现代化企业集团资金管理

李艳红

摘要：随着经济的进步，企业的规模进一步扩大，企业集团成为企业经营发展的新形式，企业之间的竞争也愈发的激励，因此就需要完善企业集团的内部管理制度。在现代化的企业集团生产与运营中，资金管理是企业集团内部管理的重点，也是企业集团经营与成长的关键。完善集团内部的资金管理，有助于避免出现闲散资金，提高资金使用的效率，强化资金的监管，进而来提升企业集团的经济效益。本文就简要的介绍了现代化企业集团资金管理的有关概念，分析了资金管理的现状，并进一步提出解决的措施，希望有助于提高企业集团资金管理的效率。

关键词：现代化；企业集团；资金管理；内部管理制度；现状；措施

在市場经济的发展与经济全球化趋势加强的背景下，越来越多的企业规模开始壮大，形成了企业集团化的管理模式。企业集团在复杂的市场环境中，面临着严峻的竞争压力形势，就需要有个完善的内部管理制度，尤其是有效的资金管理模式，来做好企业资金的统收统支、结算等工作。在不断的研究中，可以发现资金管理模式对企业集团的发展具有十分重要的意义，能推动企业集团更加快速的进步。因此，探析现代化企业集团资金管理的现状与其存在的问题，不断的进行改进，就能提升企业集团的竞争力，实现企业集团可持续发展的目的。

一、现代化集团资金管理的重要性分析

（一）有助于缓解集团的资金流转问题

当前，在现代化的企业集团中，容易发生资金不足的问题，或者是资金流转的环节出现问题，就会影响整体企业集团生产与经营的顺利开展，不能够及时的满足有关部门或者是项目的资金需求。此时，不少的企业集团会选择对外融资的方式来缓解资金问题，虽然说采用融资能够有效的增加资本，但是在一定程度上又会造成闲置资金的存在，也不利于实现资金资源的最优化。为此，加强企业集团的资金管理以及集团下的子公司资金流量的分析与控制力度，有助于及时的掌握子公司的资金使用情况、资金的流量情况，实时的监督子公司的资金现状，有效的实现整个企业集团资金的统筹规划，促进资金的平稳运行，进而来解决资金流转不通的问题。

（二）有利于规范企业集团的资金使用行为，提高资金使用的安全性

在现代化的企业集团生产与经营的过程中，由于环境与各种因素的影响，使得企业在经营过程中会面临着很多的不确定因素，也会面临着诸多的风险。资金使用与管理，是贯穿企业集团生产与经营的各个过程，企业内部的各个部门或者是员工都会参与到企业集团的财务活动中，一旦出现资金使用行为不规范或者是违法的行为，都会产生资金使用的风险，影响企业集团的正常经营。而完善资金管理制度，有助于提高集团风险规避的能力，规范内部资金的使用行为，避免出现非法使用的情况。为此，健全企业集团资金管理制度，完善管理模式，在资金的支出、收入等操作上具备规范性，对于企业集团资金使用的行为和使用的效率都是极为重要的。

二、现代化企业集团资金管理的现状

（一）企业集团资金管理过于分权

对现代化企业集团而言，由于规模的扩大，内部机构庞大，内部的管理部门数量众多，为了管理的便利性与工作的效率提升，不少集团企业会选择将企业的资金管理进行分权，而不是实现资金的集中管理。这样做就有可能会出现集团下的子公司或者是部门为了获得自身的利益，在工作中各自为政，在执行具体的工作业务或者是工作计划上也是各行其是，仅仅是考虑到自身部门的利益，在一定程度上就忽略了企业集团的整体利益。长期以往，就会危害到企业集团内部各个部门之间的凝聚力与向心力，就会损耗集团的整体利益，不利于企业集团的长久发展。另一方面，企业集团的资金管理分权现象的存在，又会影响企业投资的整体效益，在一定程度上也会加大集团经营的风险。

（二）资金集中程度不高，难以形成资金合力

在现代化企业集团的资金管理中，对资金的统筹管理不够重视，对资金缺少统一的管理与筹划，普遍存在着资金的集中程度不够高的问题。从企业集团化内部管理中，一种是要求全资企业与控股企业以季度或者是年度为期，将利润、所计提的折旧或者是红利集中上缴就可以了。另一种是有些企业集团虽然有采取资金集中管理的模式，但是主要是针对于部分账户的部分资金来实现资金的集中管理，在资金的集中管理上并没有实现深度与广度上的集中。导致企业集团在进行决策的时候，就无法全面的掌握企业的资金现状，无法真正的实现有效的资金管理，在一定程度上弱化内部的资金优势，难以形成有力的资金合力，在资金资源的利用上不够理想。

（三）缺乏统一的筹资管理，资金使用效率低，容易出现资金闲置

对于现代化企业集团来说，在资金管理上容易面临的一个问题就是集中于分权的选择。当前我国企业集团在进行企业筹资决策的时候，还不能够实现将整体集团的资金需求量全部集中起来，并开展有效的统一筹资决策，在筹资管理上容易出现各式各样的问题。一方面，由于资金富余子公司的银行存款过于分散，没有形成一定的规模，而造成大量的企业资金沉淀，造成资金的闲置。另一方面，集团内部中可能会有子公司由于资金周转的问题，需要向外进行融资，就会出现存贷并举的现象。从整个企业集团角度来说，集团在得到少量存款利息的时候，却在支付着高额的贷款利息，这样不仅增加了集团的财务费用，还会影响整个企业集团的资金使用效率，减低资金的盈利能力。

三、完善现代化企业集团资金管理的措施

（一）完善企业集团的授权体系，进行适当的资金集中管理

针对于企业集团资金管理存在的不足，就需要完善企业集团内部资金管理，完善资金的授权体系，开展适度的资金集中管理。适度资金集中管理的模式，一方面能够提升集团内部资金的调控力度、内部控制的管理能力以及资金监督的力度，进而保障资金管理与资金流通的安全性，另一方面有助于集团内部资金融通的速度，借助于企业集团内部各个部门之间有关于金融业务的归集与整合，再加上专业化的资金管理，有效解决当前资金分权的现象，实现集团内部资金的规模化，进而来改善资金流通的效率、资金的利用率和企业集团的经济利润。endprint

完善集团内部资金的授权体系，就需要明确集团与子公司之间的资金管理权限，因为明确资金权限是完善资金管理的重要前提条件。有效的资金管理授权体系，就需要将集团内部的重大资金的决策权都集中在集团的重要决策层，对于预算内一般日常资金的支付则可以授权在经营管理层。在集团实施资金集中管理的模式下，集团下的子公司也需要具有一定的资金自主权。比如说，对于会重大影响集团经营的子公司需要具有高度的决策权、控制权与管理权，而对于对集团影响没有太大影响的子公司，则是可以采用分权的模式来进行管理。完善内部资金管理的权限，需要有明确的资金使用权限，这有助于提高风险规避的能力，促进整体企业集团的进步。

（二）加强企业集团资金管理效益的意识

在现代企业集团的经营过程中，面临的市场环境日趋复杂化，存在着各式各样的风险，在完善集团资金管理的时候，需要树立资金管理的效益意识。企业集团的管理人员，特别是高层的管理人员，一定要完善自身的现金流意识，对企业财务管理予以重视，在日常的工作中要意识到集团资金管理重要性，及时的了解集团的财务状况，加强对资金使用情况的监督力度。同时，还需要根据企业集团的业务需要，来编制有关现金流使用计划，并且还需要提高执行的力度，来维持集团现金流的平稳运行，进而为企业集团的决策提供科学的依据。

四、结束语

现代化企业集团的资金管理对于集团的发展具有重要的意义，对企业集团持续经营能力有重大的影响。对此，就需要加强对资金集中管理的分析，针对于存在的不足之处，完善资金的授权体系，进行适当的集中管理，具备资金管理效益意识，从而提高资金管理的有效性，促进企业集团的进一步成长。

参考文献：

[1]徐军武.论企业集团资金管理模式分析和实施方案[J].财经界（学术版），2016（14）：67+304.

[2]何议篇.浅谈企业集团资金管理[J].现代经济信息，2015（10）：162.

[3]张主平.概念图在高中地理课堂教学中的应用研究[D].西北师范大学，2014.

[4]刘月.企业集团资金管理模式研究[D].西南财经大学，2012.

[5]黄信忠.浅析企业集团资金管理[J].对外经贸，2012，（03）：120-121.

（作者單位：中国能源建设集团山西电力建设第三有限公司）endprint