辽宁自贸区建立与离岸保险市场的发展研究

摘要：辽宁自由贸易试验区，是2017年中国政府设立在辽宁的区域性自由贸易园区，其中对金融业务改革是自贸区建设的一项重要任务。保险机构作为金融业的一个重要组成部分，如何在辽宁自贸区的背景下探索与发展离岸保险市场，是保险行业在未来的一个新的发展路径。本文依据发现问题-分析问题-解决问题的思路，首先分析辽宁地区离岸保险业务现状，其次提出发展离岸保险的必要性，最后从五个方面给出辽宁自贸区发展离岸保险的建议。

关键词：辽宁自贸区；离岸保险；发展

自由贸易区是指在贸易和投资等方面比世贸组织有关规定更加优惠的贸易安排，在主权国家或地区的关境以外，划出特定的区域，准许外国商品豁免关税自由进出。辽宁自贸区于2017年设立，它是中国政府设立的第三批自贸区中的其中之一，是党中央、国务院把握国内改革发展新要求，顺应全球一体化新趋势，强化推动对外开放，深入实施“一带一路”战略和东北老工业基地全面振兴战略的重大举措。

辽宁自贸区实施面积总共涵盖119.89平方公里，分成三个片区，分别为沈阳、大连和营口。对于金融业的改革，三个片区有不同侧重的定位。沈阳片区依托东北区域中心优势，发展金融服务业；大连片区重点发展金融商贸产业；营口片区重点发展靳永现代服务业。自2017年3月31日，《中国（辽宁）自由贸易试验区总体方案》半年以来，辽宁举全省之力，以制度创新为核心推进自贸区建设。包括提升东北老工业基地发展的整体竞争力，打造更高的对外开放水平。使市场主体快速聚集并呈现爆发式增长的态势，多种项目创新案例初见雏形，效果显著提高。辽宁自贸区陆续推出金融行业相关政策措施（如人民银行制定印发了《关于金融支持中国（辽宁）自由贸易试验区建设的指导意见》），以推进金融制度创新和金融产业集聚，营造优质金融服务环境，推动建设各类特色平台，发展新兴金融业态等。

作为金融业的一部分保险机构，可以通过自贸区的建设，拓展新的发展路径，从创建自贸区离岸保险市场开始。推进保险行业改革和转型升级，更重要是深化离岸保险领域开放创新，试点推动离岸保险业务发展，深化离岸保险管理体制改革，增强离岸保险服务功能，建立健全离岸保险风险防控体系。这项举措预计将激发辽宁保险的市场活力，形成兼具辽宁特色、开放的、符合市场主体的保险元素，引领创新辽宁保险业的发展。离岸保险业务的持续发展既是保险业服务于国家经济发展战略全局最具冲击力和颠覆性影响的必经之路。

1辽宁自贸区离岸保险市场的现状

离岸保险市场，是指主要为非中国居民或外业提供境外保险服务的一种国际保险市场。离岸保险市场的交易主体是交易所在地的非居民，即对于交易所在地来说，保险人与投保人均为外国居民。离岸保险交易不受所在地的法律限制，同时也不受交易双方所在国或地区的法律限制，双方仅在遵守国际惯例的基础上进行交易、管理与运营。

辽宁离岸保险市场开展的业务是针对跨国企业在辽宁的投资需要而开展的，具体业务可分成财产保险、人寿保险、再保险和附属保险等，他们是离岸金融市场的重要组成部分，也是辽宁国际保险的主要支柱。目前辽宁离岸保险仍无纲领性的文件出台指引，风险控制管理羸弱、机制不健全，导致业务基础底子薄、发展缓慢。离岸保险产品有效竞争不足，险种少、同质化严重。辽宁省离岸保险开放程度不高，国内保险公司寡头垄断特征比较明显，业务开展不成熟，服务质量不足，专业人才匮乏。以上因素无法完全支持辽宁离岸保险市场的兴起、创新和发展。

2建立辽宁自贸区离岸保险市场的必要性

离岸保险必然是全球资本流动的产物，我国拥有日益强大的经济实力，那么离岸保险的发展也会给辽宁乃至我国带来更多的商机和利润。发展离岸保险将是辽宁经济增长的一个亮点和增长点。离岸保险的交易对象是非居民，其中有一部分对象为保险公司，进而发展成离岸再保险业务。辽宁地区作为东北老工业基地，拥有大量钢铁、汽车、飞机、船舶等单位，这些工业部门对保险的需求越来越多，风险也更集中。那么离岸再保险业务就可以对本土保险进行补充，从而带动离岸再保险的迅速发展。

辽宁自贸区建立可谓正逢其时，为辽宁省离岸保险市场的创建发展提供了全新载体和历史机遇。离岸保险市场的建立将有力推动辽宁及东北地区经济发展的质量增强、效率提高、动力加大，强化本土保险体制深化改革，吸引集聚高端人才就业，构筑竞争优势，带动促进辽宁保险业发展。辽宁自贸区离岸保险市场的改革与创新，将决定着自贸区离岸保险发展推动力和影響力。辽宁自贸区离岸保险市场的战略定位，能够突破传统的离岸保险市场发展逻辑与路径，形成离岸保险市场的核心发展体系。辽宁自贸区离岸保险市场，将成为自贸区金融发展的稳定器、外贸经济的助推器、外企经营的保障器。

3辽宁自贸区发展离岸保险市场的发展方式

3.1加强离岸保险产品开发

保险产品的有效开发是离岸保险发展的关键一环，我省可以充分借鉴上海、广州、福建自贸区在离岸业务的成功经验，和外资或合资保险公司的优秀离岸保险产品属性，开发出适合辽宁经济发展、带动东北振兴的离岸保险产品。

配置灵活有效的产品结构，研究开发高端医疗保险、人身意外险保险产品，探索离岸再保业务深入发展，就灾害损防、核保核赔等问题进行技术创新，降低费用率，提升产品投资回报率，持续释放改革红利，扩大承保责任范围，增长部分保险保额，开发额外保障赠送优惠，这些都是辐射带动离岸保险市场产品开发的手段。

3.2提升离岸保险业务管理

法律框架下降低准入限制，加大全面开放招商力度，外资保险公司，引入各类中外资综合性、专业性、功能型和创新型保险机构进驻辽宁自贸区， 完善主体结构，形成多元化格局。适应辽宁区域，相互学习、借鉴、复制、应用先进管理方法和技术经验，调整及完善经营模式，形成和谐共进、优势互补的局面，保障有效的公平竞争。

实施高学历化和年轻化的人才兴业建设战略，加强人才工作的总体规划和宏观指导；积极推行市场聘用制和职业经理人制度，引进大批专业保险人才，优化保险人才资源配置；完善培训机制，建立教育机构，加大培育力度，提升保险专业知识和专业素质能力。在壮大辽宁自贸区离岸保险人才队伍的同时，使人才质量不断提高，人才素质逐渐升级、人才环境持续加强。endprint

以消费者需求为导向、以消费者服务为中心、以消费者利益为根本、以消费者体验为基础。倡导各离岸保险公司对离岸保险产品进行专业测评解读，为客户提供保险咨询、方案定制、保单管理、理赔等专业化、全方位、一站式的服务，结合现代化服务条件，更新保险经营的技术设备，应用互联网和移动互联网手段共享资源信息，切实解决客户理赔问题，协助全程监督理赔过程进度，为消费者提供方便、快捷、直接、有效、优质的服务。

3.3强化离岸保险风险监管

系统的风险监管模式需要从寿险与财险业务、资金周转、机构财务等方面建立系统的风险监控指标，并定期进行资产、成本的动态分析。这些可参考国际上广泛应用的双向渗透、内外分离型的监管模式，即构建独立的离岸保险机构，设置单独的离岸保险业务账户，实施内外业务分账管理，强化风险控制机制。

加强对离岸保险业务风险的提前识别与预防能力，建立针对离岸保险业务的严格风控体系，进行全面、及时的客户资信审查。严格地评估参保条件，规避因客户道德风险造成的损失。充分考核离岸保险机构的资本实力和经营能力，严控内部结构不健全、规章不完善、自控能力不足或规模扩张盲目性强的机构（如成立分公司或子公司）进入该领域。重视外资保险机构的信誉，严格把关，区分不同类型的机构。离岸保险市场更容易对我国汇率、利率等经济指标造成冲击，影响辽宁地区经济的发展，所以辽宁相关金融政策应更弹性化方向发展，维护自贸区金融稳定与宏观调控能力。

3.4制定离岸保险优惠政策

研究探索并积极促进完善符合国际惯例、适应辽宁区域、顺应自贸区的离岸保险业务发展的税收政策和外汇管理政策，合理规划征税种类，增加抵扣项目，减免营业税。行政审批程序“扁平化”，打通快速通道，推动职能部门行政服务平台的深度融合，着力解决企业办理离岸保险业务审批职能混乱、层级冗杂、协调阻塞、效率低下等问题。

离岸保险是外企提供资金自由流动和交换的一类平台，降低区内注册设立的保险机构从事离岸保险业务企业应征所得税的税率，形成机制性改革，逐步放开外汇管制，趋向于合理化均衡，由此能更多吸引外资保险机构进驻，维系自贸区保险行业健康、平稳和可持续的发展。

3.5完善政策法律法规

适应保险市场发展规律，不断创新和完善保险监管的法律法规。遵守国际保险法律条款要求，以市场需求为导向，在宏观背景下进行保险改革，修正和增添保险法律法规内容，夯实保险监管架构、履行宗旨，实现发展目标。完善离岸保险业务的稽查规章，准则严格防控保险机构准入、明晰公司治理结构与自身控制程度、了解保险机构资产负债，核查损益消耗和法定财务报表，必要时要进行现场检查。

辽宁自贸区离岸保险业务的创建和发展，会引入大批外资保险机构的进驻。同业竞争势必加剧，优胜劣汰是市场经济的基本法，目前中国保险法律法规保险机构退市条款为空白，因此完全有必要制定保险机构退市法律法规和实施细则，制订高效秩序化、多向层次化的法律有效性退出方式（如接管、收购、兼并），有利于维护保险交易系统长久稳定，激发保险机构注重服务创新的自主能动性，保障消费者的权益义务，优化保险市场的主体结构、创造竞争公平的市场环境，提升自身监控的积极性，推动保险行业的长治久安。

有权行使监管职能的政府相关部门应大力支持，建立保险监管机构与保险业务机构的协调机制，加强沟通与联系，開展信息交流互换；同事建立协同合作的联合管理体制，明确监管依据、法律法规标准和权限范围，切实履行监管职责，规避监管不到位或因权力冲突而发生的重复监管现象，提高监管效率，高效优化政府监管职能部门人力、物力、财力资源配置，节约成本，维护保险市场安全，实现可持续健康发展。

参考文献：

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作者简介：蔡璐（1986--），女，辽宁沈阳人，经济学博士，辽宁金融职业学院讲师。

基金项目：辽宁省保险学会2017年度研究课题“辽宁自贸区离岸保险市场的发展路径突破研究”（项目编号：2017ilkt22）。endprint