农村小型金融机构财务风险与控制

袁雅丽

【摘 要】农村金融是我国农村发展的有力支撑，是我国推进“三农”发展的重要推力量，其对于解决农民资金问题、增加农民收入以及加快农村经济发展都发挥了非常积极的作用。并且农村小型金融机构在我国政府的大力支持下取得了飞速发展，但是由于小型金融机构自身业务的特殊性，决定了其在经营过程中必然会受到各种潜在风险的威胁。

【关键词】农村小型金融机构；财务风险；风险控制

引言：

我国的小型金融机构起步较晚，在机构的内部管理以及风险控制方面都存在一定的问题，尤其是财务风险管理中存在的问题较为突出，严重了影响了农村小型金融机构的健康发展。因此本文在对相关文献进行整理的基础上，针对农村小型金融机构存在的财务风险进行了深入的分析，提出了适用于农村小型金融机构特点的财务风险控制思路，并从政策、管理以及技术等多方面提出了加强我国农村小型金融机构财务风险控制的具体措施和政策建议。

一、农村小金融机构财务风险控制存在的问题

（一）内部管理制度不健全

农村金融机构中的制度风险主要是由于现行体系不科学、业务体制不健全等因素导致的。现在，随着不断更新变化的网上银行以及手机银行等现代支付方式的发展，在农村金融机构的发展过程中，很容易出现业务操作跟不上业务发展的问题。业务流程的不完善，在实际操作过程中则很容易出现纰漏，直接提高经营过程中的风险性。对于容易出现问题的业务方面，应该要多制定出科学化的业务系统。系统的操作性能差与执行力不到位有着直接联系。甚至于，这些问题可能会直接导致农村金融机构在业务办理过程中出现商业文件泄露等情况，很大程度上会影响到整个金融机构的盈利状况。再加上农村金融机构的风险控制体系不完善，未形成一套完整的风控管理制度，因此对于管理不完善的地方也不能及时进行修正。

（二）市场风险不可避免

金融机构的市场风险是指由于金融市场不稳定带来的金融产品价格变动，而影响到整个金融机构收益发生变动。市场风险是各类单独风险共同作用来影响金融机构的整体的一种风险。主要可分为五大部分：即政策风险、商品价格风险、股票风险、利率风险、汇率风险。商品价格风险与股票风险是城市金融机构市场风险的主要部分，而农村金融机构中，汇率风险与利率风险更为突出。随着经济的发展，利率风险与汇率风险对金融机构，特别是农村金融机构的影响越来越大。

与一般的城市金融机构不同，政策风险、利率风险和汇率风险是农村小型金融机构所常见的两类风险，这与农村金融市场所处的特殊环境有着密切的关系，农村小型金融机构的市场竞争力弱，内部缺乏对金融产品积极定价的动力，因此造成定价机制相对落后，市场风险发生时无法及时做出反应和解决。但由于政策风险对金融机构的影响主要表现为利率的变动，所以汇率风险对金融机构的实际影响较小。

（三）信用违约风险难以控制

贷款信用风险的产生主要有着以下原因：第一是周期性的经济运行，当经济处于紧缩期，借款单位经营状况受到严重影响，利润率直线下降，很多企业会因为市场的不景气而直接导致现金流断裂甚至破产，无力偿还债务，使金融机构的贷款信用风险增大。而如果经济处于扩张器，借款单位经营状况良好，业绩直线上升，企业有了稳定的利润率和充足的现金流，就能够到期偿还借款的本息，因此信用违约的风险较小，金融进沟的信用风险则会降低。第二是发生了影响公司经营的特殊重大事件，当发生了有利于公司经营的重大事件，则会使得公司的盈利增长，金融机构的信用风险会降低，而如果大声了影响公司声誉的恶性事件，则会阻碍利润率的增长，使得到期违约不能及时偿还债务，金融机构的信用风险就会增加。

二、我国农村小型金融机构财务风险控制的对策建议

（一）完善农村小额信贷法律法规

完善农村小额信贷法律法规是保障金融机构信贷资金安全性，防范政策不确定性因素的必备措施。第一，通过出台完善的小额信贷的相关法律来明确农村中小型金融机构的合法地位。合法地位的明确对于金融机构，尤其是农村小型金融机构的发展来说是至关重要的。金融机构只有明确了合法地位，才能保证其资金的安全性、效益性及流动性，从而实现运营发展的持续稳定。第二，完善出台的政策法律，并能够做到有法可依、有法必依，避免政策的随意性与短期性。几乎对于所有的农村小型金融机构而言，出台的政策虽可以达到巩固合法地位的目的，但是真正在实施过程中需要政府和金融机构两方进行共同实施执行，以免造成外部不确定因素所造成的财务风险加剧。

（二）金融服务产品的创新

打造“三农”金融产品是农村小型金融机构致力实现金融服务产品创新的具体表现。创新可以根据不同客户的需求、不同客户对象、不同贷款方式以及不同客户融资等方面来开发设计不同的金融服务产品。其中还特别开发设计的“个人金融套餐”和“个人信贷业务”，比如个人经营性贷款、个人购房贷款、个人汽车消费贷款、个人耐用消费品贷款、个人小额贷款以及商铺抵押贷款等等。还比如开发设计的“公司信贷业务”，比如公司经营性贷款、应收账款质押贷款、担保公司担保贷款等公司型的金融服务产品。通过对自身的定位和地区金融环境了解，更多的开发出适合农村金融机构目标客户群的银行金融产品以及符合实际金融结算的中间业务产品。更大力开展多种创新金融业务，比如车主融资款、个人创业投资贷款等。

（三）积极开拓创新融资渠道

扩大宣传，最大化地利用主体品牌的知名度，建立起农村小型金融机构的品牌效应，以此来大范围地吸纳社会存款。鼓励多数企业股东或知名人士能够将自己的资产或是公司资本投入村镇银行中，银行通过这种增加股东的方式来拓宽资金来源渠道，也能够以此来增进与其他农村专业合作社的交流与联系，从而更好的吸纳社会资金。也可以多鼓励农村市场上的民间资本进行投融资。鼓励一些符合条件的当地农村小型金融机构来参与货币的市场业务。也可以将农村的票据市场发展起来，通过扩大票据融资的规模，来增加资金的来源与供给，使农村市场上紧急的资金状况得到缓解。

三、结束语

由上可知，农村小额信贷自始至终就是一个具有風险的行业，而财务风险是众多风险的集中表现，合理的风险管控对农村小额贷款机构实现可持续发展起到至关重要的作用，所以对农村小型金融机构的风险尤其是财务风险问题进行系统分析是有具有重大意义的。我国农村小型金融机构的发展为促进国民经济尤其是农村经济提供了巨大的推动力，但是在发展过程中仍然会出现问题，只有对这些风险认真研究，提出创新性风险监管的策略和措施，才能从实际角度降低我国农村小型金融机构的风险指数，以便更好的来促进我国农村金融市场的稳定发展。

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