ERP运行考核指标体系的建设与应用

高天（大港油田信息中心，天津 300280）

ERP运行考核指标体系的建设与应用

高天
（大港油田信息中心，天津 300280）

通过对ERP系统考核内容研究和考核因素的系统分析，并结合中国石油勘探与生产ERP系统应用考核细则编制并修订下发了《大港油田公司ERP系统运行考核暂行办法》，又通过一系列考核的方法与举措的实施，建立了多层次、多指标、多维度的ERP系统应用综合评价体系，使大港油田公司ERP运行考核指标体系建设走在了中石油系统的前列。

ERP；系统；考核；指标；体系

0　引言

随着ERP系统应用的不断深入，中石油勘探板块公司修订了ERP考核指标，大港油田为了更好、更公平地考核所属的39家单位，需要建立符合大港油田实际的ERP考核指标体系。

1　ERP系统考核的主要内容

一是及时性方面：主要考核物资设备人员的指标为物资/设备采购发票业务及时率、考核项目人员的指标为项目进度确认及时性，考核财务人员指标为SAP向FMIS凭证传输月完成及时率，考核计划人员指标为油田成本发生率。二是准确性方

2　ERP系统考核的因素及权重

考核指标中的及时性、准确率、完整性指标均为定量常规考核，其中油田成本发生率指标每年5月后通过参考值考核，考核计算采用多因素加权综合评价算法。

2.1及时性考核因素及权重

（1）物资/设备采购发票业务及时率：物资/设备采购业务中，业务人员收到供应商的采购发票后进行发票预制，财务人员收到业务人员已经进行发票预制的采购发票之后审核预制发票并生成应付凭证，该指标用于分析财务人员是否及时进行发票审核工作。考核对象：所有物资/设备采购业务的发票在规定7天内完成处理。考核频率：每7天统计，每月末考核。指标作用：加快部门协作。

（2）业务处理及时性：每月 8日检查上月考核对象的公司代码物料帐开关情况、发票处理及生产成本结转等业务处理是否及时完成，这些业务处理的及时与否直接影响公司代码的月结完成及时性。

考核对象：物料账、发票校验、油气生产结转等业务处理的及时性。考核频率：每月7日统计并考核。指标作用：加快地区公司完成月结的时间。

（3）SAP向FMIS凭证传输月完成及时率：SAP系统中生成的凭证自动传输到中间数据库，财务人员通过FMIS系统审核这些凭证无误后传输到FMIS系统，生成FMIS系统的会计凭证。考核对象：SAP向FMIS传输集成凭证在指定天数（2天）内传输成功笔数百分比。考核频率：实时统计，每月末考核。指标作用：提高业务操作的时效性，确保两套系统数据的一致性，并减轻月末工作量。

（4）项目进度确认及时性：勘探、评价、开发三大类建设项目，对挂投资节点的WBS在当月有归集项目成本但没有确认项目进度的，要及时确认项目进度。考核对象：项目管理进度的确认。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：每月完成项目工作量的确认。

（5）油田成本发生率：油田发生成本（包括服务合同结算、工程物资的领用、其他项目费用等）每月是否完成板块下达的计划金额。考核对象：油田发生成本的项目成本比率是否达到参考值。考核频率：5月起每月末统计并考核。指标作用：促进项目结算按规定及时进行。

2.2准确性考核因素及权重

（1）集成业务凭证冲销比率：为纠正错误的集成业务（如物资出入库操作的集成凭证、销售发票或采购发票生成的会计凭证等）操作而产生的会计凭证。考核对象：所有ERP系统中的集成业务因业务操作错误而导致的冲销的会计凭证。考核频率：实时统计，每月末考核。指标作用：提高业务操作的准确性和规范性。

（2）集成凭证比率：生产系统中以外，集成凭证占所有凭证的比率。考核对象：所有ERP系统中产生的集成凭证。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：提高业务和财务的集成性。

（3）客户主数据提报准确性：客户主数据上报到MDM平台后，由于该数据填写不规范或填写有问题而被驳回的，就认为是该主数据提报得不准确。考核对象：ADOBE中申请的客户主数据内容填写准确、完整。考核频率：每月末统计，每月8日考核。指标作用：提高地区公司提报数据的质量，加快MDM数据处理的效率。

（4）供应商主数据提报准确性：供应商主数据上报到MDM平台后，由于该数据填写不规范或填写有问题而被驳回的，就认为是该主数据提报的不准确。考核对象：ADOBE中申请的供应商主数据内容填写准确、完整。考核频率：每月末统计，每月8日考核。指标作用：提高地区公司提报数据的质量，加快MDM数据处理的效率。

（5）项目变更率：勘探与生产分公司与地区公司下达项目存在的差异，认定为项目变更。考核对象：勘探、评价、开发三大类项目主数据（除勘探配套、开发配套外）。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：提高项目的准确性及计划的严密性。

2.3完整性考核因素及权重

（1）项目主数据完整性：勘探、评价、开发类建设项目，对挂投资节点的WBS必须维护投资计划数据；项目类型是二维或三维地震的，必须要有二维或三维地震计划工作量；项目类型是探井、评价井和钻井的，必须要有钻井井数和进尺计划工作量。考核对象：勘探、评价、开发三大类项目主数据。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：确保项目下达和顺利实施，提高报表的准确性。

（2）油气自用、损耗数据完整性：原油、天然气产品生产工厂每月是否填报自用和损耗数据，如没填报，则认定该工厂此数据不完整。考核对象：原油、天然气产品生产工厂。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：确保产量数据、商品率的准确性。

（3）设备台账的完整性：考核范围定义为“主要专业设备”，要求必须维护设备名称、公司代码、计划工厂、维护工厂、功能位置、单位属性、管理级别、计量单位、资金来源、资产属性、效用年限、投产日期、转资日期；属于车辆的，必须维护车辆牌号、底盘号、底盘型号、发动机号。只要不满足以上要求的设备主数据就为不完整。考核对象：主要专业设备。考核频率：每月末统计并考核。指标作用：确保设备管理工作顺利进行，提高报表的准确性。

3　ERP系统考核的方法与举措

3.1编制考核办法及原则

大港油田根据《中国石油勘探与生产ERP系统应用考核细则》编制并修订下发了《大港油田公司ERP系统运行考核暂行办法》。考核坚持“五原则”：即客观评价原则、定量化原则、全面考评原则、公开原则、持续完善原则。考核周期采用实时考核与定期考核相结合的形式。在月末、年末等关键时期采取每天实时考核。定期考核分为月度、季度和年度。

3.2ERP系统考核方法与举措

3.2.1ERP系统考核指标计算公式

（1）及时性考核计算公式：①SAP向FMIS凭证传输月完成及时率=未按规定时间传到 FMIS的凭证总数/当月传输到FMIS的凭证总数；②业务处理及时性=开账的公司代码数/公司代码总数；③项目进度确认及时性=当月发生财务记账并确认进度的项目总数/当月发生财务记账的项目总数；④物资/设备采购发票业务及时率=（采购发票总单据数-超过规定天数的采购发票过账数）/采购发票总单据数；⑤油田成本发生率=（油田发生成本/油田计划金额）/参考值。

（2）准确性考核计算公式：①集成业务凭证冲销比率=（集成凭证总数 -集成凭证冲销数）/集成凭证总数；②集成凭证比率=（财务凭证行项目总数-ZC结算凭证行项目数-手工凭证行项目数 ）/（财务凭证行项目总数-ZC结算凭证行项目数）；③客户主数据提报准确性=（提报的总条数 -被驳回的条数）/提报的总条数）；④供应商主数据提报准确性=（提报的总条数 -被驳回的条数）/提报的总条数）；⑤项目变更率=（重点项目总数 -重点项目发生变更数）/重点项目总数。

（3）完整性考核计算公式：①项目主数据完整性=（项目总数–不完整的项目数）/项目总数；②油气自用、损耗数据完整性=已填报自用或损耗的工厂数/需要填报的总工厂数；③设备台账的完整性=统计期间完整设备数 /（统计期间新增设备总数+之前期间的不完整设备总数）。

3.2.2ERP系统考核算法优化方式

大港油田公司结合板块考核指标，设计了符合实际的ERP考核算法，设计了线性回归和放到分差两个数学模型，完善了考核指标模型，解决了单位间分差和工作量大小等问题，使考核结果更公平、更醒目。其中设计关键指标为权重，如：集成业务凭证冲销比率=（1-冲销数/本单位凭证数）×权重；供应商主数据提报准确性=（1-供应商错误数/总数）×权重。在考核油田成本发生率这个关键指标方面，采取了简化方法，即按照投资笔数考虑：油田成本发生率=（1-未完成/总数）×权重。为了提高工作效率，降低差错率，解决公式复杂，计算量大问题，采用了电子表格处理方式编写公式自动实现计算，从而减少了考核计算时间，提高了工作效率和考核质量。

3.2.3大港油田ERP系统考核提升举措

由于所有考核所需的定量化数据均通过系统获得（ERP系统、MDM系统），因此只有提高公司ERP系统应用水平，才能提高公司ERP系统考核水平。公司ERP系统单轨运行以来，针对ERP系统考核采取一系列的举措。一是以文件的形式发布对各单位ERP系统考核公告：公布本月得分与上月排名对比、总得分分析、指标得分结果分析及建议等内容。二是以培训的方式贯彻考核指标：近两年连续开展针对各二级单位的考核指标培训，并深入基层单位，采用现场教学的方式，与用户面对面交流。切实提高了各单位用户关注及掌控ERP系统考核指标的能力。三是以编制操作手册的方式完善考核指标落实：公司针对易失分考核指标，在月考核公告发布中予以提醒，并将相关考核细则整理归纳，形成有指导价值和学习参考的考核指标操作手册。该手册不仅在考核培训中发挥重要作用，而且使下属单位操作人员更关注考核指标、更规范日常操作。

4　结语

大港油田通过ERP系统考核指标研究、计算算法模型优化、考核指标操作手册编制、考核公告发布、指标体系培训等手段。管控了ERP系统考核的相关规范和制度，完善了ERP系统考核的模型算法，指明了系统应用提升方向，规范了系统业务处理方式，实现了以评价考核促应用和以应用促发展的良性循环，使大港油田公司ERP系统应用再上新水平。2014年以来，通过上下齐抓共管，大港油田ERP系统考核分数实现历史性突破，连续4个月进入板块前3名，创造历史最好成绩。

主要参考文献

［1］马静波.ERP环境下企业绩效考核模型［J］.牡丹江大学学报，2007（4）.

［2］王晟.面向企业的ERP数据挖掘系统设计［J］.重庆科技学院学报，2011（6）.

［3］贾君君.关于ERP系统在石油行业的应用分析［J］.中国管理信息化，2011（15）.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.042

F270.7

A

1673-0194（2016）17-0089-03

2016-05-17面：主要考核ERP系统中的集成业务因业务操作错误而导致的冲销的会计凭证。以及客户主数据提报、供应商主数据提报中申请的客户主数据内容填写是否准确。三是完整性方面：主要考核项目主数据、设备台账的内容填写完整。四是重点考核月结、年结开关账是否及时、完整。