商业银行外汇业务风险管理探讨

张晓光

【摘要】近年来，国际贸易飞速发展，加上国家对金融行业的大力扶持，有效地推动了银行发展，其中以商业银行外汇业务为最，本文对现今商业银行外汇业务的风险管理现状分析，针对管理缺失，提出了一系列行之有效的建议。

【关键词】商业银行 外汇业务 风险管理

近年来，随着我国经济持续稳定发展，带动相关的金融行业快速发展，尤其是国际贸易方面，不但直接推动了国际间的合作，而且对国内的经济发展有很大的影响，银行的外汇业务管理不可忽视。

一、商业银行外汇业务风险管理理论及现状

如今，我国商业银行的外汇业务不同于其他业务，是一种先交易，后资金清算的形式，虽然交易与清算相对分离的外汇业务风险高，但是具有超高的收益，使得银行对于这一块的业务情绪复杂，目前，我国的外汇汇率管理体制随时间推移变化较大，因为这种特殊的清算与交易的方式，所以，外汇业务的主要风险来自于时间差和币种，为了解决这个问题，我国的很多商业银行采用灵活运用外币衍生物、交易锁定收益等方式来规避风险，通过这些方法可以在一定程度上防范外汇业务的风险。

商业银行会计风险是一种账面上的损益，并不是实际的，但是会在财务报表上有所体现，所以各个商业银行都会尽力规避这种会计风险，会充分发挥外汇业务的衍生物，或者是大力发展贸易业务，通过融资收益弥补可能遭受的损失。外汇信贷风险的管理现状是通过建立分层，分金额的授权管理，这也是属于银行内部的外汇风险防控系统，从总体上看做到了审核与贷款的分离，但是我国的银行外汇业务的风险评估能力较差，管理水平不高，所以在外汇信贷风险管理过程中，还需要注意提高客户的信用，把握银行未来的发展。对于外币的贷款利率，国家的相关部门提出，双方必须按照境外的利率，双方自主商定，所以，外币信贷利率市场化增大了银行的风险，但是规避风险，收益也相当可观。

外汇流动的风险管理，商业银行十分重视外汇流动这项业务，因为很多业务涉及到了信用开户等，所以在审批的过程十分严格，降低了外汇业务的不良，会影响我国目前商业银行的资产负债，具体业务采取的仍旧是简单的管理指标，对于资产负债的情况不能随时的变通。而且缺乏市场流动性，在盈利这一块比较低。

二、商业银行外汇业务风险管理缺失的原因分析

商业银行外汇业务风险管理缺失存在着诸多的问题，有内部原因也有外部原因，首先，商业银行的外汇业务风险管理缺乏足够的认识，对控制风险这一项业务缺乏科学性的认识，一些地方性小的商业银行认为，风险管理是不利的，会阻碍业务量，但是这种思想是消极落后的，缺乏大局意识，很多银行之所以出现资金松散，业务凌乱，资金紧缩的现象，都是因为不能很好的处理外汇业务中的风险规避，缺乏全面的风险管理体系，在各个商业银行这是普遍存在的现象，在这个过程中，我们需要一批具备管理知识，熟练外汇业务的工作人员，在风险业务中敏锐察觉，适当调整当前业务的发展方向，在具体的操作中，可能会受到诸多外界环境的干扰，一定要具备处理银行外汇业务的独立性，控制风险损失，保证风险投资的受益。

另外一方面就是外部原因，在诸多银行竞争下，缺乏足够的监督管理工作，目前我国商業银行管理方面的相关法律法规还不是很健全，很多的信息不能及时的反馈到各个银行，使得银行的消息相对比较闭塞，而大环境的监管环境比较宽松，在这种环境下，处理外汇业务风险可想而知，就全国大范围来说，还没有建立完善的个人诚信记录信息，银行对于客户的信息不能准确把握，使得风险增大，另外，激烈的市场竞争，银行需要更多的业务往来，在这个过程中，商业银行的监督较为松散，国家的大政策对于银行业务的鼓励，加上互联网金融支付客户端对于银行的冲击，竞争越来越激烈，为了获取最大化的利益，很多的银行可以忽略风险，这些做法都是导致外汇业务风险增加的原因。

三、商业银行外汇业务风险管理对策

为了应对商业银行在外汇业务中的风险管理，我们从以下几个方面来降低风险，首先是建立完善的外汇业务管理体系，这是保证银行稳定运营和健康发展的基石，必须重视银行的管理体系，外汇业务是一个种类较为繁复的系统，它涵盖了所有外汇业务的种类，同时还要按照各地的标准，与国家控制的大型银行保持一致，所有银行按照统一标准执行。建立管理体系中必须包含风险评估系统，在外汇业务中，很多的银行就是缺乏对风险的控制导致亏损，在接到外汇业务时，由评估小组进行风险评估，通过科学合理的评价决定业务是否接受，以降低风险。业务结束后，适当的归纳总结不合理的外汇业务，避免下一次重复操作。

全部银行工作者提高风险意识，对待外汇业务，时刻保持清醒的头脑，认真分析可能出现的各种风险，对外汇业务要能独立提出方案应对，对于每一项业务要进行分项分层处理，降低风险。针对不同的地区，结合当地的实际情况，在操作业务的时候要注意差别化，保证首要原则规避风险。外汇业务是一项技术繁杂的工作，在接洽客户的时候，首先是收集前期的资料，银行业务员在办理一项大型业务时，首先要考虑该项业务是否合理，紧接着调查客户的基本信息，国家的汇率信息，还有国家当前的经济政策，综合分析项目的可行性，再根据评估小组的仔细审核，确定是否开展这项业务。提高授权信息，银行的业务要进行分层处理，那么对于一些金额数目较小的业务可以授权给工作人员，提高银行外汇业务的工作效率，对于比较大的案子，可以按照不同的部门之间拆分合作，相当于拆分风险，对客户进行单笔授权。业务结束后，要通过外汇业务的归纳总结，提高外汇业务的管理水平，规避风险。

任何管理都离不开法律的支持，国家必须尽快完善银行的法律法规，有了法律的保驾护航，各个法规之间要保护银行的稳定运行，法规要涉及到银行的风险投资业务，营造良好的外汇法律保护环境，做到多方面的保护调控。给外汇业务投险，这是金融业务的创新，在支付保险费的情况下，保险公司同样会再次对外汇业务进行评估，如果外汇业务操作后出现了重大风险，那么保险公司也将承担损失，保险公司必须也对业务进行考察降低风险，这对于保险公司和银行都是需要警惕的事情，双方都要增加警惕性，增加了保险公司的业务，转移了银行的风险，两种行业相互扶持发展，这种给外汇业务保险的方式具有高度前瞻性。

四、结语

国家的经济活动增加了相关的金融行业之间的交流，银行在拓展外汇业务的时候面临的外汇风险越来越高，所以在这个过程中，银行需要对外汇业务的风险进行评估计算，确定科学的管理方案，规避风险是银行工作的重中之重。