保险在商业银行操作风险管理中的应用研究

牛晨

【摘 要】2004年中旬，新巴塞尔资本协议开始在我国得到积极贯彻与落实，促使我国商业银行的操作风险管理水平得到显著改善。不过基于管理实践来看，保险并非万能的风险控制工具，各式各样的操作风险事件依旧层出不穷。本文首先对与商业银行操作风险相匹配的保险产品现状进行分析，并指出其所存在的主要问题，而后对引入保险后所产生的新风险展开讨论，最后对我国商业银行操作风险管理中引入保险的具体情况进行研究，并就如何创建一套合理完善的引入保险的操作风险综合管理框架提出针对性对策。

【关键词】保险；商业银行；风险管理；新巴塞尔资本协议

一、前言

2002年10月1日，巴塞尔委员会发布了修改资本协议建议的最新版--《巴塞尔新资本协议》，该协议将操作风险阐述为“因存在问题或者不健全的内部程序、工作者、内部系统或者外界因素而导致损失的风险。”另外，该协议还把操作风险的衡量与管理一并划归于金融部门的风险管理框架之中，明令要求后者为操作风险设定相应的资本金水平，对保险在操作管理中所起到的风险缓释作用进行了认可，自此之后，被视为风险管理工具的保险开始被诸国商业银行用于遮掩操作风险暴露。

二、与商业银行操作风险相匹配的保险产品现状及其存在的主要问题

商业银行操作风险并非一种新兴发展事物，它是随着商业银行的诞生、发展而逐步形成的，纵观全球金融发展现状不难看出，因操作风险产生了一系列损失事件，特别是在上世纪九十年代之后，因其而引发的损失事件无论是发生频率还是波及范围，亦或是造成的不良影响，均呈递增趋势发展，严重者直接攸关银行的生存与发展。不过直到近些年，商业银行操作风险才引起金融界的重视和关注，随着2002年《巴塞尔新资本协议》的推出与应用，保险开始以风险管理工具的身份被诸国商业银行用于遮掩操作风险暴露。

面向商业银行操作风险而制定的方案基本上是根据特定事故而制定的标准化保单，其具体包括8个险种：一是忠诚保证保险；二是经理與高级职员责任险；三是未授权交易保险；四是雇佣责任保险；五是计算机犯罪保险；六是非金融性财产保险；七是职业责任保险；八是其他责任保险。现在，同时涵盖多类不同风险的一揽子保险已成为一种流行趋势，逐步被用于覆盖银行的操作风险。

一揽子保险能够为银行提供较为完善、全面的保护，对于使用特定风险保险时而产生的各种保险遗漏问题或者保险重叠问题，能够起到良好的防范效果。此外，因不同种类的损失之间或多或少地具有一定的内在联系，若将这些内在联系因素考虑进去，保险公司对一揽子保险的最终报价往往要比多种特定险种保费之和更低。与此同时，对于银行操作风险保险而言，其所面临的问题主要有三个，具体介绍如下：

问题一：保险产品以及保险方案的设计需要对操作风险的概念明确且清晰，但是操作风险本身就是一个较为宽泛的概念，既无法充分明确，亦无法进行特定定义。因此操作风险的保险无法涵盖一切可能发生的操作风险，只是对其中相关的项目起到一定的风险缓释作用。

问题二：商业银行操作风险管理中引入保险产品后往往会产生其他新的风险，比如支付不确定风险、保险公司信用风险等，对于该问题，会在下文进行重点分析，此处不予赘述。

问题三：无论是保险产品，还是保险方案，均需要参考大范围操作风险历史损失数据，在充分参考损失频率以及损失幅度的基础上，通过大数定理获取损失分布函数进行组织与规划。但对于小概率事件来讲，因数据信息较少而很难确定，所以对于频率小但损失幅度偏大的操作风险而言，事实上单单依靠保险无法起到真正的防范目的。

三、操作风险管理中引入保险后所产生的新风险

商业银行操作风险管理中引入保险产品之后，银行需要对因此而产生的其他新风险（一是保险公司信用风险；二是支付不确定性风险；三是流动性风险）进行全面而深入的考虑，这三种新风险可能将进一步弱化保险对操作风险的缓释作用，下面对操作风险管理中引入保险后所产生的三种新风险进行详细论述。

新风险一：保险公司信用风险

在商业银行为其操作风险进行投保之后，其操作风险的性质将会发生变化，即转变为保险公司的信用风险。所谓的信用风险是指在投保的损失事件出现时，保险公司不履行合同、不向银行进行偿付时而产生的风险。因此，商业银行需通过科学且有效的政策以及程序加强对保险公司信用风险的评估与防范，比如，银行在评估信用风险时，不仅需要对保险公司的资本充足率进行分析，还需要对其外部信用评级以及投保分散度进行充分考量。通常来讲，保险公司的投保分散度或信用度与其面临的信用风险之间呈负相关关系，也就是投保分散度愈高、信用等级愈高，风险愈小。

新风险二：支付的不确定性风险

支付的不确定性指的是受相关因素的影响，保险公司不偿付或者仅偿付其中一部分的保险条款。一般来讲，引发支付不确定性风险的因素有两个：其一，银行与保险公司的认知与判断存在差异，比如损失形成时间、形成地点以及成因等；其二，保险公司未对银行内部损失形成全面、客观的认识，未合理预估到操作风险的严重性及其所引发的一系列连锁反应。所以在评估操作风险损失的过程中，保险公司往往会通过降低损失评价数据的方式进一步拉低偿付金额。受上述两大因素的影响，银行往往无法获得预期偿付，所以对于商业银行来讲，支付不确定性是引入保险之后所面临的又一种风险。

新风险三：流动性风险

流动性风险指的是因保险公司延期偿付导致银行资金流动性减弱而引发的风险。对于数额较小的损失来讲，保险公司的延期偿付并不会产生太大影响；然而若损失数额较大，特别是其数额高于银行操作风险资本准备金，那么保险公司的延期偿付就会对银行资金流动性产生非常大的影响。

因此，商业银行需加强准备金的配置，从而更好地防范流动性风险。在操作风险管理中，流动性风险程度可根据流动性短缺的可能性以及弥补流动性短缺而需要投入的资本金成本进行评估。

四、完善操作风险管理应采取的措施

目前，我国针对商业银行操作风险而设计并推出的保险产品非常有限，尽管现在我国已重视加强了此类保险品的设计与应用，不过我们仍需意识到在这条路上还存在着诸多障碍，其具体表现为下述三点：

其一，我国操作风险管理起步时间比较晚，发展还不成熟，目前针对操作风险管理而形成的研究资料还非常有限，很多金融部门还未形成良好的操作风险意识，更不要说相应的评估办法、管理体系。其二；我国保险市场发展尚未成熟，且金融行业采用分业经营模式，因而我国保险公司在银行业务人才引用、产品开发等方面的经验有所欠缺。其三，保险需根据银行历年来形成的历史损失数据进行定价，然而纵观我国整个银行体系可知，其操作风险历史损失数据并不非常丰富，总体而言相对贫瘠。

综上，我国商业银行应重视发挥保险的杠杆作用，将保险作为调控操作风险的一种有效工具，创建一个完善且合理的引入保险的操作风险综合管理框架，笔者认为在此过程中可从下述三个方向入手进行不懈努力：

第一，参考他国成功经验的基础上，创建健全且简洁的操作风险管理机制，该机制至少应由五个环节构成，分别是操作风险辨识、评估、管控、监督以及报告，与此同时，还需要创建一套与综合风险管理匹配的操作风险管理战略以及政策，以便为操作风险管理机制的高效应用提供强大的后盾与支持，促进该管理机制充分发挥自身价值与效用。

第二，重视商业银行与保险公司的通力合作，双方共同致力于设计满足操作风险管理需求的保险产品。尽管我国商业银行在设计及应用保险产品方面面临着诸多约束条件，但这是操作风险管理不可阻挡的发展趋势，对此，我国商业银行应该将保险划归于银行操作风险管理的一种长期发展战略，主动加强和保险公司的协力合作，共同设计出适用于商业银行的保险产品。

第三，创建一套合理且健全的操作风险系统，加强并重视对操作风险历史损失信息的全面搜集，选取科学的操作风险评估模型，为后期评估操作风险、应用保险体系做好万全准备，继而更好地贯彻并落实新巴塞尔资本协议，通过切实提高操作风险管理水平的方式，最大程度上削弱操作风险，以更好的姿态防范并应对金融危机。

五、结语

综上所述，对于我国商业银行而言，最重要的是创建一个合理且有效的引入保险的操作风险综合管理框架，即在参考他国成功经验的基础上，创建健全的操作风险管理机制和操作风险信息系统，重视和保险公司的通力合作，唯如此才能切实提高操作风险管理水平，继而在进一步降低操作风险产生的基础上，多措施同时运用，做好各方面准备，有效防范并积极应对金融危机。

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