交通银行财务会计工作

2016年，交通银行财务会计工作紧密围绕集团年度经营目标，以“十三五”规划及深化改革转型发展为指引，积极实施管理创新，认真落实目标要求，丰富完善新时期考核激励工具组合，扎实推进息差管理、成本管理，同步实施资本管理、财务合规、数据信息、管理会计合力驱动，各项工作取得明显成效。

一、强化预算管理，全面落实重点工作任务

（一）不断强化集团预算编制管理，支持经营目标达成。2016年，统筹考虑国内外经济形势、投资者预期、同业竞争等因素，确定相对平稳的净利润增长目标，有效发挥预算管理对集团经营的指导作用，推动集团业务稳步发展。同时，在全行利润增速放缓的情况下，进一步加强对盈利走势的监控和分析，对财务资源承受能力进行预估，在可承受范围内支持消化不良资产，改善资产质量，促进全行达成整体经营目标。

（二）全面落实息差管理重点要求，努力稳定息差水平。一是创新采用“先通报，后比较”息差管理模式，及时通报息差的实际运行效果，对全行息差情况深入分析比较，让各经营机构及时了解息差运行效果，同时提出科学合理的提升目标，细化监控措施。二是构建并完善“两通报、两报告、一简报”息差管理提升分析报告体系，定期回顾评估息差管控措施推进情况及实施效果，细化管控措施、强化管理提升、深化同业比较，及时传导息差管理理念，提升息差管理质效。三是进一步完善息差管理系统工具支持，充分利用新一代核心系统资源，提高前台部门业务需求响应效率，不断加强对分行、前台部门息差管理系统工具支持和数据共享。

（三）持续落实降本增效重点工作，着力提高配置效率。一是持续优化费用配置模式。在继续实施存量费用和增量费用“双挂钩”的基础上，建立专项多增、部分零基等费用配置模式，发挥专项资源引领作用，实施精细化费用结构优化管控。二是大力推动降本增效工作。先后下发一系列指导文件，重点从原则、目标、措施、奖惩及合规等方面提出指导性意见，力保实现成本管控目标。三是坚持做好费用监控工作。定期专题报告费用监控管理情况，对重点费用列支情况进行定期监控，对分行费用进行动态监测与预警，力促全年费用管控目标达成。

二、优化考核机制，积极推动政策工具创新

（一） 适应经营管理要求，进一步完善经营绩效考核办法。按照效益优先的经营理念以及坚守风险底线的要求，继续实施差异化考核，保持考核分类及指标权重相对稳定，科学设置指标体系和计分方法，促进各项业务稳健发展。

（二）推动考核工具创新，优化前台板块和直营机构考核机制。一是完善直营机构考核激励机制，持续深化“效益优先”经营理念，保持利润指标在考核体系中的主体地位，强化总行直接经营职能，对接板块和前台部门内设专业事业部（或准事业部）改革，配套一揽子考核方案。二是优化板块与前台部门考核，着重强化效益优先考核导向，强化风险管控意识，强化板块各部门协同运作，板块考核与条线考评相结合，总分行经营理念逐渐统一，推进板块效益稳步提升。

（三）优化调整激励项目，持续完善资源配置政策工具。优化完善以经营绩效考核为主体，双边记账、专项行动等为辅助的资源配置政策工具组合：一是全面评估双边记账和分润机制、专项行动等资源配置政策工具实施效果，强调统筹协调、结构优化、短中长期目标相配合，引导全行实现预期发展目标，全面提升竞争力；二是严格双边记账项目观察期和退出机制，优化调整激励项目，提升资源配置效率，更好撬动业务发展，激发经营活力。

三、密切跟进税改，着力推进“营改增”切换

（一）深入研究税改政策，全面推进配套系统升级。一是密切跟进“营改增”政策，充分评估并多轮预测“营改增”政策影响，按季测算分析税负变动情况，根据要求提供相关监管部门。二是组织“营改增”核算规则修订工作，根据增值税的会计核算要求，对相关核算规则进行修订。三是全面推进系统改造及设备升级，根据政策变化，持续推进各项系统改造，组织完成税控设备布控、搭建和调试，配合完成税控设备的IT环境搭建，确保增值税发票正常开具。

（二）建立健全配套制度，大力加强政策培训宣导。一是在“营改增”过程中，下发一系列与“营改增”有关的规章制度和规范性文件，包括增值税发票管理、进项管理、采购合同涉税事宜、“营改增”后的系统操作规范等，完善增值税相关制度，规范操作流程。二是加强政策培训宣导，提高全行税务人员实际操作能力。组织视频、现场集中培训，就“营改增”的政策、税控系统、财务系统的操作、增值税申报等进行多轮视频与现场集中培训，提高相关人员对增值税深入了解，同时加强分行财税人员对增值税认识和学习。三是组织相关部门做好政策宣传，普及各类支出增值税专用发票获取办法和相应税率。进一步按供应商资质进行分类梳理，优先选择一般纳税人，提高进项税专用发票获取比例。同时，结合考核、费用配置等方式，引导分行强化提高进项税抵扣意识。

（三）积极参与增值税制度课题研究。受邀参加中国银行业协会与北京税收法制建设研究会共同启动的《银行业增值税制度研究》课题项目，参与项目的讨论和研究论文撰写等工作，并在上海承办课题协调会，推进增值税立法工作。同时，配合银行业协会启动《银行业营改增实施指南》的修编工作。

四、强化资本管理，积极推进外部融资

（一）持续完善经济资本管理体系，提高资本配置效率。一是建立了覆盖境内外分行、直营机构及各业务板块的经济资本管理体系，实行经济利润或RWA限额指标考核，切实落实资本约束理念，推动各经营单位走低资本消耗、高价值创造的道路。二是优化绩效考核体系，坚持高级法和权重法双线考核，继续强化经济资本考核力度，引导经营单位加强资本管理，主动平衡风险收益，提高资本使用效率。三是提升资本计量及管理的精细化水平，并加强跨条线协同培训，分片区开展资本计量高级方法深化应用培训，针对事前、事中、事后三阶段进行风险加权资产（RWA）全流程管控规则解读，引导客户经理主动开展资本效益量化测算，推动节约资本、提升有效缓释覆盖的理念和规则贯穿业务始终。

（二）圆满完成境内优先股和绿色金融债发行，夯实业务发展基础。一是扎实有序开展境内优先股发行各项工作，2016年9月2日，450亿元境内优先股成功簿记发行，票面股息率3.9%，有效补充其他一级资本，进一步夯实资本基础，为交通银行深化改革和转型发展提供资本支撑。二是顺利完成发行300亿元绿色债券。2016年11月18日，绿色债券顺利发行，其中：3年期品种发行规模100亿元，票面利率2.94%；5年期品种发行规模200亿元，票面利率3.25%。该次发行是国有五大商业银行境内首单绿色金融债券，也是交通银行积极贯彻落实国家发展绿色经济的重要举措，有助于交通银行进一步加大对绿色产业项目的信贷支持力度，提升支持绿色发展能力。

（三）成功中标财政部香港人民币国债发行及交存代理角色，并同时入选零售部分7家承销商之一。此次中标服务期限3年，交通银行将成为连续10年独家为财政部提供国债承销服务的机构。

五、加强合规管理，扎实开展财务制度建设

（一）强化财务制度建设，加强财务合规及授权管理。制定预算财务内控风险分类分级标准，实现财务风险从定性管理到量化管理的转变，修订、下达一系列财务制度文件，规范管理流程，防范财务风险，完善标准要求，并对财务标准手册进行全面修订；加强财务合规管理，完善授权工作，确认2016年度预算财务授权书和境内分行证照管理授权书，拟定2017年度相关授权调整方案。

（二）做好财务系统优化，支持财务工作高效开展。完善财务系统各项功能模块，优化数据库表及操作流程，进一步提升系统运行效率。根据“营改增”后的核算管理要求，对财务系统的费用管理功能模块做了大量改造工作，实现主要功能环节价税分离，在满足纳税核算要求的基础上，为后续增值税进项税额管理分析提供数据基础；做好财务系统运维管理工作，解决各类生产系统问题。

（三）加强集中采购管理，有效推动单一来源压降。加强对集中采购实施过程的监督管控，贯彻落实单一来源采购压降工作，印发了相关文件，明确单一来源采购项目和金额占比“双降”的目标。认真做好总行采管会办公室工作，协助各部门提交采购项目、组织召开会议等，促进采购流程顺利开展。

六、完善统计制度，提升数据精细管理水平

（一）强化监管统计制度研究，落实外部监管要求。认真落实人民银行金融统计制度4项新增制度、19项修订制度。落实银监会14张非现场监管统计报表的系统开发优化工作，牵头完成多次金融统计调研。加强银监会新版客户风险信息管理，数据质量明显提升。

（二）优化全行统计制度体系，提供经营决策支持。创新资产负债利率管理工具，开发上线全口径资产负债利率结构表；根据“十三五”规划要求，建立AUM报表制度，逐步建立起表内外一体化管理制度体系；支持行内经营管理及业务调整、分行考核需要，不断优化提升数据共享，建立集团指标发布平台，逐步实现集团重要经营指标的综合化、集中化展现；结合人民银行统计要求，修订交银集团社会融资规模统计制度。

（三）完善数据质量管控机制，提升数据质量水平。金融统计工作努力实现数据报送“提质量”“稳报送”的工作目标。制定、修订一系列统计数据质量管理手册、实施细则等，进一步提升数据质量管理精细化水平。

七、优化信息披露，持续提升会计核算质量

（一）认真研究IFRS9最新规定。认真贯彻相关要求，紧抓《国际财务报告准则第9号—金融工具》（IFRS9）的修订契机，牵头新准则实施项目，强化全行风险、资本和收益平衡理念，在进一步健全风险管理机制、改进会计核算系统的基础上，以提升经营管理至更高水平为目标，全力推进项目实施。

（二）持续优化信息披露及系统建设。稳步做好各期信息披露相关工作，持续提升对外披露财务报告的编制水平，不断改进和完善对外披露财务报告的内容和质量，更好满足各方要求。进一步拓展创新，推进集团范围内损益类、内财类和所有者权益类附注报表的开发建设，不断推进报表的自动化编制水平，动态结合核心系统核算实现情况，灵活设置系统调整分录，有效提升对外披露财务报告的编制水平和编制效率。

（三）持续提升会计核算质量。为多项创新业务及时配套和新增会计核算规则及账务处理方案，密切关注报表项目异常变动，支持保障全行正常经营和金融创新，持续提高会计核算质量，坚持向中国人民银行做好《会计科目使用说明》的报备工作。境外银行机构和子公司管理方面，配合全行“两化一行”战略步伐的加快推进，开展套期会计调研与应用培训，协助其实现会计处理和管理目标的一致性，提升境外银行机构和子公司会计核算及报表编报的准确性。

八、加强党的建设，着力夯实转型发展基础

（一）深入开展“两学一做”，强化思想政治建设。落实“三会一课”制度，精心安排学习内容和研讨课题，部门主要负责人轮流讲授党课。加强联建联学，与分行预财部党支部联合开展特色党日活动。切实推进学习成果转化，加强组织宣传和经验共享。

（二）健全党建工作责任制，全面落实管党治党责任。明确职责分工，切实履行“一岗双责”，引导全体党员积极参与党建工作；健全党风廉政建设责任体系，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局；完善党建工作考核评价机制，把管党治党责任落实情况作为党员领导干部考核评价的重要依据。开好党支部述职评议会议，有效评估党建主体责任落实情况和党员责任履行情况。

（三）加强人才培养和队伍建设，着力夯实转型发展基础。完善人才交流、培养机制，积极打造专家型人才队伍，多次举办条线专家型培训班，提高员工专业素质和综合能力。加强部门文化建设和人文关怀，积极组织跨部门文体活动，丰富员工组织生活。