论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位

马丽君

摘要：现金流量管理为企业财务管理中一项内容，对企业发展有着重要影响，企业开展高效的现金流量管理工作，可以促使企业在市场竞争中占据着有利位置。可以说，企业要想在行业发展以及市场利益争取中占据主动和有利的位置，则应该做好现金流量的管理工作，提升财务工作的实施水平，强化企业发展的综合力量。为此，本文在对现金流量管理开展探究，分析其在企业财务工作中占据的地位，促使企业能够对此开展深度的认识。

关键词：企业运营；财务管理；现金流量；地位分析

引言：

信息时代要求各行业努力提升发展的科学性，企业做好财务工作以便及时发现运营中遇到的风险，并对此进行针对性的解决，增加企业整体的市场竞争力量。所以说财务管理为企业各项管理工作的核心，而现金流量的管理是财务管理中的重要内容，财务管理的效果受到现金流量的管理效果影响。为此，企业要想提升财务管理的效果，应该重视现金流量此项管理工作的开展情况。基于以上论述得知，企业要想在市场发展中实现利益的取得，应该做好现金流量此项管理。

一、对现金流量进行科学性的概述

（一）现金流量现金流量也被称为现金流动，是企业通过一定形式的经济活动产生现金流出和流入的情况，以及二者呈现的差量情况。经济活动包含筹资，经营以及投资等活动，现金流动对企业发展有着重要的作用和影响[1]。通过对现金流量进行信息的编制，能够反映出财务关系，财务活动实施组织中的作用，可以为后期经济活动的制定提供依据。现金流动的管理是围绕企业在进行投资，筹资以及经营活动中共同构建的管理实施体系。开展此项管理能够对一定时间中企业现金流动的时间以及数量上进行全面性的掌握，并对信息进行分析和评价，让企业可以科学的制定经营计划。

（二）管理意义现金流动管理不是独立的管理活动，而是和各项管理活动呈现一定的交织。企业所开展的经营活动不是长期稳定的，而是具有很强的波动性，导致企业在经营中现金流入情况和流出情况是呈现不平衡的现象。现金流量出现的这种不平衡现象，会阻碍企业发展的进程，降低其发展效率，应对此开展针对性的解决。企业要想平衡现金流量，就应该保持通畅的现金量，以便对企业的经营资源进行合理性的配置。为此，实施现金流动的管理能够增强企业开展财务控制的效果，让企业保障持续性的经营实力，提升企业的运营能力。

二、现金流量管理在企业财务管理中的重要地位

伴随社会的不断发展，企业的市场经营环境愈发复杂，外界环境的变化对企业的经营发展以及财务状况会产生重要影响，不良的企业财务状况会使企业发展受到局限，甚至会成为决定企业的关键因素，有效的现金流量管理能够为企业获得更多的资金周转，为企业的经济发展提供保证，同时企业的经济发展策略制订，也需要应用现金流量管理情况作为工作基础。现金流量管理与企业其他方面的经营管理活动存在相互影响关系，不稳定的现金流量能够明显体现企业管理状态的不确定性，现金流入和现金流出情况应当保证协调和平衡，企业追求财务管理工作的管理效率，需要加强对现金流量管理的重视，提升现金流量管理的运作效率，进而保证企业财务资源的应用效率，实现管理资源的科学合理配置。企业重视现金流量管理情况能够保证企业财务资金的安全，提升财务管理工作的有效性，现金流量产生过程中能够对企业的利润产生直观影响，财务管理数据信息的即时应用具有一定的局限性，现金流量能够直观反映企业的支付能力以及现金周转能力。现金流量管理还能够体现企业对自身财务情况的控制能力，企业的经营管理活动是由产品以及服务转化为现金的过程，针对现金流量进行比较分析，能够实现对企业经营管理状态的实时监控，避免企业财务管理无序管理现象的发生。另外企业出现长期亏损、收不抵支、无力偿还账务等不良财务状况时，也能够提示企业的财务管理风险，并及时规避财务风险或者采取有效的风险防范措施，提升财务管理工作的管理作用。

三、提升企业现金流量管理水平的有效措施

（一）为企业发展制定的决策提供可靠参考

之前，企业在开展财务工作的时候，整体的管理中心是对利润最大化的追求，所开展的经营活动均是以提升企业利润为核心，不重视企业发展的长期性和稳定性。这样的情况导致很多企业在经营中遇到很多的风险，对企业发展产生负面作用，甚至是导致企业破产。但是，如果企业可以开展现金流动的管理，就能够对企业发展中现金流动情况进行全面的掌握，分析其流动的特点和问题，预测发展会遇到的风险，让企业能够实现长远的经营发展。通过对现金流动情况进行科学的掌握，可以为管理者开展决策制定的时候提供数据参考，促使企业可以实现稳定的运营。所以说，现金流动的管理在企业发展中占据较高的地位，能够为企业发展制定的决策提供可靠参考。

（二）提升企业财务水平吸引更多人才

当前市场开展竞争的主要核心是人才，企业只有组建较高素质的人才队伍，才会形成高水准的竞争能力，让企业能够在竞争中处于有利的位置。但是，企业要想实现高素质员工队伍的创建，应该为人才提提供较高的待遇，或者是营造较好的发展和晋升环境。依据这一点可以说，企业要想实现人才的招揽，就要增加相应的资金投入和管理，需要企业能够对经营活动实施科学的管理[2]。同时，企业如果只是一味增加对人才待遇方面的投入，未能对整体管理成本进行控制的话，也不能让企业走上合理的发展之路。而成本控制的关键是提升资金的使用情况，对企业经营情况进行全面和真实的掌握。企业就要通过实施现金流动的管理提升成本控制的效果，强化其人才队伍的组建能力，提升竞争的核心力量。通过以上论述可以得出，通过对现金流动开展管理，能够提升企业财务水平，强化人才创建的质量。

（三）对风险进行有效的防范提升其竞争实力

现金流动的管理对企业发展有着重要和积极的影响，因为实施此项管理能够对风险进行有效的防范，以此提升其竞争实力。通过对企业经营中的现金活动情况进行分析和管理，能够让为企业后期经营活动的稳定开展提供数据支持，让企业的管理决策是建立在企业发展的情况上，保障企业可以实现稳定和科学的发展。而当前市场的发展环境比较复杂，企业在市场发展中不仅受到同行业的竞争，同时也会因为政府政策，国际格局和其他因素的影响，导致经营活动出现诸多风险，影响企业实施长远发展策略的效果。此外，企业在投身市场发展过程中，也会因为自身财务管理不够合理出现财务风险，制约经营活动最终的效果[3]。如果企业可以开展现金流动的管理，就可以促使财务工作得到更高层面的开展，对风险进行有效的防范，促使其实现竞争实力的增长。所以说，对现金流量开展管理在企业的财务管理中占据着重要地位。

结束语：

企业要想在市场发展中实现利益的取得，应该做好现金流量的管理工作，提升财务工作的实施水平，强化企业发展的综合力量。实施现金流动的管理能够增强企业开展财务控制的效果，让企业保障持续性的经营实力，提升企业的运营能力。企业通过对现金流动情况进行科学的掌握，可以为管理者开展决策制定的时候提供數据参考，促使企业可以实现稳定和长远的运营。此外，通过对企业经营中的现金活动情况进行分析和管理，能够让为企业后期经营活动的稳定开展提供数据支持，对风险进行有效的防范。

参考文献：

[1]贺灿.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].现代国企研究，2017（10）.

[2]覃小红.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].经营管理者，2017（20）.

[3]梁建华.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].中小企业管理与科技，2017（15）：83-84.