基于流程的企业管理制度体系研究

史蕾蕾

【摘要】本文在总结内部控制制度存在的问题和当前企业管理体制的构建的基础上，提出了系统的基本原理、体系框架和面向过程的系统构建方法。企业管理体系建设对企业管理体制的构建、特别是国有企业管理体制的建设具有普遍的指导意义。

【关键词】制度体系；体系框架；建设方法

一、企业在管理制度体系建设中存在的问题

制度体系不系统、不完整，缺乏明晰的治理结构和基本管理制度，决策、议事程序和规则不明确。制度体系没有与内控体系、QHSE管理体系有机结合，形成有机整体；制度、流程不完整，管理没有形成闭环，存在制度缺失和管理空白，管理范围横向不能到边，纵向不能到底。制度建设以业务主管部门为主体，制定制度时，不能从流程管理的整体需求出发全面考虑流程涉及部门的职责和管理要求，以致职责界定不清部门间时常出现推诿、扯皮现象。各部门制定制度的宽严重度不一，甚至有些部门为减轻自己的管理工作，回避矛盾，制度避实就虚，以致形成的制度可操作性不强、执行不力。缺乏制度体系的定期评审和改进机制，致使管理制度不能随内、外部环境变化和管理水平提高而得到及时修订。

二、管理制度体系建设的原则

（一）系统原则

企业管理制度是一项复杂的系统工程，具有事物的一般系统性特征。管理制度建设必须将管理对象看作一个系统，将制度建设与内控体系、QHSE体系等相融合，按照系统论的观点深入分析各项管控活动与流程、制度间的内在联系及其系统功能，才能建立系统的管理制度体系。

（二）遵循管理自然流程原则

流程决定企业的运行效率和管控能力。因此，必须打破职能部门界限，按业务管理所需的自然顺序来设计业务流程并将流程视为管理对象，才能达到提高运行效率和管控能力的目的。

（三）有效制衡原则

企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，应按照相互制约、相互监督的思路将每一流程分段设在两个以上的部门进行管理，以相互制衡。

（四）融合原则

企业管理制度体系建设要与内控、QHSE等管理体系建设相融合，将相关管理要求融入管理制度体系中，使之成为内控、QHSE体系和企业全面制度化管理的基础性制度，克服体系间相互独立、要求不一、甚至相互矛盾的现象。

三、企业管理制度体系建设方法

（一）管理制度体系建设的过程与方法

建设方法应以流程为主导，将企业的业务主体活动和管理支撑活动的管理过程和涉及的管理部门显现化，从而理清各部门的职责和需建立的管理制度，使职能分配和制度建设横向到边，纵向到底。第一，按决策与执行、监督分离原则设计治理结构，为提高决策机构的决策能力和决策的科学性，应设立相关专业委员会作为决策辅助机构，在此基础上明确各决策机构的职责、工作程序和议事规则，制定基本管理制度和各专业委员会的工作制度。基本管理制度是企业的基本法，是企业管理的总原则和指导方针，包括企业战略、经营政策、制度制定的宗旨及治理机构的权力界定。第二，根据企业的业务和管理职能设计组织机构，明确各组织机构的职能。设计组织机构和分配职能时，应注意机构间的相互制衡，避免将一业务的全部过程交由一部门管理。第三，从市场开发到售后服务的全过程按自然顺序以走流程的方式，确定企业的业务主体活动和管理支撑活动。不同的企业由于主营业务不同，其业务主体活动和管理支撑活动也有所不同。科技型企业的业务主体活动和管理支撑活动。第四，将各业务主体活动以走流程的方式在各部门间流转，以每一个活动中具体业务为节点绘制业务流程图，找出具体业务和关键控制点以及涉及的管理部门。以关键控制点为重点确定各业务主体活动应建立的管控流程和管理制度，明确制度的主管部门和分管部门及重点管控内容，在此基础上构建各业务主体活动的管控流程和管理制度目录。第五，针对各管理支撑活动从管理的始点至终点建立管理要素目录树，使管理支撑活动各管理要素显现化，找出重点管理要素及涉及的主管部门和分管部门，明确各制度应重点管控的内容，确定各管理支撑活动应建立的管控流程和管理制度目录。

（二）管理制度体系的评审和持续改进

企业每年应对管理制度的适应性、充分性和有效性进行评审，以确保管理制度适用企业内、外部环境的变化和企业管理水平持续提高的要求。评审前，先由业务主管部门对本部门主管制度的执行情况广泛收集意见和建议，对企业内、外部环境变化和政府及上级部门新的管理要求进行收集与识别，在综合分析的基础上对制度的适应性作出评价，提出改进措施，编写评价报告提交管理评审。评审会应对收集意见和建议，特别是政府及上级部门新的管理要求进行充分的讨论，制定持续改进措施。持续改进要满足企业管理水平持续提高和科学管理的要求。

四、结语

基于流程的管理制度体系建设方法，使每项管理活动形成了闭环的管理系统，管理范围做到了横向到边、纵向到底，部门间职责界定明确，从根本上解决了管理流程不顺、部门间相互推诿的问题。管理制度的定期评审与持续改进制度，确保了制度的适应性、充分性和有效性。对企业的管理制度体系建设，特别是对国有企业的管理制度体系建设具有普遍的指导意义。

参考文献

[1]陳朝阳.中国现代企业制度[M].北京：中国发展出版社，2002.

[2]佩帕德.业务流程再造[M].北京：中信出版社，1999.