加强中小企业流动资金管理提高企业经济效益

赵晶晶

摘 要：随着时代的发展、社会的进步，我国中小企业的到来迅速发展，我国中小企业在我国经济建设过程中发挥了重要作用。中小企业的发展带动了地方经济的增长，推动了我国国民经济的蓬勃发展。在巅峰时期其数量占到全国企业数量的90%以上，可见，其在我国经济中的重要地位。在中小企业运营管理过程中，流动资金管理是其关键组成环节。但由于企业规模较小，实力较弱，流动资金管理存在着各种问题影响着中小企业的发展。

关键词：流动资金；经济效益

引言

在市场经济条件下，中小企业要想提高竞争力就必须做好流动资金管理工作。流动资金管理作为企业管理的核心内容，其不仅影响着企业的经济效益，还影响着企业的生存。在社会不断进步的过程中，传统的管理方式以不适用于今天的管理工作，所以必须改变管理方式，加强中小企业流动资金管理，提高企业经济效益。本文简单介绍了中小企业流动资金管理的重要性，分析了中小企业流动资金管理存在的问题，并提出了几点解决措施。

1加强中小企业流动资金管理的重要性

加强中小企业流动资金管理是企业适应社会发展的需要。加强流动资金管理是提高企业盈利的必要手段，通过管理与控制流动资金，保证资金合理利用，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，从而保证企业生产运营需要，节约不必要的开支。加强中小企业流动资金管理可以提高企业的综合实力，提高企业在市场经济中的地位。

2中小企业流动资金管理存在的问题

2.1流动资金占用比過高

在一些中小企业中，领导者为了追求更高的利益，抢占市场占有率，盲目作出决策，缺乏科学、合理的流程，甚至在一些领域项目投资力度过大，一味扩建规模导致其流动资金占用过多。在市场经济竞争日益激烈的今天，如果企业一味扩展规模，追求利益，就会影响企业发展，造成企业周转资金不足，无法在市场竞争中生存。流动资金占用比过高，会造成成本难以控制，造成资金沉淀，企业为了回收成本采取不合理的促销手段，影响企业收益，甚至造成资金损失。

2.2资金的管理不够重视

在企业管理过程中，会出现内部管理不当的问题，造成流动资金管理体制不够完善。这种现象的出现主要是由于企业管理者或决策者对流动资金的管理不够重视造成的。正是由于企业高层的不够重视，企业内部没有制定科学的管理体系，再加上管理部门的不认真对待，造成企业管理的各个环节之间缺乏应有的联动，整个管理过程缺乏科学的依据，仅仅通过工作者的经验进行操作。

2.3企业流动资金管理不严

流动资金管理不严造成资金大量浪费，严重损坏了企业的经济利益。企业在管理过程中，没有形成科学的预算，造成企业物资采购过量，企业缺乏计划性的资源储备，造成资源浪费，耗费大量资金。在市场变动以及企业经济计划调整过程中，企业的资金预算没有与企业实际发展相结合，造成材料与商品的积压，导致浪费现象严重。另外，企业在进行投资过程中，没有进行科学的预算，缺乏实际考虑，没有对投资项目进行潜力分析，造成企业投资失败，出现资金周转问题。另外企业在投资时缺少流动资金，造成企业没有抓住机遇，影响企业的收益。

3完善中小企业资金管理的对策

3.1科学、合理调配流动资金

首先企业需要提高流动资金的使用效率，避免造成流动资金过高，导致资金浪费。可以通过对流动资金需求量的进行预测，制定流动资金的使用计划，促使流动资金能够满足企业生产需要、日常经营需求，避免资金过剩现象的产生；其次，企业预算管理部门需要定期对投资、采购、生产、销售等各个环节的实际数据同预算数据相比对，及时发现偏差并分析原因，从而采取具有针对性的调整方法，并且不断积累经验，为预防财务风险奠定良好的基础，以便在出现风险事件的时候能够快速识别，及时反映，尽可能避免或者降低损失；再次，企业需要加强各部门之间的协调与沟通，在一定时间内更新市场价格表，并时刻关注市场占有率等关键性指标，保证流动资金得到充分利用；最后，企业要加强债权分析，盘活资金存量，降低资产负债率，提高资金回笼速度，通过科学调配资金，降低财务管理成本。

3.2强化日常流动资金管理

首先企业管理者必须重视企业流动资金管理，增强管理人员的责任意识，保证流动资金管理到位。只有企业管理者重视管理问题，流动资金的利用率才会提高，确保资金用到实处，避免不必要的支出；其次，建立完善的流动资金管理制度。建立流动资金管理制度是实现资金管理正规化、合理化的重要举措。如今在大数据时代，可以利用大数据平台实现企业流动资金管理，建立数字化、信息化管理制度。如ERP系统，ERP系统属于企业财务新型信息化管理模式，其可以整合企业业务流程，通过建立信息数据化管理系统，实现集中化控制管理，ERP系统实现财务流动资金管理的流程如图1所示；另外企业要注意对资金流动环节的监管。根据企业的实际情况对每一个环节的资金数额进行限定，并做好后期的审查工作，通过比较审查结果与限定额度，确定该环节的资金运转是否存在问题。

3.3完善资金管理制度

3.3.1提升相关人员的资金管理水平

图1ERP系统实现财务流动资金管理的流程图

在流动资金管理管理过程中，管理人员的管理水平影响着资金的管理质量，因此，企业要注重提高相关人员的资金管理水平。企业可以对资金管理人员进行定期培训，提高其专业技能，保证其在流动资金管理中严格按照资金管理制度进行。企业也可以招聘一些具备资金管理知识的高素质人才，加大管理人员内部的竞争，从而整体提高资金管理水平，促使企业获得良好效益。

3.1.2完善监督制度

“没有规矩，不成方圆”，财务监督是资金管理的最后一道屏障。健全的财务监督制度能对企业的资金管理产生一定的约束作用。企业应当健全内部审计监督考核制度，确保财务信息的真实可靠。此外，企业的监督不应仅限于事后监督。事前监督与事中监督往往具有更重要的意义，但却容易被企业忽视。只有当一切未成定局时，财务监督制度才能充分发挥它的效用。

结束语

在中小型企业中，流动资金的管理主要从科学、合理调配流动资金、强化日常资金管理、建立健全资金管理制度几方面来提高管理水平。中小型企业流动资金的管理中要提升相关人员的资金管理水平，完善监督制度，保证流动资金利用率最大化，从而提升企业经济效益，保证企业健康、持续发展。

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