关于国有企业资金集中管理的若干问题探讨

郭阳

摘要：为了能够更好的提高企业的管理效率和资金使用效率，大多数国有企业开始将企业资金进行集中、统一管理，实施资金集中管理的办法。虽然实行资金集中管理机制能够有效的提高企业的资金管理、使用质量和效率，但是随着时间的推移，这种集中管理机制的也逐渐暴露出一些缺陷，在一定程度上阻碍着国有企业的进一步发展。因此，本文将结合已有的研究文献，首先对国有企业资金集中管理机制的使用现状进行了分析，然后针对目前存在的问题提出了一些具有针对性的建议与改进措施。

关键词：国有企业；资金集中管理；现存问题；解决措施及建议

作为经济市场的一个重要组成部分，国有企业对于促进我国经济发展起着及其重要的作用。但是，随着经济全球化趋势的不断深入，国际、国内企业之间的竞争越来越激烈。因此，如何提高国有企业的竞争能力已经成为显得越来越重要。国有企业在发展过程中，不仅需要注重企业的发展效率，更需要重视企业资金的管理和使用问题。良好的资金管理能够确保企业资金链良好的运转，为企业各项活动的开展提供有效的资金支持。近几年，国内大多数国有企业开始使用资金集中管理机制，许多企业资金实行集中管理，并且取得了不少的成绩。但是就目前的情況来看，资金集中管理模式也存在着不少的弊端，严重的制约了国有企业的进一步发展。因此，本文在总结已有研究文献的基础上，笔者结合自身多年的国有企业工作经验，对资金集中管理机制的利弊进行了分析，然后结合实际情况针对现存问题提出了相应的建议与解决措施，以期能够促进国有企业的健康发展。

一、国有企业资金集中管理的现状分析

（一）国有企业实施资金集中管理的益处

1.国有企业实施资金集中管理能够降低企业的经营风险和财务管理成本。实施企业资金集中管理，能够将多个分公司的资金信息总和呈现到高层管理者面前，这样不仅能够提高管理层对资金的监控和管理，同时也能够降低各分公司财务管理的成本，能够有效的节省企业的财务开支，提高资金的安全性。

2.国有企业实施资金集中管理能够有效的降低企业融资风险。企业将所有的资金集中起来过后，可以使企业资金在数量上显得更多、规模更大。因此，国有企业在与银行谈判融资的时候，能够占据更多的优势，最大限度的降低融资风险。

3.国有企业实施资金集中管理能够在很大程度上降低企业的融资成本。实施资金集中管理能够为企业的发展提供有效的融资渠道。当分公司在经营过程中出现资金问题的时候，总公司可以通过资金集中管理方法为其筹到足够的资金，帮助该分公司解决资金问题。这种办法避免了向银行或者其他集团借贷资金，能够有效的降低融资成本。

（二）国有企业实施资金集中管理的弊端

虽然国有企业实行资金集中管理能够有效的降低企业财务管理成本和风险控制，但是资金集中管理模式也存在着不少的问题，主要表现在以下几个方面：

1.企业资金管理周期加长。国有企业在实行资金集中管理的时候，总公司需要对各分公司的财务收支账目进行整理和统计，如果是规模大的国有企业完成这一过程所需要的时间就比较多，因此会导致企业资金管理的周期增加。而资金管理周期的增加则会降低企业资金的流动效率，这种情况下企业容易失去进一步发展的机会。

2.企业内部资金监督管理机制不完善问题凸显。很多国有企业的内部结构比较复杂，下属的结构部门也比较多，因此很难形成完善的内部监督管理机制。企业内部缺乏科学、完善的内部监管体系，这就使得企业内部容易出现资金滥用的现象，严重的降低了资金的使用效率，也在一定程度上增加了财务风险。

二、提高国有企业资金集中管理工作的建议与措施

（一）加强与当地商业银行的合作，提高企业管理效率

近几年来，随着网络信息技术的飞速发展，国内各大银行也逐渐实现资金管理的网络化，随时随地对资金实行监管，这样能够很好的提高资金管理效率。国有企业应该加强与地方的商业银行的合作，使合作银行能够及时了解企业当前的资金情况，便于发现资金问题、解决问题，降低企业资金链可能面临的风险。

（二）建立有效的内部控制机制

建立有效的内部监督控制机制，赋予相关部门独立的权利，对企业的资金集中管理工作进行严格的监督管理。主要可以从下面两个方面入手：1、统一企业财务管理制度。很多大型的国有企业，下属的分公司较多，而每个分公司几乎都有自己的一套财务管理方式。分公司多种多样的财务管理方式使得总公司财务集中的难度加大。因此，国有企业需要深入了解下属分公司的财务管理特点，并且结合自身的实际情况，制定出一套符合本企业发展的财务管理制度。规范财务处理、审批程序，提高企业财务信息的真实性，从根源杜绝相关财务人员从中舞弊。2、加强企业资金管理监控机制。在企业内部设立独立的资金监管部门，对相关的资金以及财务人员进行实时的监督，对集中资金实施有效的管控。另外，还应加强对企业资金的风险管理，优化资金的事前、事中、事后的风险管控，以最大限度的降低企业资金可能面临的风险。

（三）强化国有企业资金预算管理

加强国有企业的资金预算管理，建立健全的预算管理制度，对企业的每一笔投资、开支进行详细的预算，对企业资金进行合理的分类管理。充分利用网络信息技术平台，相关部门及时将企业各方面的预算以及实际的支出情况进行公开，各部门相互监督，使企业资金时刻处于监管状态下，提高资金的使用效率。

参考文献：

[1]薛松森.国有企业资金集中管理的利弊及应对措施[J].城市经济，2016（25）.

[2]柯金盈.浅谈国有企业如何进行财务公司模式的资金集中管理方案设计[J].财经界，2013（2）.

（作者单位：中国国际电视总公司）