供电公司营销与财务管理系统集成情况解析

陈媛

营销与财务管理系统数据集成是国家电网公司建设“SG186”工程的一项具体内容，在行业内被简称为“营财接口”，旨在提高财务管控能力，加快构建集中、统一、精益、高效的财务集约化管理体系。该系统在盘锦公司成功上线运行，标志着辽宁省公司“营财接口”系统建设工作取得了一个重要的阶段性胜利。作为试点单位，有义务对系统实施的情况进行总结和剖析，为下一步进行系统的全面推广工作提供参考。

一、 阻碍“营财接口”实施的因素分析

长时间和大量的实施实践活动结果表明，部分单位在试点阶段的工作开展不顺畅，主要问题存在于以下几个方面：

一是单纯地将“营财接口”工作视为一个软件的实施，忽略了系统运行所依赖的管理环境，管理流程和管理基础达不到系统上线要求。

二是没有从提升综合管理水平的角度去看待“营财接口”工作，“管与被管”的意识导致接口工作所涉及的营销和财务两个业务部门互相抵触，不愿意对方介入自己的业务。

三是营销和财务两个系统长期按照各自的规则实施管理，互相不熟悉业务，短时间内较难达到业务统一和融合。

四是主要实施者多为财务部或电费管理中心会计人员，在处理跨部门业务和管理层面问题时，或经验不足，或缺乏力度，导致工作推进艰难。

五是领导重视和落实不够，没有及时将省公司会议精神和要求传达到具体工作人员；主要工作部门缺乏大局意识和主动承担的意识，将过多的精力用于各部门工作职责的辨析上，没有形成合力。

二、成功实施“营财接口”的因素分析

一个项目能够成功实施的原因固然会很多，其中最主要的因素还是以下三个方面。

（一）良好的管理基础是系统上线成功的重要因素

近年来，盘锦公司调整机构和人员，加大管理力度，营销基础管理水平显著提升，为营财接口工作实施提供了良好的软环境。首先是在机构建设和管理人员配备上不折不扣执行省公司文件，成立了电费管理中心，将三名财务人员全部配备到位，会计、出纳各一名，财务副主任一名。电费管理中心成为营财接口实施工作的中坚力量。

电费管理中心组织各分公司建立电费集团账户，取代了原先各自独立的电费账户，接管了实收电费的核算任务，负责除发行以外的电费业务财务核算。同时，电费管理中心对分公司营销财务人员开展会计基础知识培训，提出营销会计电算化需求，改变了分公司不能正确使用会计科目以及手工流水账的状态，实现营销会计电算化，并成功组织在SG186系统开展电费会计核算。通过这些工作，电费管理中心掌握了电费核算全过程，因此能够在营财接口实施过程中，使营销与财务业务达到较快融合。

随之开展的工作是历史余额清理，将财务账、营销系统财务账和营销系统客户数据的余额进行核对，对发现的差异区分具体情况进行处理，达到三者之间的一致。同时，根据实际业务首创四方对账法，进行财务账、营销系统账和营销系统客户数据以及银行之间的四方对账，确保不再产生新的差异。可以说是提前完成了营财接口要求的余额清理工作，营销与财务余额达到一致。

这些工作的开展，为“营财接口”的顺利实施打下了坚实的基础。

（二）精准的实施过程是系统上线成功的关键所在

盘锦公司依据省公司下发的实施方案，确定了本单位的实施步骤：一是精选实施人员，制订实施方案；二是开展实施人员业务培训；三是实施前的数据核对；四是进行科目对照关系设置；五是选择时点进行银行存款核算方式的转换；六是测试系统与管控、ERP正式系统三轨运行；七是继续完善相关营销基础管理；八是正式上线，申请验收。实施过程中的每一个步骤都非常重要，关系系统实施的成败。特别需要注意的内容有几点，一是项目负责人要选择业务经验丰富、沟通能力和责任心强的人员，并能够站在一个比较高的高度，以比较广的视野去把握这项工作。二是要及时和广泛开展业务培训，让各个环节上的人都清楚自己要如何做和为何做。 三是准确维护营销和财务系统科目对照关系，对照关系就如同路标，SG186系统的会计凭证按照预设好的指向，自动生成财务系统的会计凭证，对照关系正确是系统能够正确集成数据的关键。

（三）和谐的外部环境是系统上线成功的必要条件

“营财接口”工作主要涉及财务和营销两个系统，具体涉及的部门有财务部、营销部、电费管理中心和各若干个县区级供电分公司，公司领导的重视和部门之间的有效配合至关重要。

在省公司“营销与财务数据接口部署推广会议”结束之后，盘锦供电公司立即组建了领导小组和工作小组，总会计师和营销副经理公司担任组长，组织学习和研究省公司的实施意见和方案。总会计师亲自参与本单位实施方案的制定并提出工作要求；营销副经理主动配合，规范营销系统前端业务，为后续工作提供保障；总经理亲自过问营财接口工作，提出了以省公司大局为重，全力支持省公司营财接口工作的要求，并号召本单位发扬奋勇争先精神，争取在此项工作中保持领先。在这样的背景下，各部门之间主动工作和配合，互相补位。全体实施人员全力以赴，在将近一年的双轨运行中，经常加班加点地补录手工凭证，核对几个系统的数据；在系统测试的关键时期，不分昼夜，创造过连续工作31个小时的记录；在实施方案被调整、软件公司更换了新的成员时，没有抱怨和气馁，不厌其烦地讲述业务，反反复复地进行数据核对，终于赢得了系统的正式上线运行。

软件系统建设只是一种手段，促进管理水平提升才是真正的目标。营销与财务系统接口，直接促进了精益化管理，更加有效地保障经营成果的安全和完整，保证了财务账务数据真实和可靠，提升了精益化和集约化管理程度，也将财务人员从简单、重复的手工劳动中解放出来。“营财接口”成功实施，标志着公司营销和财务管理的信息化水平迈上了新的台阶，必将带来管理水平的大幅提升。