展的战略需要，兼顾各个部门对财务管理特点的形成，最终形成具有一体化特性的设计。战略高度上进行系统设计是设计的重要事务。第二，寿险集团ERP系统的设计要坚持财务整体最优的原则，这种所谓的“最优”并不是对原有系统的补充和完善，而是一种新的系统设计模式和构想，其不再强调单一的工作模式和工作环节，而是强调业务开展的整体性，以及财务管理的整体性，打破各个部门之间的壁垒，让各个部门之间形成有效的统一整体。系统的构建还要解决好各个部门之间的沟通和协调问题，做好业务流程的增值与非增值作业，对于非增值部分则可以进行相应的简化，提高财务的运营效率。第三，寿险公司ERP系统的设计要坚持资金运动轨迹为主线的原则，财务管理最为重要的便是资金的流动，其囊括部门所有资金运动的业务流程。而资金是企业生存的基础和命脉，资金只有得到最优的运动才能够产生增值，资金的筹集、运用和分配等流程都决定了企业的未来发展。因此，系统设计需要构建资金流动顺畅的财务流程，提高资金的使用效率。

2.3ERP环境下财务管理模式的架构

虽然同样为寿险公司，但是不同的寿险公司其内部财务管理的模式却具有一定的差别，寿险公司要根据企业自身的特点进行不同种类的选择，从而选择ERP环境下最好的财务管理模式。第一，财务管理型模式的选择。此种模式的选择主要是以财务指标对相关部门所进行相应的财务管理和考核。企业财务关注的是本公司的盈利能力，投资的回报成果，以此来追求企业利益的最大化。此种管理模式更加灵活，能够节约公司的管理费用，能够提高部门工作人员的积极性。此种模式应用注重的是结果的产生，对于过程则并没有给予限制规定，因此，对于部门的财务情况难以有效把握，难以进行统筹规划。第二，战略控制型模式的选择。此种管理模式坚持以战略规划为主，根据企业的情况建立相应的业务部门，关注的是各个部门的财务管理是否能够与企业的发展保持一致，坚持以财务控制、战略布局和重点业务的管理作为突破口，实现集团和分权形式的管理。此种管理模式能够让企业有效把控各个部门的财务管理状况，能够实现统筹规划。但是其管理费用相对较高，权责难以明确划分。第三，经营导向型模式的选择。经营导向型主要是通过总部业务管理部门对其他部门的日常经营进行管理，公司整体协调成长、对行业成功因素进行集中控制与管理。其对于高新科技的应用较为广泛，对财务进行控制，以及各种营销活动进行控制，属于集权的类型。此种管理模式已经应用到了非常广泛的领域，并取得了较好的成效。

3结论

ERP环境下所进行的财务管理，对于寿险公司来说是一种全新的挑战，但是其中同样蕴含着机遇。只有公司对其运用得当便可以让其发挥出事半功倍的功效。因此，相关管理层要根据企业的实际情况，对管理系统进行优化和改进，让新型的管理模式发挥出更大的价值和作用，让其帮助企业获得更大的利润空间，获得更加长足的进步。

参考文献：

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