加强资金全过程管理提升经济效益

黄群英

摘要：伴隨着经济的发展和社会的进步，企业要想在激烈的市场竞争中占据主动地位，除了要提升行业创新活动外，也要对内部财务管理机制予以重视，践行系统化全过程财务监督和管控，加强资金全过程管理，支持企业经营发展，促进企业价值最大化。本文简要分析了资金全过程管理对经济效益优化的作用，并针对资金全过程管理工作中存在的问题和优化措施展开讨论，以供参考。

关键词：资金；全过程管理；经济效益；问题；对策

中图分类号：F271 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2018）006-0-02

一、资金全过程管理对经济效益优化的作用

在企业生产经营体系中，资金管理工作对推进发展进程具有非常重要的作用，其贯穿在企业全部经营环节，无论是材料采购项目、工程施工设计监理，还是企业产品生产销售等，都要建立有效的资金链条，整合资金使用效率，为企业后续经营奠定坚实基础。另外，市场外部环境逐渐复杂，这就需要企业针对资金全过程管理工作给予更多的关注。企业要积极从自身发展趋势和市场需求出发，完善全过程资金管理和控制，建立有效的监督控制机制，保证能建立切实有效的推进机制，维护资金管理制度的完整程度，也为企业内部推进资金系统化管理奠定坚实基础[1]。

二、资金全过程管理存在的不足

尽管企业在发展过程中已经能充分认识到资金全过程管理对企业发展的重要性，但是依旧存在一些亟待解决的问题，其中，协同化管理机制不当以及精益化管理后劲不足等问题较为突出，会严重制约企业资金分配以及管理效果，使得企业不能对资金进行妥善处理处理和整合。

1.横向协同管理不当

企业常规化管理工作开展过程中，缺乏自身发展结构的认知，就使得资金内部横向协同化管理效果并不理想。企业资金管理对安全生产和电网规划、建设项目的融通管控存在一定的偏差，就使得资金流动效果并不理想，相关工作的开展受到一定程度的限制，工作运行效率和完整性都不能满足实际需求，甚至会严重制约企业实现战略发展目标。另外，企业内部资金管理和客户服务、物资采购等生产经营管理过程的失衡也是导致资金管理效果不佳的原因，这就需要企业在整合相关问题后对业务予以统筹性引导，实现管理水平的进一步加强。

2.精益化管理有待提高

对于企业而言，精益化管理十分关键，是顺应市场变化的有效路径，但是，多数企业精益化管理工作机制和工作体系并不能完全贴合企业的实际需求，就导致资金管理的精益化管理水平滞后问题严重。另外，电网建设和生产经营都需要稳定的资金管控和支撑体系，然而，企业高层将过多的精力都放在经济利益提升方面，忽略了资金链条完整性，就使得资金流转效益的重视程度和对资金规划水平不能顺应企业发展需求。除此之外，企业在资金投资项目方面存在一定的盲目性，没有经过精细化投资分析决策就投资固定资产，使得企业周转资金缺失，也是导致企业全面优化发展不能得以实现的原因。

三、资金全过程管理的优化措施

在企业发展进程中，企业要结合自身实际情况和发展需求，逐步提升企业内部资金风险控制水平、资金流动水平和资金管理效益。整合监督机制的基础上，对具体问题进行具体分析，确保资金管理效果和资金分析水平能顺应时代发展需求[2]。一方面，要对资金安全基础进行有效整合，确保能充分践行《广东电网公司资金安全规程实施细则》，提高管理工作的实际水平，尤其是对事前、事中、事后堵塞资金的安全漏洞予以关注。另一方面，要整合资金运营效率。借助资金计划与银行支付限额等控制手段，整合资金支出效果。除此之外，也要对资金管理效益予以监督。正是借助分公司零余额管理、子公司集团账户管理，从根本上实现了资金的优化配置，一定程度上盘活了闲置资金，完善资金成本节约的目标。

1.提升资金使用效率

企业在实际监督管理工作开展过程中，要对资金使用效率予以分析，避免资金的过度浪费，整合资金监督监控机制，完善资金全过程管理效果，通过运用资金备付模型、提前还贷等方式，有效控制资金存量，压减贷款规模，优化融资结构，节省资金成本，控制财务费用增长，不断提高资金规划预测和分析能力。需要注意的是，企业要制定更加系统化的资金使用管理机制，从根本上提高资金的使用效率，确保资金运用管控工作能和企业生产经营以及管理工作相联系，确保资金配置效果和合理性调配项目的完整程度，维护资金使用范围以及使用价值[3]。也就是说，企业财务管理部门要将资金使用机制建立在相关调研数据基础上，对企业可能投资的项目进行统筹分析，从而判定投资的必要性。不仅要对工作队伍予以调查，也要建立有效的资信调查部门，确保责任机制的完整性，维护工作状态，只有保证投资项目有的放矢，才能在确保经济利益的同时，促进企业实现可持续发展的目标。

除此之外，也要积极践行有效的预算管理机制，有效整合资金管理工作的运维操作手段，确保预算期内能对资金的收支项目展开深度预算和测评估计，保证资金收支控制效果的最优化，也为企业资金安全和成本监督管理提供保障，编制更加具有科学化价值的资金管理体系[4]。

2.加强资金内控风险管理

在企业常规化管理工作开展的过程中，要积极建立健全有效的内控机制，完善资金监督管理效果，实现资金管理工作的可持续发展。

第一，要建构完整的企业内部监督管理机制，尤其是在风险节点方面进行综合性处理，对执行过程予以监督维护，确保电力企业能对风险节点资金运维项目展开深度处理，将资金风险控制工作作为根本性运维标准。第二，要强化监督约束的完整性，从企业发展目标出发，展开有效的内部审计机制，细化分析年度预算和企业资金流向等项目参数的实际水平，及时了解企业内部财务状况的变更情况，能针对具体问题建立全过程监督机制，从根本上强化企业资金内控风险监督机制的完整程度[5]。

3.加强资金管理水平

企業为了实现可持续发展的目标，要结合实际问题建立具有针对性的解决措施，确保资金管理水平得以全面优化。

第一，要整合横向协同资金管理工作结构，按照标准化流程有序落实具体操作，保证管控体系的完整性，提高管理工作的系统化程度，从质量和发展需求出发，发挥协同管理的实际优势[6]。

第二，在企业管理工作开展的过程中，要对资金管理进行精细化处理，保证具体问题具体分析的机制。（1）资金的使用管理。主要集中在资金运用能力方面，要想从根本上维护管理水平，就要对生产经营和常规化使用机制予以监督和处理，保证资金管理框架结构的完整性，妥善处理资金分配和控制机制。（2）资金分配管理。在企业经营活动中，要想充分发挥资金的实际价值，就要将其应用在经营获取利润方面，因此，不仅要对内部资金横向管理予以重视，也要对资金的分配结构展开深度分析，保证资金管理能落实到位，提高员工的工作积极性，全面提高资金分配管理的实际价值，实现资金价值优化。（3）资金筹集管理，在企业不断发展的背景下，要从内部或者是外部进行资金筹集，整合资金维护和管理水平，落实更加系统化的监督和管控机制，整合资金维护措施的同时，也为后续管理水平的进一步提高奠定坚实基础。资金作为企业发展的根本动力，需要引起企业管理层的重视，不仅要从全局出发，对其进行全面监督和管理，也要具有前瞻性眼光，确保资金管理工作和调度机制贴合企业发展需求[7]。

四、结语

总而言之，在经济不断发展的背景下，企业要想实现核心竞争力的升级，就要积极建立健全有效的管控措施，落实现代化企业监督管理机制，维护资金管理效果的同时，保证经营管理效果和资源完整程度，维护资金管理水平的提升效果，也为企业参与市场竞争提供保障，促进电力企业实现可持续发展目标。

参考文献：

[1]郑勇锋，黄勇.基于目标曲线管理的电网工程成本与资金精益化管控研究[J].中国经贸，2015（23）：220-222.

[2]李金清.实现政府采购资金全过程监督与管理的途径[J].商情，2016（41）：70.

[3]张秀峰.科学决策细化管理 规范组织实现对工程建设项目全过程资金的科学管控[J].建筑工程技术与设计，2015（25）：1371.

[4]张璐，赵烨岑.刍议财政性资金修缮工程的造价管理[J].工程经济，2015（4）：26-31.

[5]洪艳.浅谈建设单位工程造价全过程管理与控制[J].现代企业文化，2017（15）：99-101.

[6]栾鹏，刘晓燕.地勘基金项目资金全过程管理信息化研究[J].会计之友，2015（17）：43-46.

[7]易红成.用友教育管理软件助力教育资金、资产全过程监管[J].中国教育信息化·基础教育，2015（10）：17.