农村合作银行化解中小企业贷款风险难题研究⋆

◎张 娟

随着改革开放的深入，农业经济得到了国家的大力支持，中小企业的发展取得了一定的成效，但是，中小企业发展过程中始终面临贷款风险难题。当前，我国逐渐建立起了面向“三农”的农村金融体系，其中，以“三农和社区”为市场定位的农业合作银行逐渐壮大，其资金实力和经营规模也在不断的壮大，已经逐渐发展成我国农村金融体系的中重要组成部分。按照银监会的规定，农业合作银行应向所在辖区范围内提供金融业务，并将一定的贷款比例用于农业产业和中小企业。因此，农村合作银行作为地方性的金融组织，要紧跟国家发展的脚步，积极承担相应的社会责任，不仅是“三农”经济发展中的中流砥柱，也应为破解中小企业贷款风险难题贡献力量。

一、中小企业贷款风险难题的主要成因

中小企业贷款风险的成因主要考虑企业自身因素和银行因素两个方面，其中，中小企业自身存在的一些缺陷使得其面临融资难、贷款难等问题，且这些问题非常不利于中小企业的持续发展。银行方面如果不能强化风险管理，建立科学的信用评价机制，也会增加中小企业贷款风险。

（一）企业层面

中小企业贷款风险难题的其中一个原因在于自身方面，与中小企业规模、管理等因素息息相关。从中小企业自身层面来看，其贷款风险的主要成因如下：

其一，规模小且不稳定。规模小是中小企业的一个显著特点，虽然近年来在政策环境的支持下，我国中小企业通过改革与重组，经济效益得到一定程度的提升，但是因为无法和正规的现代化企业管理制度接轨，管理上也存在一些局限性，和现代化的运营水平还有一定的差距［1］。中小企业的规模小同时也导致其发展上的不稳定，尤其是一些小企业，缺乏长远的战略规划，在管理上缺乏一定的科学性，这在一定程度上也加大了中小企业的贷款风险。

其二，资金需求频繁且时间要求高。中小企业在发展过程中经常会遇到亟需资金的情况，而且与大企业相比，中小企业面临更高的融资成本。按照银行正规的贷款流程，在对中小企业进行信誉评估时，受中小企业自身因素的限制就很可能会获得较少的额度，耗费更多的时间。甚至有些中小企业为节省时间而选择民间借贷，但是如果使用民间借贷无疑又加重了中小企业的融资成本。

其三，信用意识淡薄且财务管理体系不健全。当前，许多中小企业没有形成完善的财务管理体系，在资金的使用上，中小企业一般为了获取项目向银行贷款，但是一旦得到贷款后，并一定将这一部分款项用于该项目，在资金管理上的随意性较大。资金使用不当不仅会加大贷款风险，影响自身的信誉，同时也加大了再次贷款的难度，最终影响企业的持续发展。

（二）银行层面

银行贷款流程的复杂化，对中小企业的支持不足等也是影响中小企业贷款风险的重要因素。从银行角度来看，当前中小企业贷款风险的主要成因如下：

其一，内部的运行机制存在缺陷。一方面，银行贷款的决策审核机制的定位思路开放性不足，资金流动机制的不稳定，贷款责任追究机制对于借贷人员贷款积极性的限制，以及抵押机制等都限制了中小企业的贷款需要。另一方面，经营管理上的弱势和资金实力的不足使得这些农村信用银行的抗风险能力、创新意识和信贷水平都比较低。以农村合作银行为例，现阶段，其主要业务依然停留在传统的存贷业务上，许多中间业务发展水平较低，现有的金融产品缺乏竞争力，创新产品的推行比较滞后。

其二，信息量有限，监管标准过高。市场竞争首先面临的就是信息量之间的较量，决策是否有效和所获得的信息的准确性有直接联系。［2］而作为具有地方性质的银行，农村合作银行所能够掌握的信息量非常少，虽然决策管理层已经想了很多办法获取市场各方面的信息，但是和全国性的商业银行来比仍然存在一定的差距；而监管部门对这些农村合作银行却按照和全国性质的股份商业银行同样的监管机制来进行监管，使其在发展过程中面临更大的压力，业务拓展和风控水平都提升缓慢。

其三，员工基本素质偏低。最近几年，农村合作银行引进人才的力度不断加大，但是和传统模式相比，在人员构成上并未有太大改变。目前，我国的农村合作银行最为缺乏的就是高素质的综合性管理人才以及决策型的、技术型的人才、完善的科技创新队伍等。

二、农村合作银行在化解中小企业贷款风险难题中的优势和不足

农村合作银行作为新兴银行逐渐树立了稳健的经营理念，其发展宗旨在于向涉农及中小企业提供金融服务，因而对于破解中小企业贷款风险难题具有积极作用。

（一）农村合作银行化解中小企业贷款风险的优势

从近年来，我国农村合作银行的发展状况来看，要发挥其对降低中小企业贷款风险中的作用，应结合不同地域和银行覆盖网点的实际情况，进一步明确市场目标，做好市场细分工作，为我国中小企业的健康持续发展提供金融支持。那么，具体来讲，农村合作银行对比商业银行和全国性的股份银行等这些较大的金融机构，具备哪些优势呢？

一是结构方面的优势。农村村合作银行具有体制完善、经营灵活的特点。作为金融机构的一级法人，对比大型的金融机构，在决策制定、运营效率上都有明显的优势，而且信息链短，在应对风险和市场变化的时候，可以在较短的时间做出应对，无需经历其他金融机构那样的要逐级将信息上报，再等待上级审核之后指令的逐级下达等过程。

二是区域地理位置的优势。由于这些农村合作银行都是扎根在基层，所以网点较多，人脉也相对较广。农村合作银行的网点分布在各个省市下属的县、乡、镇，方便中小企业就近办理各类业务；同时，其员工也都是这些地区的当地居民，无形中构建了一张人脉关系网络，在亲和力和适应性上存在明显的优势。

三是具有适合产品的优势。农村合作银行在发展的过程中，可以根据中小企业的发展需求，进行金融产品和管理模式的创新，可以根据中小企业或者个体工商户的贷款需求小、金额少、借贷频繁的特点，设计和推出一些新的信贷产品，同时及时有效的处理好这些中小企业的后续贷后跟踪和管理环节。

四是营销运营方面的优势。作为具有地方性质的金融机构，农村合作银行在运营机制上具有简单灵活的特点，可以根据市场需求的变化对营销方式进行及时的调整。同时，城乡金融结构格局的变化也为农村合作银行的发展提供了机遇。［3］目前，我国的很多银行对社会的大型借贷主要都是集中在一些较大项目上，而对于一些迫切需要金融支持帮扶的中小企业或者个体工商户的商业行为则处在谨慎保守状态。

（二）农村合作银行化解中国小企业贷款风险难题中的不足

虽然我国农村合作银行能够为化解中小企业贷款风险难题贡献积极力量，但是，当前我国农村合作银行的发展中仍然存在许多问题，且这些问题会制约其对中小企业的金融服务，甚至影响其优势的发挥。因而，为提出有效的中小企业贷款风险管理策略，从农业合作银行方面来说，我们有必要分析其在风险管理和金融服务中存在的问题。

其一，经营思想固化、守旧，发展目标、方向不清晰。农村信用合作组织是农村金融的主要力量，对于农村信用机构的改革方面，主要目标就是在全国范围内建设能够使不同区域、不同行业的分层级的经营进程中的金融需求得到满足的多元化发展体系。而这其中的农村合作银行作为农村信用体制改革的方案之一是在综合考虑我国目前的农村经济发展情况以及城乡结合的形势下而提出的。虽然农村合作银行是在农村信用社发展基础上的改革，但是仍然是仅仅换了“包装”而已，发展目标和方向都不清晰，经营思想也比较保守、固化，在经营理念、发展路径、运营机制、风险防控等方面都没有创新的改革，也缺乏落实的具体措施，市场捕捉能力差，欠缺解决风险问题的能力，在市场竞争中无法处于有利位置。

其二，股权划分不合理，法人的管理结构不健全。当前阶段，很多农村合作银行的股份分配不合理，质量偏低，股本的总量也较少，这些都大大降低了资本的充足率，对我国的农村合作银行的长久发展产生不良影响。同时在占股人群中，高级管理人员所持有的额度较少，入股比例也偏低，都使得农村合作银行的经营风险不断提高。此外，现有管理者及股东的素质的良莠不齐，法人股东的经营管理和日常关注偏低，缺少必要的战略投资的引进。内部管理体系的不完善，使得民主管理流于形式化。农信社的成员大多是自然人，持股相对分散，缺乏监督的动力，而且在股权出入自由的情况下，股东变动比较频繁，产权归属不清晰，缺乏必要的约束机制，这些农村合作银行的法人结构管理上的不健全，使得社员代表会议、监理会等组织形同虚设，无法行使各自的权利，其运行机制距离正规的法人治理章程还有一定的差距。

其三，缺乏创新型的信贷产品，内控体系的不完善，使得经营风险增大。当前我国农村信用银行的金融产品都比较单一，依然推行传统的金融产品，即使有心推出新的产品，也依旧是换了名字而已，无法满足目前农村中小企业发展对金融产品多元化、个性化的要求；金融产品的匮乏无法带动农村合作银行的更好发展，网上银行、电话银行、移动手机银行以及一些小额信贷等在短时间内都无法实现突破，无法同其他的商业银行进行市场竞争［4］。另一方面，内部管理体系的不健全，业务运营和决策制定都缺乏公开性和透明度，使得内部的运作和外部的干预存在很大的随意性，无法建立完整的财务管理、信贷产品和风险防控等相关的制度。尤其是在信贷管理上，存在很多漏洞，违规操作现象时有发生，贷款决策往往依靠行政指令或者是“人情关系”，严重违反了贷款原则，出现了很多的不良贷款，这种情况下，农村合作银行缺乏自身约束力，发展前景很不乐观，经营风险也大大提高了。

其四，缺乏科学的内部人力资源管理体系，缺失优秀的企业文化。农村合作银行在发展的过程中忽略了以人为本的思想，缺乏合理的用人机制，没有建立起完善的、科学的人力资源管理体制和人才引进体制，对那些业务水平和管理能力强的优秀人才没有做到人尽其用，对储备人才的培养也远远不够。此外，优秀的企业文化的建设尚未引起重视，员工的精神风貌、敬业思想、团队意识、服务意识、奉献精神都与大型商业银行的员工之间相差甚远，员工的整体素质已经无法适应现代化银行发展的要求，因此，农村合作银行要打造一个高素质的精英团队，培养应对市场竞争的综合性人才还需要一个长期的过程。

三、农村合作银行化解中小企业贷款风险难题的策略分析

一方面，要发挥农村合作银行在中小企业贷款风险管理中的优势作用，就应针对其自身存在的问题进行改进和优化。另一方面，中小企业方面也要加强与农业合作银行的合作与配合，共同为降低贷款风险而努力。

（一）改进农村合作银行服务策略，形成有效的风险控制

农村合作银行应针对中小企业创新金融服务形式，结合各地中小企业的发展情况，制定具有针对性的发展策略。首先，短时期内，农村合作银行要准确把握好市场定位，发挥好地理位置上的区域便利、业务拓展方面的优势以及营销方面的优势。农村合作银行在结合区域经济发展和信贷业务发展的同时，还应考虑到其管理能力，将发展目标具体化，明确的关键服务对象。中小企业或者个体居民需要的一般是小额的资金，并且是及时快捷的信贷服务。处理好这两方面的业务，可以保障农村合作银行在信贷风险最小化的前提下提高收益，进行业务创新。其次，为降低金融风险，农村合作银行还应在制度上进行创新，与大型的商业银行相比，农村合作银行不管是在资本的额度上还是抵抗风险的能力上都处在劣势，因此，农村合作银行应采取比较稳健的经营方式。针对原有体制中存在的问题，重点加深内部风险防控机制建设，营造良好的信用环境，在与中小企业进行金融业务往来时建立起良好的互动关系。最后，从长远规划来看，为向中小企业提供更为优质的金融服务，针对当前农村合作银行中人员素质较低的问题要采取积极的应对策略，通过培训等方式提升员工的整体素质，同时也加强对信息的整合，利用现代化的信息手段，降低信息不对称导致的风险。

（二）完善中小企业风险管理，从源头上降低贷款风险

对于中小企业而言，要通过强化自身的内部管理，提升自身的运营能力，自觉树立长远规划意识，从根本上降低贷款风险。具体来说，其一，中小企业要树立良好的信用观念，并能够自觉维护良好的信用关系；其二，中小企业要不断提升自身的运营能力，通过制定符合自身实际的发展战略规划，规范自身的经营管理行为，确保银行贷款用到实处；其三，完善自身的管理体制，提高员工素质和管理者的管理能力，完善企业管理办法，规范企业管理流程。其四，实施风险共担，加强中小企业之间的联合，发挥联合力量来弥补自身规模小，抵御风险能力不足的问题。

（三）加强金融制度创新，为破解难题提供保障

除了银行和企业方面采取措施外，制度创新同时也是防范中小企业贷款风险的重要方面，通过制度创新为其提供保障。具体来说，一是要实施特色金融定位。农村合作银行为中小企业提供金融服务的关键是要建立起相对完善的信贷管理制度，如设立专门的中小企业贷款管理中心，从组织上为破解风险难题提供支持。二是应建立中小企业研究中心，其职责在于制定信贷政策和制度，对中小企业的实际情况进行了解和掌握。三是建立中小企业信贷管理系统，通过运用技术手段，一方面提高其为中小企业金融服务的审批效率，另一方面，对中小企业贷款实施全面的风险控制。

总之，我国农村合作银行更能够满足市场经济发展的需要，在防范和控制中小企业贷款风险中具有一定的优势作用，但是，要发挥其优势，还应规避其自身的不足，尤其是在目前市场经济环境越来越恶化的状况下，更要加强信贷风险管理工作，及时的发现和处理问题，将风险控制到最小，同时，坚持谨慎经营，实现自身平稳的发展。

［1］李婷.商业银行中小企业信贷风险管理研究［J］.环球市场，2016（23）：7-7.

［2］罗宛婷.浅析农村金融发展影响因素及其对策［J］.山西农经.2017（06）：10-11.

［3］张馨.农业经济增长与农村金融发展关系探讨［J］.山西农经.2017（07）：19.

［4］刘兰，王景平.农村信用合作社发展现状及对策分析［J］.企业导报.2014（15）：35.