加油卡舞弊新特点及治理对策研究

杨壮（中国石油天然气股份有限公司广西销售分公司，广西 南宁 530022）

加油卡舞弊新特点及治理对策研究

杨壮（中国石油天然气股份有限公司广西销售分公司，广西 南宁 530022）

目前，我国汽车数量不断的增加，对于石油产业的需求也在不断提高，加油卡业务在日常工作中具有重要作用。在进行加油卡的办理过程中，运营企业为了提高自身的经济效益，开展加油卡的折扣促销、积分兑换等功能，也从中滋生了很多加油卡套利、套现等舞弊现象。在当下检查力度的不断施压下，加油卡舞弊行为已经明显的得到降低。但是出现很多具有隐蔽性的舞弊行为，并且形式具有多样化的特点，下面针对加油卡舞弊新特点以及治理对策进行探讨。

加油卡；舞弊新特点；治理对策

由于车辆在行驶中需要经常的加油，办理加油卡能够提升工作的效率，为石油经营企业带来更多的经济效益，在现代化的市场环境中具有重要意义，已经成为现代化成品油销售的一种新渠道，能够更为精准的提升客户的使用效率，加强企业市场竞争力，为企业赢取更多的优势。但是，加油卡在管理过程中存在的舞弊现象，给是有经营企业带来了非常大的经济损失，并且严重影响自身经营的品牌形象，降低消费者的体验感受，从而使企业丢失一大批的客户，这必须引起石油销售企业的足够重视，提高对加油卡舞弊行为的治理，提供更好的优质服务。

1 加油卡舞弊新特点

1.1 异地刷卡套现

随着信息化的升级，很多相同的石油单位都具有统一的刷卡系统，对于不在本地区办理的加油卡很难进行精准的查询，很多单位和个人利用系统的这种漏洞，通过在异地办理相应的手续进行刷卡套现，这种情况在用油量比较大的单位较为明显，比如：物流公司、交通运输企业等等，并且涉及的地区比较多，套现金额大，异地操作很难进行管理和控制。

1.2 提前开具增值税发票

由于某些特殊行业对于石油用量比较大，往往产生较多业务往来，在进行经营过程中其占优比较重要的地位，经常会要求石油销售企业提前开具等额的增值税发票，造成虚开增值税发票的现象，不仅造成石油销售企业的经营管理的不善，在逐渐的积累过程中，形成发票金额越来越大，难以控制。

1.3 利用非油团购套现

由于现在我国的加油卡舞弊查处非常严格，在套现过程中，由于笔数多、金额小，很容易被查到，所以某些经常用油单位，利用加油站其他的消费产品，比如：超市物品、香烟、酒类等形成团购单子。加油站为了自身的经济利益，对产品进行换购或者拿加油卡进行折扣等形式转卖给其他非团购客户，购买者利用这一现象，在加油站购买产品的过程中降低自身的成本。

1.4 “空充值”进行套利、套现

在经营过程中，石油单位员工在顾客没有交付资金的情况下，为其进行充值卡充值，并且在其使用的过程中，通过刷卡回笼自身资金。或者将加油卡转卖给其他人进行现金套现，甚至不挂枪让系统处于长期加油刷卡的装态从中套现。

2 加油卡舞弊行为的治理对策

2.1 完善加油站管理系统功能，实现自动预警

随着科技水平的提高，利用现代化的信息手段对于过程中存在的异常现象进行分析，并研发相关的自动报警系统，提高工作效率，创建风险预警机制，创造良好的预警条件，对于发生的现象及时、准确的传达给相关的管理人员。对此以某公司研发的加油站综合业务管控平台为例，对于加油卡的交易能够做到有效地监控，并且对异地交易或者异常现象能够进行自动的处理，根据不同的业务种类，设置不同的预警等级，加强对加油卡异地刷卡消费的次数或者连刷等现象进行监督，通过系统平台对刷卡金额、地点、时间、次数等进行统一的整理，形成加油卡异常预警信息，更好的为加油卡舞弊行为提供基础保障。

2.2 建立预警信息三级处理机制

针对加油卡的使用情况，建立多个部门的同时监督和管理，可以形成三级处理机制，即：加油站、所属区域、公司三个层次的管理，在每个分层的管理中都做好相应的预警信息监控工作，一旦出现舞弊行为，争取在第一时间内得到解决，监控岗位的管理人员必须有超前的意识，对于舞弊现象能够有敏锐的洞察力，积极开展三级处理机制，发挥不同级别的有效监督和管理。

2.3 营造全方位稽查监控氛围

在日常工作中，要建立全面稽查监控的工作氛围，加油站的管理人员定期的对加油站视频进行排查，做好相应的检查记录，并将加油卡业务的办理以及使用情况上报相关业务部门。另外，相关的税务等部门也要形成专门的稽查小组，对现场视频、加油卡使用、夜间刷卡、刷卡位置等进行信息收集、汇总，随机抽取加油站进行业务核查，对消费的数目、频率、夜间刷卡等行为进行筛查，针对过程中比较异常的现象展开详细调查。

2.4 建立协同监管机制，避免套开增值税发票产生的税收风险

建立起全国范围内的检查机制，完善系统的建立和使用，对于异地开卡和消费行为也要做到良好的控制，对于当下存在的使用多张卡进行套现、提前套取增值税发票等现象要严格的查处，通过建立全面的信息系统平台，更好的落实监管工作。强化地区之间的相互协助关系，形成跨省套刷联合排查机制，各监督单位之间及时的沟通可疑信息，提供证据，对套现、套票的行为严厉制止，并向相关的税务部门上报。

3 结语

综上所述，对于加油卡反舞弊行为必须落实到位，对于新型的舞弊现象进行全面的综合考虑，提出更好的解决措施，加强监管制度和管理水平。另外，加油站的各个部门之间应该建立起良好的协作关系，相互监督、共同进步，为石油销售企业的稳定发展提供基础保障，杜绝过程中的舞弊现象。

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