国有商业银行信贷资产风险管理研究

王 旭

(中国建设银行六安市分行寿县支行，安徽 寿县 232200)

金融行业经过多年的发展，已经成为世界经济体系的核心，在经济发展中处于中枢地位。具体到我国商业银行，特别是国有大型商业银行，在金融领域内处于主导地位。商业银行通过吸收公众存款，并按照市场原则或国家政策向资金紧缺借款主体投放贷款，在支持国民经济发展和人力资源就业等方面发挥了十分关键的作用。然而在后危机时代，经济下行且无明显拐点的情形下，展期、借新还旧等缓解风险暴露的方式已无法化解信贷风险，信贷资产风险有加剧暴露的趋势，主要表现为贷款不良率持续攀升，资产质量下行趋势明显。从近两年风险暴露的数据来看，我国国有商业银行信贷资产风险管理现状令人堪忧。本文试图在阐述强化国有商业银行信贷资产风险管理的重要意义的前提下，分析我国国有商业银行信贷资产风险管理的现状，并结合相关经验教训，提出相应对策。

1 加强国有商业银行信贷资产风险管理的意义

在商业银行经营的各项业务中，利润的最主要来源是资产业务，资产业务对商业银行经营的重要性不言而喻，同时资产业务也是商业银行经营的风险重灾区，对信贷资产的风险管理成为商业银行最重要的风险管理内容。银行信贷资产的风险不论从资产金额数量上，还是从风险严重程度上，都列在商业银行风险管理的首位，因而我国国有商业银行都应加大信贷资产风险管理的力度，将信贷资产质量维持在一个合理的区间，既促进现代经济的持续发展，又能保证自身的健康稳定发展。具体而言，加强信贷资产风险管理的重要意义主要体现在以下三个方面：

一是能够有效减少信贷资产损失，改善商业银行经营效益。商业银行经营的利润来源主要包括资产业务、负债业务、中间业务和产品销售等业务。而资产业务则为商业银行经营利润的主要来源。虽然伴随着利率市场化程度的加快，商业银行存贷利差正逐渐减少，但资产业务带来的利润仍超过银行利润的半壁江山。近两年，伴随着信贷资产风险的逐渐暴露，不良贷款额呈现较大幅度增长，信贷业务利润被不良贷款本金吞噬的比例不断增大，使得商业银行的经营效益难以持续上升。而加强国有商业银行信贷资产风险管理，使不良率控制在合理水平，信贷资产质量保持在较高水平，就可以有效减少信贷资产损失，提高商业银行经营效益，系统性的金融风险就不会发生。

二是促进金融行业健康持续发展，保障我国金融安全及社会稳定。国有商业银行信贷资产风险管理的力度不够，措施不到位，最终的必然结果将是信贷资产质量的不断恶化，不良率的持续飙升，商业银行经营风险和系统风险随之而来，国有商业银行的利润甚至资本积累将被逐步侵蚀，银行信贷资金的流动性大打折扣，这将直接威胁金融行业的健康持续发展，从而成为社会不稳定的潜在因素。而加大国有商业银行的信贷资产风险管理就可以从根本上提高信贷资产质量，促进金融行业的健康持续发展。

三是有利于建立新型的“银、政、企”合作关系，促进现代经济持续发展。加强国有商业银行信贷资产风险管理与建立新型的“银、政、企”合作关系是相辅相成的关系。建立良好的“银、政、企”合作关系，搭建银政合作平台，促进政府在银行风险防范措施方面提出建议，做好把关，有助于提高国有商业银行的信贷资产风险管理水平，将潜在的信贷风险扼杀在摇篮之中，从而促进现代经济的可持续健康发展。而加强国有商业银行信贷资产风险管理的水平，强化风险管理措施，有助于新型的“银、政、企”合作关系的建立，促进国有商业银行加大信贷投入，借以调整国民经济结构，从而促进社会主义市场经济可持续健康发展。

2 国有商业银行在信贷资产风险管理方面存在的问题

商业银行信贷资产质量持续下行已是后危机时代不争的事实，信贷资产风险暴露成为抑制商业银行尤其是国有商业银行发展的一大障碍。改革开放以后，我国国有商业银行在经历股份制改造后，各家国有商业银行都在信贷资产风险管理方面做出了积极的探索，取得了明显的进步。但伴随着改革开放的持续深入和经济发展周期的循环，目前信贷风险暴露出的问题仍然较多。

一是国有商业银行的信贷文化尚未完全建立。信贷文化是指鼓励信贷行为的环境因素的总和。当前国有商业银行的信贷文化尚未完全建立的主要表现是重贷轻管，贷后管理环节薄弱，基层行或客户经理因为主观或客观原因无法投入大量精力参与贷后管理，对企业的真实经营情况无法做到完全了解，从而造成信贷资产风险。

二是对明星企业的过度信贷投放，导致明星企业泡沫破裂形成信贷资产风险。在现代经济的发展过程中，社会资源优先汇聚在城市地带，导致县域资源缺乏，企业数量和规模往往较小，而偶有为数不多的县域企业成长为明星企业后，受制于我国商业银行的考核机制，当地的商业银行往往争向明星企业投放信贷资产，这个时候，商业银行往往忽略了对整体市场特性和企业风险的客观判断。伴随着企业规模的不断增大，企业负债也愈来愈重，如企业经营不善，或行业环境发生变化，最终压垮企业，形成商业银行信贷风险。

三是国有商业银行信贷风险管理机制不够健全。就目前商业银行经营情况来看，我国国有商业银行在资产业务经营中，更加关注贷前调查，而对贷后的后续管理工作不重视，对信贷的制约制度不够重视，缺乏相应的指标约束。现有的信贷资产风险管理制度尚不能完全适应防范和化解信贷资产风险的需要。

3 加强国有商业银行信贷资产风险管理的对策建议

信贷资产风险管理的目标是实现信贷资产安全回收，将信贷资产损失减小到最低程度。在国有商业银行的业务经营中，信贷资产风险具有客观性和不可避免性。笔者认为我国国有商业银行信贷资产风险损失处理与弥补措施应从国有商业银行信贷资产风险管理内部入手，在制度、内部管理等方面加大风险管理力度，强化风险管理措施。

(1)在制度上要进一步建立健全信贷制度，培育风险防控的信贷文化，从而降低信贷资产风险。商业银行是信贷经营的主体，是独立自主、自负盈亏、自求平衡、自我发展的经济主体，贷款的决策是由商业银行作出的，因此要求国有商业银行通过建立健全制度体系，形成风险防控的信贷文化，在制度和文化的约束下，做好自身决策和管理行为来把信贷资产风险控制在最低限度内。

(2)在内部管理上应加强信贷资产风险的监督与管理。国有商业银行应在人民银行和银监局监测信贷风险的基础上，基于自身经营状况，建立一套严密的、有针对性的信贷资产风险预警体系，改变以往风险监测滞后的状况，提高风险事项监测的实时性和准确性。同时国有商业银行应加大人力资源投入，明确考核机制，做好贷后管理工作。

4 结语

国有商业银行在我国金融体系中居于主体地位，因此国有商业银行的信贷资产质量对于整个国民经济的正常运行有着巨大的影响力。信贷资产风险管理是一个系统工程，国有商业银行应完善制度建设，夯实管理基础，加大信贷资产风险管理力度，强化风险管理措施，为信贷业务的持续健康发展砌起坚固的防火墙，切实推动管理理念和方法向国际水平看齐。

[1] 孙玉炜.新形势下银行信贷风险管理问题的研究[J].财经界(学术版)，2014，(23).

[2] 刘东明.我国商业银行信贷风险管理研究[D].北京：北京交通大学，2013.

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