中小企业信贷风险与防范措施研究

孙莹

【摘 要】企业的发展需要不断投入后续资金，而银行信贷业务是企业尤其是中小型企业首要融资渠道，对中小企业的持续发展具有重要影响，但在实践中人们发现，由于信息不对称、抵押品不足导致的中小企业信贷业务风险难以被正确判断。基于这一情况，本文首先阐述了中小企业在管理等方面的基本特点，其次针对当前国内中小企业常见信贷风险类型进行分析，在此基础上提出应对中小企业信贷风险的防范措施，旨在通过这一方式将中小企业信贷风险缩减至可控范围内，为中小企业信贷风险管理提供参考。

【关键词】中小企业；信贷风险；资金；银行

一、前言

近年來，我国社会经济保持稳定发展，其中中小企业发挥着至关重要的作用，是我国经济发展的重要力量。我国中小企业数量众多，而这些企业谋求发展、扩大规模均需要雄厚的资金作为支持，融资也成为中小企业必须解决的问题。其中，银行信贷是中小企业主要的融资渠道，但就现阶段而言，银行信贷业务发放过程中，往往更加青睐于国有大型企业，中小企业信贷往往具有较大的难度。这一现象产生的主要原因在于中小企业信贷业务在道德、经营等方面存有风险，因此在此背景下需要围绕这一问题进行探索，而这对于中小企业发展具有重要的意义。

二、中小企业基本特点概述

1.管理制度不规范

了解中小企业信贷风险，应当对中小企业基本特点有一定了解，而管理制度不规范是中小企业的显著特征之一。国内中小型企业以个体私营企业占比最高，这些企业并未建立现代化经营管理模式，企业的产权比较模糊，经济成分比较复杂，资金的使用过程也不够明晰。同时，中小企业中的家族式管理性质明显，企业内部缺少明确的管理制度和条例，财务管理、内部控制机制未能形成；即使有一部分企业建立了财务管理等制度，但是中小企业任人唯亲、裙带关系现象严重，各项管理制度成为摆设，并没有发挥管理价值。此外，中小企业缺少科学的决策机制，发展规划多是由企业所有者个人意志决定，依赖于其个人经验。

2.对风险的抵抗能力较弱

中小企业对潜在风险的防范能力相对较弱。中小企业资金积累相对不足，资产规模有限，在市场经济环境下往往面临着生存的考验，资金运行状况受到经济周期波动影响严重，对资金的控制能力较差，造成企业出现经济损失。同时，中小企业贷款可抵押担保资产无法满足实际需求。

由此可以看出，中小企业自身的实力相对有限，在面对外界环境变化时，往往无法及时进行自我调整，一旦出现资金链条中断现象，则必然会遭受较大的经济损失，对经营管理中潜在风险的防范与抵抗能力不足。

三、中小企业常见信贷风险类型

1.信用风险

银行信贷业务是中小企业融资的主要渠道，但在此过程中也面临着潜在的风险，其中信用风险是常见风险类型之一。当前国内中小企业面临着激烈的市场竞争，有一部分企业经营者为了自身经济效益，采取了不正当竞争手段，未能坚守职业道德，而这一情况在与银行进行信贷业务的过程中也有所表现。首先，银行出于对自身利益的考虑，往往将大型企业作为首要信贷业务合作对象，而对中小企业的信用资质需要进行严格的审查，很多中小企业为了能够尽快获取贷款，选择对自身实力、规模、资金往来账务等造假，隐瞒自身真实的财务状况，银行出于对中小企业财务状况的信赖，选择为中小企业发放贷款，但中小企业实际情况却与所提供的信息严重不符。而目前国内对于企业发布不实信息的行为并没有制定相应的法律法规进行监管，导致这一现象频频发生。其次，银行缺少了解中小企业的渠道，两者之间的信息不对称，中小企业对于会计信息披露程度不足，银行无法掌握信用评定相关信息，而这给银行信贷业务的展开造成了较大的阻碍。

2.经营管理风险

中小企业信贷面临着经营管理风险。当前国内中小企业的管理制度具有显著的家族管理特征，现代化经营管理机制尚未建立，公司内部治理环境较差，内部管理体系较为混乱，决策过程缺乏监管。同时，中小企业自身规模有限，对于风险的防范与控制能力较弱，经营过程中受到外部环境因素影响严重，并且无法通过科学的管理机制进行调节。因此中小企业经营管理过程中，盲目投资、盲目扩大规模的现象时有发生，信贷额度甚至已经超过自身偿债能力。在这一情况下，中小企业的日常经营过程具有较强的不确定性，一旦遭遇经营管理风险，中小企业无法继续维持正常经营，银行贷款也无法及时偿还。如果银行选择为中小企业提供信贷业务，则必须要共同承受这一风险，而银行同样追求自身经济效益，为了回避与中小企业合作过程中产生的风险，不愿意为其提供贷款。

3.道德风险

中小企业与银行的信贷业务开展过程中，两者之间会签订信贷业务合同，银行业会对中小企业自身信用资质进行相应的审核，但是目前国内尚未制定法律法规对这一过程进行监管。甚至在很多情况下，中小企业出现会计账户作假、财务信息不真实、贷款逾期未尝还等现象后，也并没有相关法律制度对其进行严厉的处罚。在相关法律制度缺位的情况下，道德成为约束中小企业规范经营、规范履行银行信贷业务相关规定的重要工具，企业经营者以及财务部门工作人员是否能够坚守职业道德，是否能够遵守诚信经营原则成为信贷业务安全性的前提。但从目前中小企业实际情况来看，道德对中小企业的约束力量难以达到预期，财务信息造假的行为仍然时有出现，银行对中小企业财务状况、经营状况等相关信息的了解仍然不够全面和真实，因此道德风险是中小企业信贷风险之一。

四、中小企业信贷风险的防范措施

通过分析可以发现，当前国内中小企业信贷业务的开展仍然面临着较大的风险，不仅不利于企业自身的经营发展，同时对于银行贷款及利息回收也造成不良影响，因此防范和解决中小企业信贷风险，需要从中小企业、政府以及银行三个方面入手。

1.中小企业自身的信贷风险防范措施

（1）树立良好企业形象，重视信用endprint

对中小企业而言，解决现存信贷困难，必须要树立企业良好形象，加强自身信用建设。首先，企业应当充分认识到信用建设对企业经营与发展的重要价值，转变传统经营理念，坚持诚信经营，并且要将这一理念融入到与银行的信贷业务当中，为企业树立良好的形象，讲求信誉，从而在于银行展开信贷业务的过程中，才能够以突出的正面形象、良好的口碑获取银行认可，增加贷款成功的可能性。其次，中小企业应当主动进行财务相关信息的披露，改变当前信贷业务开展过程中与银行之间的信息不对称现状，为银行提供了解企业经营、财务等相关信息的渠道。银行只有及时掌握企业信用资质评定所需相关财务信息和数据，才能增加为企业提供资金的可能性。第三，企业在获取银行融资后，应当要坚持专款专用原则，将款项使用到原定项目中去，而这也要求中小企业必须要坚守职业道德，尤其是在相关法律法规尚未完善的情况下，更要加强自律，按期还清贷款及利息。

（2）制定規范化管理制度

中小企业应当要制定规范化、现代化的经营管理制度，为信贷业务的开展做好前期准备工作。第一，企业应当建立健全财务管理制度，保证会计账目信息的真实性和全面性，对财务部门工作人员的行为进行监督和管理，加强内部控制，同时财务制度中应当对会计报表的内容进行规定，包括经济活动、收入与支出情况等，只有对财务制度进行不断的完善，才能够向银行提供有关自身经营发展的真实信息，改变银行对中小企业的负面印象。第二，中小企业应当建立健全现代化经营管理制度，提高决策科学性。中小企业家族式管理模式下，企业权力高度集中在企业所有者个人手中，经营管理制度过于表面化和形式化，而在引进现代化经营管理制度后，这一现象将会扭转，企业制定发展规划、决定项目投资过程中，均需要在完善的管理制度监督下展开，不仅能够杜绝盲目投资、盲目扩大自身规模等现象，同时也能够帮助降低不合理资金使用现象出现的可能，使得企业能够按期获取收益，从而才能够按期还清银行贷款和利息。

2.银行对中小企业信贷风险防范措施

（1）银行应进行全程化信贷业务管理

中小企业信贷风险的防范不仅需要企业自身的努力，同时也需要银行在与中小型企业合作的过程中不断进行自我完善，尤其是要进行全程化的信贷业务管理，在信贷业务开始之前直至签订贷款合同后，需要逐渐形成完善的工作流程。首先，信贷业务开始之前，银行应当对中小企业展开充分调查，尤其是要关注中小企业的信用资质，并且对其信用状况进行等级评价，建立在中小企业真实财务信息和经营状况的基础上，确定是否为企业提供贷款、确定贷款的具体额度等。与此同时，为了能够提升整体工作效率，银行可以为信用资质优良的中小企业提供绿色通道审批服务，减少审查环节，提升信贷业务的工作效率，节省工作时间。其次，在信贷业务开展过程中，应当对客户进行动态化的全程监管，中小企业经营管理本身具有一定不确定性，经营过程中一旦遭遇外界风险，贷款偿还都有可能会受到影响，因此银行应当定期访问中小企业，掌握经营动态，并在款项到期之前，提醒企业按时还款，将风险造成的威胁缩减至最低。此外，在信贷业务结束后，银行应当对企业信用情况登记存档，以此作为后续合作的参考资料。

（2）银行应提升客户经理素质

银行客户经理与中小企业进行直接接触，掌握比较全面的中小企业相关信息，而防范中小企业信贷业务潜在风险，需要更高素质的银行客户经理作为人才保证。中小企业向银行寻求信贷业务的过程中，客户经理为其提供服务，在此过程中银客户经理必须尽量掌握企业更加全面的财务信息、经营状况信息，并且对于企业提供的财务信息具有高度判断能力，辨别信息是否真实，从而确定是否为企业提供贷款。为了实现这一目标，需要从几个方面入手：第一，银行应当制定严格的招聘标准，选拔优秀人才，建立一支高素质的综合性人才队伍，具备敏锐的洞察力，能够及时发现中小企业潜在风险，并且具备解决风险的能力。第二，为了激发客户经理工作积极性，应当将信贷风险防范与绩效考核之间挂钩，将风险防范作为衡量客户经理工作业绩的指标之一，如果客户经理风险防范能力较强，信贷业务款项与利息能够按期回收，银行未遭受经济损失，则业绩相对更好，薪资水平更高。

（3）细分市场，掌控信贷业务方向

银行应当要细分市场，掌控信贷业务方向。中小企业是我国社会经济发展的重要力量，政府也提出了要支持中小企业发展的要求，因此银行应当要不断采取措施，建立更加完善的信贷业务市场，从整体上把控信贷业务的发展方向。我国中小企业数量众多，但这些中小企业的类型、规模、信用资质也有所不同，如果银行对全部企业采取同样的信贷服务模式，则对于信贷业务的开展较为不利。基于这一情况，银行应当要对中小企业信贷市场进行细分，在企业类型上选择高科技企业、绿色环保企业；在生产组织上，选择具有集群效应的企业、与大型企业合作的企业等，将这一类型企业作为首要的信贷业务合作对象。通过这样的方式，为具有发展前景的中小企业提供更好的发展条件，从而也能规避潜在的信贷业务风险。

3.政府加大扶持力度，建立沟通桥梁

尽管国内中小企业自身具有一定弊端，经营发展过程也具有一定不确定性，但国内仍然有很大一部分企业经营状况稳定，发展前景良好，重视自身的信用，而在国内整体环境影响下，这一部分中小企业往往被忽略，无法与银行顺利展开业务往来。基于这一情况，政府应当加大对中小企业的扶持力度，在中小企业与银行之间搭建桥梁，为双方信贷业务的进行提供帮助。首先，政府应当选择信用、经营状况良好的企业作为重点扶持对象，在这一批企业出现资金需求时，将其推荐给银行，在政府的担保下，银行能够充分信任企业，并且快速为企业办理信贷业务手续。其次，对于主动与中小企业展开信贷业务合作的银行，政府应当予以表扬和鼓励，提供税收减负及其他优惠待遇。通过这样的方式，银行与中小企业之间能形成沟通的桥梁，信贷业务合作过程也实现双赢目标。

五、结语

综上所述，中小企业是国民经济发展的重要力量，而中小企业的发展需要雄厚的资金作为支撑，但与中小企业在经济发展中突出贡献不相符的是，国内中小企业在银行信贷业务方面仍需面临较大的困难，困难的成因包括信用风险、道德风险以及经营管理风险等。这些风险的形成与中小企业自身固有弊端有关，同时也与银行等外部因素之间具有一定关联。基于这一情况，在防范和解决潜在风险过程中，需要各个方面共同努力，企业应当树立自身正面形象，重视信用建设，建立现代化管理制度，政府要加大扶持力度，银行要完善信贷业务流程，提高风险防范意识等，最终才能有效控制中小企业信贷业务潜在风险，实现双赢。

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