浅析小额贷款公司的财务风险防范

李馥香

【摘要】在市场经济体制下，小额贷款公司在解决经济收入能力相对较弱的个人或单位的融资问题上，发挥了越来越重要的作用。但是小额贷款公司在我国尚处于起步阶段，在其发展过程中存在着很多来自内部和外部的风险。本文主要对小额贷款公司的财务风险防范展开一系列的探讨。

【关键词】小额贷款 公司 财务风险

小额贷款作为金融圈的后起之秀，是实现全民奔小康的有效途径。作为新兴事物，在发展的进程中难免会遇到各种困难以及各种阻碍。小额贷款公司只有采取积极有效的措施进行防范，才能更好地保护自身的发展，才能进一步推动国民经济的进步。小额贷款公司在面对普遍存在的财务风险问题时该采取哪些有效的防范策略，有效提高企业抵抗各种风险的能力，将是本文所讨论的主要内容。

一、小额贷款公司财务风险防范的意义及重要性

随着我国改革开放以及现代化进程的加快，我国经济实现了又快又好地发展，社会也在不断地进步。在如此的大背景之下，小额贷款公司如雨后春笋般冒出来，并且得到迅猛地发展。小额贷款公司作为由自然人、企业合法人与其他社会组织投资创立的公司，不对公共存款进行吸收，以民间融资的形式进行小额贷款业务的公司，在一定程度上也是在不断推动着我国经济的不断发展以及社会的不断进步。然而与此同时，小额贷款公司在发展的整个进程之中也自然而然会碰到种种困难以及种种挫折，在这其中，财务风险问题对于小额贷款公司来说的话无疑就是一个非常突出的问题，乃至于可能会引发破产或者倒闭。所以，必须对小额贷款公司的财务风险问题引起足够地重视。

二、小额贷款公司的现状

我国自20世纪90年代初开始引进并推广小额信贷，我国小额贷款公司呈现出快速发展的趋势，不论是公司数量、从业人员抑或是贷款余额都有很大程度的提升，其中东部、西部地区小额贷款公司发展较快，占绝对优势，譬如说江苏省，浙江省，山东省等一些省份。经过短短几年时间的发展，小额贷款公司在解决中小企业融资难问题上发挥了积极性的作用，同时有力的结合中央大政方针支持“三农”发展。然而伴随着试点工作的不断深入，小额贷款公司在发展的过程中面临一系列的问题，譬如说，投资报酬率偏低、可贷资金严重不足、负担税负偏重、部分业务经营与会计制度产生一系列的冲突等等。自2009年起，各地小额贷款公司纷纷涌现，发展速度较快，然而也存在着一系列不容忽视的问题。

通过我国小额贷款公司发展现状及存在的主要问题进行分析，可以做如下几点总结：我国小额贷款公司在发展过程中存在诸多的制约因素，可以分为外部风险以及内部风险：其外部风险主要包括难以明确其法律地位，缺乏政策有力支持，税赋过重，面临银行以及社会的很多压力等；而内部风险则包括未能共享信用信息资源，未建立风险分散机制等。以上一系列因素都构成了小额贷款公司在经营过程中的财务风险。

三、小额贷款公司有效预防财务风险的策略

（一）健全内部控制机制。健全的内部控制机制是小额贷款公司防范财务风险，优化风险控制成本，提升企业经营效益的重要举措。一是要建立分层决策机制，将单笔贷款业务的金额分成不同层次的审批权限，在公司各管理层中逐级递增，有效地防范业务审批开展中出现的各种潜在风险。二是建立严格的内部责任监督制度。为最大限度提高公司的经营效益，小额贷款公司可适当加大对各岗位员工的授权，便于员工更灵活地开展工作。在加大对员工授权的同时应促进员工们承担起相应的责任与风险，增强各岗位之间相互监督，加强审核岗位对每项贷款业务的审查，审核，避免出现人情贷等不利于小额贷款公司发展的现象。三是制定健全的小额贷款公司内部章程，实现内部监管的制度化，完善业务管理登记制度，审贷岗位应将每笔贷款业务的详细情况做好详实登记，提升信贷业务的管理水平。

（二）加强对专业人才的培养。小额贷款公司要注重企业内部专业人才的培养。首先公司要吸收大量专业的金融人才，公司员工要具备丰富的专业技能。其次管理人员要对市场有敏锐的洞察力，能快速的察觉到金融市场的变动，强化风险教育，提高经营水平和控制风险的能力，使公司在纷繁多变的市场中占据有利位置。最后公司要有良好的氛围，要定期对员工进行培训，使员工熟练掌握必备的技能。

（三）开拓融资渠道使融资多元化。首先，增资扩股以大大提升资金的实力，为贷款的发放提前做好准备。一方面，利用现代的广泛社会资源，为小额贷款公司引入新的战略投资者，从而进一步拓展公司的融资渠道，大大提升公司的资本实力，摆脱由于资金受限而阻碍公司进一步发展的困局。另外一方面，通过增加股东资金实力的手段来间接提升公司的实力。其次，协助当地政府对投资平台进行搭建，通过搭建地方性的政策投资平台能够更好的推动小额贷款公司的业务发展以及融资能力。

（四）加强贷后管理。贷后管理具体指的是小额贷款公司对贷款控制权、知情权的掌握能力，贷后管理的水平直接影响到小额贷款公司的资金周转。一是加强培训，一方面加强对员工的综合素质培训，包括业务管理知识、业务素质等，为贷后管理奠定基础；另一方面，加强对贷款客户的培训，普及贷款客户的金融基本知识、贷款还贷法律法规知识等，帮助贷款客户正确了解小额贷款公司的贷款规则及意义，提升其信用意识，规避小额贷款公司的投资风险。二是严格把好续贷审批关，信贷员应在发放贷款之后定期检查贷款项目，及时跟踪了解贷款的去向，比对贷款合约中的用途及客户的实际用途，确认贷款者是否依照合约进行生产经营，在这一步骤中，与贷款者进行有效沟通，为下次贷款做好基础，减小下次贷款的审核成本，还可根据了解到的详细情况，分析客户风险指数，以此决定是对客户进行续贷、还是贷款展期、续贷期限等。

综上所述，小贷公司的健康发展，会极大地推动我国农村经济的转型，推动城市小企业及个体经营者的壮大，加快我国市场经济的建设步伐。笔者对小贷公司的财务风险分析和防范措施希望能起到抛砖引玉的作用，以期为完善小贷公司的相关管理制度尽绵薄之力。

参考文献：

[1]唐莹.论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].财经界（学术版）.2015（06）

[2]唐莹.浅析小额贷款公司的财务风险防范[J].财经界（学术版）.2015（15）

[3]吴莺莺.小额贷款公司风险控制分析[J].中国商论.2015（24）