商业银行不良贷款的影响因素分析

文/张健，宁波市公路管理局

商业银行不良贷款的影响因素分析

文/张健，宁波市公路管理局

银行的不良贷款不仅影响着银行业的发展，而且对我国金融市场的运行有重要意义。因此本文从不良贷款的概念、分类和现状进行分析，研究不良贷款的影响因素，如外部因素我国的宏观经济、内部因素银行的委托代理和经营管理，根据对不良贷款的影响因素进行分析，提出三个对策建议加强对宏观经济运行方向的把控；应建立健全银行内部风险管理体系和完善信贷管理制度减少商业银行的不良贷款。

银行；不良贷款；影响因素；对策建议

1 不良贷款的概述及现状分析

1.1 不良贷款的概述

1.1.1 不良贷款的概念

商业银行的不良贷款是指由于借款人出现偿还困难，银行不能按时收回贷款的利息，在严重的情况下甚至无法收回贷款本金的贷款。本文中，不良贷款指商业银行的借款人不能按时归还或者已经产生损失的贷款。

1.1.2 不良贷款的分类

对待不良贷款的分类，我国前后使用过两种划分规则，第一种是1998年根据《金融保险企业财务制度》的规定，以贷款的期限为准，有正常还款、逾期还款、呆滞和呆账四类，后面三种是不良贷款。在后期的实施中，中国人民银行在1996年对该标准进行一定的调整。第二种是1998年借鉴国际标准的五级分类制度，经过三年试运行，2002年1月我国商业银行不良贷款以国际通行进行划分。五级分类贷款分别为：正常，关注，次级，可疑和损失。正常即借款人有能力按合同规定的日期偿还本金和利息。关注即借款人具有足额偿还贷款本息的能力，但仍有对偿还不利的因素存在。次级即借款人仅仅靠正常收入来源无法按期偿还本金。可疑即尽管执行抵押和担保后，借款人仍无法足额偿还本息。损失即银行采取一切可动用的猎施后，借款人也无法还清本息或仅能还极少的部分。

1.2 不良贷款的现状分析

20世纪90年代末即亚洲金融危机后，不良贷款的问题引起了我国政府的强烈关注，对其处置力度也不断加强。中央银行和银监会不仅在努力解决历史不良贷款的问题，同时也积极地采取各种对策控制不良贷款的增量，目的是降低不良贷款率。实践证明：商业银行的不良贷款率从1999年的40%降低到2003年的20%，虽然仍然是高于国际警戒线，甚至也高于国内监管的要求，但是这是对各方努力的肯定，是银监会加强银行贷款制度建设的成果。在银监会等各方努力下，外部监管得到强化，我国商业银行的巨额不良贷款得以剥离。2003-2013年这十年间，我国不良贷款比率呈现下降趋势，根据数据统计：2012年第二季度我国商业银行的不良贷款余额仅45 64亿元，不良贷款率降为0.94%。但是近几年来，不良贷款余额和不良贷款率却出现一定的反弹，截止2015第三季度，不良贷款余额达到11863亿元，不良贷款率为1.59%，不良贷款拨备覆盖率明显下降，银行计提的贷款损失准备金也出现不足。

随着我国经济结构的调整，许多微小企业累积的不良贷款急剧增加，中型企业不良贷款的压力也逐渐产生，国有企业的不良贷款问题更是不容忽视。近年来，不良贷款不断上升的转折点尚未可知，因此，增强对不良贷款的研究具有现实意义，是社会发展的需要。

2 商业银行不良贷款的影响因素

2.1 宏观经济因素对不良贷款的影响

通过研究发现：尽管对不良贷款的影响因素众多，各专家所持观点不同，但有一点被普遍认可，即宏观经济变化是影响银行不良贷款的原因之一。

经济的发展是存在周期性的。一般分为四个阶段经济繁荣、经济衰退、经济萧条和经济复苏。宏观经济对银行的生存有着至关重要的作用，当宏观经济较好时，企业可以通过银行贷款进行扩张，银行为了更好的发展业务，一般会选择较为宽松的信贷政策。宽松的信贷政策可以提升企业的盈利能力，降低企业的信用风险，从而降低银行的不良贷款。当宏观经济环境下滑时，企业的经营难度会增加，盈利水平下降进而造成企业财务危机，最后导致资金周转困难，信贷质量下降，最终形成银行的不良贷款。银行不良贷款的增加会影响资金的流动性，银行为了维持流动性的正常，一般会选择降低贷款规模，而银行的信贷紧缩会给企业的资金周转造成压力，进而形成更多的不良贷款；银行为了保持本行的盈利能力，通常会提高贷款利率。经济学中存在逆向选择理论：高风险的企业更倾向选择较高的贷款利率，因此银行的信用风险会增加，进而产生更多的不良贷款。对于银行的抵押贷款，如果经济下行，那么抵押物的价值随之降低，因此抵押物价值低于本息和，导致银行不良贷款；当经济繁荣时情况恰好相反。

宏观经济因素不仅包括我国的经济体制、经济发展状况，还包括国家经济政策和企业及银行之外的其他因素。央行主要依靠政策工具进行调整，贷款基准利率、法定存款准备金率及货币供给量是常见的宏观调控手段。使用积极的经济政策时，流动资金充足，企业容易获得贷款，企业盈利增加，因此不良贷款降低，当采取消极的政策时，情况相反。

尽管在宏观经济因素相同时，各个商业银行的不良贷款率之间仍然存在明显差异，这说明商业银行的不良贷款不仅受到宏观经济的影响，银行内部经营管理及信贷政策也对其有一定影响。

2.2 银行自身行为对不良贷款的影响

2.2.1 委托代理对不良贷款的影响

委托代理问题是商业银行经营管理中常见的问题，如银行的所有者与经理人之间、经理人与信贷人员之间都存在委托代理关系，这种委托代理关系对银行不良贷款的形成有很大影响。一般来说，委托代理关系经常出现的问题有以下三种，第一种是信息不对称。银行的实际经营者是代理人，其掌握的经营信息与委托人是完全不同的，一般来说，委托人是缺少信息优势的一方，代理人是具有信息优势的一方。第二种是委托人与代理人的目标函数不一样。委托人和代理人都希望自己的利益最大化，代理人为实现该目标，会充分利用自身的信息优势做出有利于银行日常经营的效益的决策。第三种是责任的不对称性。委托人一般通过银行存款及贷款量的提高对银行代理人进行评价，基于此理论，代理人会为了获得更高的贷款量而忽略贷款的信用风险。代理人一旦决策错误，会导致银行资产质量下降，形成巨额的不良贷款。

综上所述，当银行经理人的经营业务违背银行所有者的目标时，委托代理的风险随之产生，最终给银行带来巨额的不良贷款。

2.2.2 经营管理对不良贷款的影响

信贷资金运转是银行的主体，如果银行的信贷政策上或者经营管理出现问题，那么银行的风险把控也会随着出现问题，最终形成银行的不良贷款。各银行的政策和管理方式不同，因此对信贷资产的安全性、风险性和收益性的要求也不相同，这就导致了各银行之间不良贷款的差异。例如，各商业银行的风险偏好不同，偏好风险的银行，信贷规模扩张迅速，抵御风险能力较低；有些银行注重规避风险，信贷规模一般维持在相对稳定的水平，抵御风险能力较强。综上所述，银行的经营管理行为对不良贷款的有巨大影响。银行的经营原则是“安全性、流动性、效益性”，但是在当今的商业银行在运营过程中，往往缺乏对经营原则的落实力度，最后导致商业银行信贷管理制度的不健全。贷款在审核过程中，由于管理人员重叠、操作失当和决策失误等问题，造成监管不力，最终导致商业银行产生大量的不良贷款。另一方面，因为我国商业银行受到政府的保护，所以其风险意识的树立存在严重不足。一般而言，贷前风险识别不足与贷后缺乏风险监控是银行信贷风险的两个方面。在贷款发放之前，商业银行和借款企业之间信息不对称，商业银行对借款企业内部经营状况不了解，把贷款贷给风险较高的企业，难以收回导致不良贷款产生；在贷款发放之后，由于商业银行对借款企业资金用途等缺乏合理监管，因此导致企业亏损，不能按时还款，形成不良贷款。

3 降低不良贷款的对策建议

3.1 加强对宏观经济运行方向的把控

通过上文的分析可知，我国宏观经济的波动对商业银行的不良贷款具有较大的影响。不同的企业对我国宏观经济变化的反应是不同的，银行应该根据不同企业的反映选择相应的信贷政策。此外，经济均有一定的周期，在不同的经济环境下，银行应该选择相应的信贷政策与贷款客户，进而减少银行的不良贷款。除此之外，为了应对实体经济对银行资产质量的影响，银行应采取有效的举措防范风险，并及时处理银行内部现有的不良贷款，稳固银行自有的资产质量。

3.2 应建立健全银行内部风险管理体系

首先，我国商业银行应该在新资本管理要求的基础上，改善内部的经营管理，推进银行体制改革，加强银行转型，提高我国商业银行经营和服务水平；其次，应建立更加精确的风险计量模型，银行应该根据自身的经营管理特点找出合适的风险度量方法，收集有关不良贷款方面数据，建立更加精确的计量模型，能够更加科学的对不良贷款进行防范；最后，银行应该加强内部风险管理系统的开发和利用，进一步提高风险计量模型的精确性。对银行风险进行有效监管，抑制不良贷款的产生。

3.3 完善信贷管理制度

各部门之间应该相互独立相互制衡，严格遵守职责分离、授权有限的原则，将审贷分离制度落实到底。各员工的监管权限和岗位职责应该明确，信贷人员不能为了信贷量的増长而扩大贷款规模，忽视了贷款的质量，最终导致大量的不良贷款。基于以上分析，银行应该加大对内部员工的培养，提高员工的风险意识，进而有效的控制不良贷款的形成。

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