解决我国小微企业融资困境的相关对策分析

张启金

[摘要]小微企业在我国经济中扮演着越来越重要的作用，为我国GDP增长、以及提供就业、稳定民生方面做出了巨大的贡献，在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊的战略地位。然而，由于企业自身和我国经济体制等多方面的原因，致使我国小微企业普遍存在着融资难的问题，随着经济全球化进程的不断加快，这些难题越来越显著，严重影响了小微企业的稳定发展，本文主要针对小微企业面临的“融资难”问题，从政府、金融机构、企业等三个方面对问题进行分析并提出相关对策。

[关键词]小微企业、融资、对策

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，不同行业相关标准所有差异，如农、林、、业，营业收入50万500万元的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业；工业从业人员20-300人且营业收入300万一2000万元的为小型企业，从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

小微企业融资难是一个全球性的问题，其原因是多方面的。如小微企业自身存在产业结构不合理、资本结构单一、产权不明晰、盲目追求扩张等内在缺陷，造成难以识别有效的小微企业融资需求，贷款风险偏高；同时金融机构服务体系还需不断完善，包括融资渠道结构性失衡、小微企业集合债券、票据和信托等产品有待发展、信用风险高等，缺少一些法律法规、市场环境建设等方面的外部政策配套措施。小微企业融资困难，主要表现为融资渠道不畅通，融资成本高，融资缺口较大。在我国，除银行贷款之外的几种融资方式都还处于起步阶段。小微企业间接融资的方式单一，主要以银行贷款为主。但小微企业难以满足银行的信贷条件，获得间接融资的量很少。实体经济旺盛的资金需求与银行额度限制的矛盾更加突出，小微企业贷款利率上浮现象普遍存在，融资成本大幅上升。针对小微企业面临的“融资难”问题，本文从政府、金融机构、企业三方面进行分析并提出相关对策。

一、加大政府政策扶植力度

小微企业融资难跟国家政府政策有很大关系，至今，我国没有专门为小微企业制定一部完整规范的法律，大量的行政法规也是笼统的称之为“企业”，没有把小微企业作为特殊的服务对象看待。国家法律不完善，不能为小微企业融资提供有效保护，法律执行环境差，缺乏完整的扶持小微企业发展的政策体系，缺乏完整的信用担保体系、风险补偿机制等等，近年来，国家也陆陆续续出台了各种政策扶植小微企业的发展，不过仍然不够系统和完善。针对这些问题，政府应该着手以下几个方面进行调整。

（一）金融政策

加大对小微企业的信贷支持。小型微型企业经营困难，融资难和税费负担偏重等问题突出，所以必须降低小微企业融资的实际成本，针对这点，银行业金融机构应该对小微企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平，对达到要求的小金融机构继续执行较低存款准备金率。商业银行重点加大对单户授信500万元以下小微企业的信贷支持。加强贷款监管和最终用户监测，确保用于小微企业正常的生产经营。

拓宽小型微型企业融资渠道。逐步扩大小型微型企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私+股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，改善小型微型企业股权质押融资环境。积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。并细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策。适当提高对小型微型企业贷款不良率的容，度。促进小金融机构改革与发展。

清理纠正金融服务不合理收费，降低企业融资的实际成本。除银团贷款外，禁止商业银行对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费。严格限制商业银行向小微企业收取财务顾问费、咨询费等费用。拓宽小微企业融资渠道。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私+股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，改善小微企业股权质押融资环境。

细化对小微企业金融服务的差异化监管政策。对小微企业贷款余额和客户数量超过一定比例的商业银行放宽机构准入限制，允许其批量筹建同城支行和专营机构网点。

（二）税收政策

延长减半征税政策，加大对小微企业税收扶持力度，全力扶植小微企业。提高小微企业增值税和营业税起征点。将小型微利企业减半征收企业所得税政策的时间延长。将符合条件的国家小微企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围。提高增值税起征点，员工制家政服务免征营业税等等，对金融机构向小微企业贷款合同三年内免征印花税等等。从而真正的降低企业的成本。

除此之外，政府还应当建立专门为小微企业服务的政策性服务机构。使其贴近小微企业，为小微企业提供完善的制度和法律保障，鼓励小微企业到资本市场直接融资，积极拓展小微企业直接融资渠道以促进筹资来源的多元化，建立和健全对小微企业融资的信用担保体系，帮助小微企业获得商业性融资，加快建立国家政策性小微企业银行，专门为小微企业经营发展进行融资服务。

完善我国的信用担保体系，形成一个健全的小微企业信用担保体系，建立健全风险担保机制，扶植小微企业的稳步发展。我国融资担保系统风险分散转移应借鉴国外经验，担保公司在承担担保责任的同时，将已承担风险按照一定比例进行再次担保，然后由再担保公司承担部分風险。

二、完善金融机构服务小微企业的组织体系和信贷机制

银行一方面坚持自己的审慎决策的理念，不能因为要加强贷款的规模，盲目去扩大信贷资金的投放，而不去采取必要的风险防范措施。另一方面，也应该在充足的信息披露平台上，适当的放宽贷款发放的制度，降低贷款门槛，优化贷款程序，适当放宽审批权限，缩短审批时间，减少放贷成本。担保抵押的物品可以适当的放宽，如经营生产的库存产品，企业在外的应收帐款等。

加大支持力度，各商业银行应当积极发展适应小企业特点的融资业务，发挥好融资的主渠道作用。提高对小企业贷款的比例，地方的商业银行及信用社也应把小企业作为主要服务对象，满足其合理的信贷要求。支持小微企业发展，不仅仅是金融机构履行自己的社会责任，也是金融机构自身更加稳健发展必不可少的措施。各大银行应设立小微企业信贷服务中心，建立客户经理团队，建立更完善的小微企业金融产品体系。

推出适宜的小微企业短频急需求贷款产品。目前小微企业融资用途主要以短期融资为主，传统金融渠道常常因手续麻一、成本高、缺少抵押物或担保而难以实现。微企业需要的是短时间审批通过，小额度放贷，根据小微企业需求，银行在制定贷款产品时可灵活应对，推出适合小微企业融资需求的产品，例如：华夏银行“龙.计划”最核心和最显著的特点是“小、快、灵”，“小”体现在专为小微企业服务，“快”体现在服务方便快捷，“灵”体现在产品灵活多样。

建立“金融服务小微企业考核机制”，增强金融服务的针对性。进一步完善银行、信用社服务小微企业的组织体系和信贷机制，扩大县级银行低风险信贷业务及优质客户信贷审批权限；各行、社积极帮助小微企业建立规范的财务制度，探索开展产权和非专利技术等无形资产的质押贷款，鼓励金融机构开办融资租赁、公司理财和账户托管等业务；推行小微企业综合授信额度，促进小微企业生产、经营稳步开展。

扩大担保物的范围。缓解小微企业的融资压力以前企业贷款抵押物只能用企业不动产，而小微企业缺乏这类不动产，尤其是中小商贸企业不动产更少，但是小微企业的应收账款比较多，如果能用应收账款质押的话，其融资问题会有所缓解。

优化贷款程序，减少放贷成本。因为小微企业经营的灵活性程度高，对市场反应灵敏，把握市场机会的能力强，创新灵感非常活跃，所以，它们对融资需求时效性要求较高。小微企业的贷款额相对较小，但笔数多，对审贷效率要求高。因此，银行必须在传统的审贷流程基础上，缩减不必要的环节和过程，快速审贷，提高效率。这点上面，银行可以通过创建自动化贷款程序，银行或专门机构可以将各家商业银行及其他社会资源的信息输入计算机系统，由客户通过计算机系统来选择符合自己需要的贷款方式，从而可以节省中间各项人力及物力，大大提高贷款效率。

三、加强企业的自身建设

导致小微企业融资难原因主要是自身规模小、资金少，缺乏抵押物，抗风险能力较差、经营能力不强、甚至信用缺失、违约率高，小微企业信用严重缺失，财务管理水平低等。小微企业应该通过完善自身来解决融资难的问题。

加强企业自身信用建设，树立良好的企业形象。企业只有讲诚信，才能赢得市场，也才有可能筹集到更多的社会资本，扩大经营规模。企业要做大，企业家素质要提高，小微企业能否做强做大，关键在于企业家的素质，企业家做企业的定位是赚钱还是做事业，关系到企业的发展。目前我市大部分小微企业转型升级意愿不强，因此，企业家需提高自身素质，做精做专产品，提升质量、提高档次。小微企业必须要立足企业长远利益，积极，守信用关系，树立信用观，不断加强诚信教育。只有这样，小微企业才能樹立良好的企业融资信誉，为企业自身开辟融资渠道，实现持续发展。

加强企业财务管理，确保会计信息真实一我国小微企业所普遍存在的财务管理混乱、会计信息失真问题，不仅导致其融资困难，而且直接威胁到小微企业自身的生存和发展。企业应重视财务预测，增强财务人员和管理人员的财务预测能力。提高小微企业财务管理水平，小微企业必须重视企业的财务预测，把强化资金作为推行现代企业制度的重要内容，真正地贯彻落实到企业内部各个职能部门。另外，小微企业需要努力提高资金的使用效率，合理的分配资金的使用情况，使资金运用产生最佳的效果，加强企业内部财产控制，建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物质采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，形成有力的企业内部牵制。同时要加强企业对存货和应收账款的管理，尽可能压缩过时的库存货物，避免资金呆滞，同时加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。

另外，小微企业应该建立起自身的一个财务信息披露平台一小微企业融资难有很大一部分原因是因为其信息不对称，小微企业应该充分利用互联网信息技术，建立完善的信息披露渠道和形式，建立规范的财务报告制度和财务信息披露通道，从目前的情况来看，大多数小微企业并不重视企业网络财务信息披露，借助互联网技术来进行财务信息披露的小微企业更是非常少。而那些已经借助互联网技术来进行财务信息披露的小微企业则存在网络财务报告形式单一、交互性差、财务信息的可靠性和相关性低等诸多问题。信息化的过程可以让小微企业传统的封闭式的财务系统变成一个开放式的财务系统，企业内部的采购、销售、人力资源部门和财务部门可以实现信息的共享，存货或劳务数据、员工借还款或各项收支等信息都可以实现部门之间的实时获取，通过互联网技术，小微企业的一些利益相关者在经企业授权后，也可以通过网络实时获取企业的财务信息和非财务信息，解决小微企业内部信息表达不规范的问题，使信息披露公开化和透明化，减少外部投资者的信息获取成本，从而相应地降低小微企业的融资成本，更有利于企业的融资。

小微企业是我国国民经济的重要组成部分，在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊的战略地位。小企业作为活跃市场的基本力量，容纳了社会上大多数的就业人员，在促进经济增长及解决就业和再就业过程中，发挥着重要作用。我国政府应该努力完善各项法律制度，努力完善信用担保机制，为小微企业融资提供各项法律、制度支持。银行应当适当的降低贷款门槛，积极扶植小微企业的发展。当然，最主要的还是小微企业自身应该提高自身素质，加强企业自身信用建设，树立良好的企业形象，加大科技投入，推动企业转型，并最终解决融资难的问题，真正做大做强。