商业银行风险管理问题研究

黄新++颜炳辉++郑欣++陈涵

摘 要：随着《巴塞尔协议III》的出台，商业银行的功能定位开始向风险管理转移。随着商业银行业务的不断发展和市场竞争的不断加剧，商业银行风险变得复杂多变。商业银行则是金融业的重要组成部分，而金融又是经济发展的核心。因此，加强商业银行风险管理成为当务之急。目前，人们对金融业风险的重视和认识程度在加深，风险管理的内涵和理念不断深入，管理水平也在逐渐提高。基于此，通过分析商业银行风险特征，总结风险管理经验，找出当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题并加以讨论，最终从三个角度提出商业银行风险管理办法，从而为商业银行稳健发展提供参考意义。

关键词：商业银行；风险管理；对策研究

中图分类号：F23

文献标识码：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.14.044

1 引言

风险管理的主要环节一般包括前期的风险识别、中期的风险衡量和后期的风险控制，它是在保证成本最小化原则的基础上，最大程度的降低由风险引致的不利后果。商业银行风险包括信用风险、政策风险、市场风险、法律风险、流动性风险、操作风险以及利率风险等，而商业银行风险管理是通过分析风险、预测风险和控制风险等手段，预防、回避和转移经营过程中的风险，从而避免或减少经济损失以确保经营资金的安全。商业银行风险管理的两个基本目标就是在一定条件下，使得风险最小化和收益最大化。风险存在一定的隐蔽性，往往不能够在事前进行预测。而当商业银行成为管理的重心时，其风险管理通常比一般企业面临会更多的困难。随着金融改革的不断深化，对银行风险管理提出更高的要求。因而，根据商业银行经营管理的安全性、流动性和盈利性三大原则，商业银行的风险管理要不断创新和改善，与时俱进，紧跟环境变化以适应突发情况。目前，商业银行风险管理主要按照其内涵来分类，并在此基础上开展组织设计、岗位设置和人员配备。本文结合商业银行在风险管理中遇到的主要问题，突破已有的风险内涵分类，并提出改进和深化商业银行风险管理的思路，力图对进一步完善商业银行风险管理有所帮助。

2 文献综述

风险管理是商业银行经营过程中永存的话题，针对商业银行的风险管理，国内学者已经有了丰富的研究成果。这些研究既包括定性分析也包括定量分析，但是研究的风险比较单一，而且对于风险的分类方式固定不变。

朱映惠（2013）针对商业银行信用风险，建立KMV模型对我国上市公司信用状况进行实证分析，验证了KMV模型在度量我国商业银行信用风险方面的有效性。最后，为提高我国商业银行信用风险管理水平提出了相关对策建议。张学军（2013）针对商业银行在经营过程中面临的各种风险，以及风险管理提升进程中遇到的风险管理的意识不够强烈、在风险管理过程中缺少系统合理的机制、相关的工作流程不规范、风险管理的技术落后等问题，展开深入分析，进一步理清其中缘由始末。胡正（2014）认为，长期以来我国商业银行都受到利率的管制，没有意识到利率风险管理的重要性和必然性，利率市场化快速的推进却对商业银行利率风险管理的能力提出了更为严格的要求。纵观我国商业银行的利率风险管理现状，多数商业银行都缺乏利率风险管理的经验，利率风险管理的水平大大滞后于利率市场的要求。因此，提高利率风险管理水平是我国商业银行未来一段时间需要重点解决的难题。宋首文，代芊，柴若琪（2015）通过整理文献资料，针对互联网技术与传统商业银行风险管理之间的关系进行深入分析，发现商业银行风险管理在实践中的不足，并引入“互联网+银行”方式促进传统的商业银行风险管理模式的创新，从而对传统商业银行风险管理在新常态下提供实现变革发展的理论依据和实践意义。张光权（2017）提出，在金融危机导致急剧的金融形势变化下，商业银行有必要明确内部控制对于银行本身的重要意义，并在此基础上强化实时性的风险管理。此外，结合内部控制的现状，探求完善商业银行风险监管的可行措施。李红，徐雅梦（2017）采用经典RAROC模型，搜集我国上市商业银行2010-2015年的相关数据进行实证研究。通过分析指标值的结果，发现商业银行存在的不足，得出我国5大银行的风险管理水平較好，城市商业银行的风险管理水平一般，而股份制银行的风险管理水平有待加强的结论，并提出相应的改进意见。

综上所述，虽然国内众多学者从多方面探讨了商业银行风险管理问题，研究成果比较丰富，但其研究的重心却在单一的风险分析和管理，而缺少针对众多风险的全面管理提出管理措施。本文在已有文献的基础上，建立多维度的风险管理方法，全面系统地管理商业银行经营风险。

3 商业银行风险管理的现状和存在的问题

我国商业银行风险主要包括市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险和法律风险等，不同的风险其影响程度也有所不同，而且风险之间可能存在互相影响和恶性循环的可能。总之，这些风险的发生会严重影响商业银行的经营管理。

信用风险信用风险是商业银行面临的最大风险，又叫违约风险，是指债务人不能偿还借款本息或延期偿还本息而带来经济损失的可能性。资金使用者信誉较差、债权债务人之间的关系倒置、企业间随意拖欠货款形成“债务链”、企业的坏账造成银行的不良资产比例偏高、企业恶意破产来逃避银行债务。

操作风险在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规范不严谨、操作手段落后等内部管理原因，使银行遭受损失。内控制度没有有效执行、制度落实不到位、员工思想教育意识薄弱、监督检查制度不到位、责任追究不严格。

市场风险市场价格的变动导致银行的表内和表外头寸会面临损失。资产和负债在利率波动时发生损失、银行在持有或运用外汇的活动中因汇率变化损失、由于资产重置或贷款抵押品价格变化遭受损失。

法律风险因法律规定不完善、不正确的而造成与预计情况比资产价值下降或负债增加。犯罪行为和道德行为滋生，金融合约不受法律的保护。

从时间上来看，我国开始重视商业银行风险管理相对更晚些，这也是整体上发展尚不成熟的一大原因。随着我国金融市场的不断发展成熟，金融体制的不断改革完善，我国的商业银行风险管理虽然有所改观，但是一系列的问题仍然存在。首先，是金融资产的质量不佳。由于自我约束能力的缺乏和内部控制机制的不健全，外加政府过分的干预和宏观政策的调整等原因，商业银行相当一部分资产已经丧失收益甚至本金。银行在放贷过程中没有严格进行信用评级操作，部分贷款难以收回。贷款的企业要么不能，要么不愿意偿还银行贷款，银行因此要承担巨大的风险。其次，市场化的风险也在不断增大。例如银行同业间的资金拆借现象时有发生，虽然对商业银行资金流动来说是有利的，但是不完善的市场机制和不规范的拆借行为会导致各种潜在的危机。然后，汇率风险和利率风险也在逐渐加大。管理经验的缺乏，使商业银行在金融衍生品交易中面临巨大的经营风险。最后，金融犯罪案件频频发生。犯罪手段和种类复杂多样，造成的经济损失和影响也不断扩大，特别是银行内部原因导致的盗窃和金融欺诈等事件，会使银行资金遭受进一步的损失。

4 改进和深化商业银行风险管理对策

鉴于当前我国商业银行的风险管理大多是从风险分类的角度出发，本文提出一定的创新，分别从时间、措施和层次三个角度进行风险管理对策研究。

基于时间角度的风险管理。一般而言，风险发生的时间可以按照事前、事中、事后进行分类。在风险管理的事前环节，由于风险的不可预测、不可度量和难以修复，商业银行无法清晰风险存在的隐患和后果，无法判断风险发生的时间、频率、地点。在风险管理的事中环节，风险是已经被识别的，而且风险可能涉及的人员也初步确定。但是，风险影响的范围和后置效应都难以计量，无法完全确认是不是单一风险。在风险管理的事后环节，调查分析不断深入，风险事件能够被全面知悉。在此基础上，通过风险计量和分析判断风险影响，并可以通过相应的措施进行风险补救。

基于措施角度的风险管理。商业银行在风险管理中必须保持主观能动性，积极适应环境变化和满足业务发展要求。在长期的实践和丰富的经验的积累下，商业银行采取的风险管理主要措施包括预防、控制和监督。在风险来临之前，风险预防具有一定前瞻性、有效性和针对性，可以将风险扼杀在摇篮里。在风险发生过程中，风险控制具有一定的时效性，进行实时监测和动态管理。例如银行的一些风险管理模型，可以准确、及时地分析正在发生的风险，然后采取不同层次的应对方法加以处理。在风险事故发生以后，针对完全暴露的风险完善制度、优化流程，实施风险监督，包括检查、调整、纠正和问责等相关措施。

基于层次角度的风险管理。由于商业银行经营的多元化和产品的复杂化，其业务层次呈现差异化趋势。长期性的贷款、短期性的融资、投行、理财、资产管理等业务，具有高风险或低风险特征，需要相应的管理手段进行风险控制。层次风险管理有不同的阶段，当商业银行没有公开上市之前，主要采用战术性的年度经营计划或风险管理计划；当全国性商业银行完成上市，采取中长期的战略发展规划，积极靠拢国际银行业监管体系；此外，还可以通过结合务实和务虚的管理模式，针对不同层次的业务进行风险管理。

5 总结

金融风险管理是目前全球普遍关注的话题，伴随着金融市场的全球化进程，金融风险引发的金融危机蔓延的可能性不断加大。在我国商业银行风险管理实践中，存在长期不重视风险的现象。随着中国加入世贸组织，商业银行逐步認识到风险管理的重要性，而且在经济危机的冲击中深入体会到风险管理的重要意义。当然，风险管理重视程度的加大只是第一步，更重要的是针对多样复杂的风险如何加以有效管理。本文针对我国目前商业银行的经营风险特征，分析了风险现状和存在的问题，从三个角度提出风险管理措施以改善当前风险管理体系。显然，本文的研究也只是针对风险管理的定性分析，没有结合实证数据展开定量分析，尚存在不足之处。但是，本文提出了一种不错的研究思路，为后续的风险管理提供了一定的借鉴意义。

参考文献

[1]朱映惠.我国商业银行信用风险管理中存在的问题及建议[J].郑州航空工业管理学院学报，2013，（04）：8085.

[2]张学军.我国商业银行风险管理现状及成因[J].时代金融，2013，（27）：100101.

[3]胡正.利率市场化背景下我国商业银行提高利率风险管理水平的探究[J].中国市场，2014，（42）：9193.

[4]宋首文，代芊，柴若琪.互联网+银行：我国传统商业银行风险管理新变革[J].财经科学，2015，（07）：1018.

[5]张光权.基于风险管理的我国商业银行内部控制研究[J].中国集体经济，2017，（05）：3437.

[6]李红，徐雅梦.商业银行风险管理水平实证研究—基于RAROC模型[J].财会通讯，2017，（05）：112115.