大数据背景下中小企业信用评价指标体系构建研究

陈筱玥

[摘 要] 中小企业在我国经济结构中的重要地位与融资难的发展现状相悖离，其中最重要的原因就是没有构建一个合理有效、可操作的适用于中小企业的信用评价指标体系。当前，随着大数据、云计算、互联网技术的发展，给中小企业信用评价体系的重构带来了新的可能性。通过对中小企业的特点进行分析，重构大数据背景下信用评价指标体系，它对中小企业融资困难问题有着重要意义。

[关 键 词] 大数据；中小企业；信用评价指标体系

[中图分类号] F276.3 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2018）32-0014-01

一、引言

中小企业在我国占据着非常重要的地位，截止2017年全国中小企业数量超过7000万，占比达到97%以上，中小企业对国内生产总值和财政收入也做出了巨大的贡献，有数据表明，每年有65%以上的发明专利和80%以上的新产品都是中小企业研发的，可见中小企业在促进经济发展、推动科技创新、缓解就业压力、改善民生等各个方面都发挥着巨大的作用。但是中小企业的发展却受到内外部重重制约，从外部来看，银行等金融机构存在着“惜贷、恐贷、拒贷”现象，致使中小企业缺乏资金支持，融资困难，这是制约中小企业发展的最主要瓶颈。

中小企业在我国经济结构中的重要地位与融资难的发展现状相悖离，其中最重要的原因就是没有构建一个合理有效且可操作的适用于中小企业的信用评价指标体系。目前，大多数银行等金融机构对中小企业进行信用评价所用的指标体系，还是沿用大企业的标准，也就是以“财务指标为主，非财务指标为辅”的评价方式，评价成本高，周期长，而中小企业的资金需求通常比较紧急，频率高，这就导致中小企业难以通过商业银行取得贷款，从而不得不寻求其他方式，比如，P2P等民间借贷，但是这种方式贷款利率大，贷款风险高，无疑加大了中小企业的生存成本。

二、大数据时代给中小企业信用评价带来新机遇

当前，随着大数据、云计算、互联网技术的发展，给中小企业信用评价体系的重构带来了新的可能性，大数据技术能够获取、储存、搜索、共享、分析，输出大量数据信息，将中小企业在经营过程中的各种关键数据，包括財务数据、非财务数据，进行统一整理，统一调配，完善中小企业信用档案，构建大数据信息云平台，打造中小企业征信信息数据库，在内集成企业基本信息、经营管理信息、人力资源信息、财务信息、购销信息；在外集成工商、质监、税法、司法、环保、银行、审计等各部门信用信息，帮助银行等金融机构在进行信用评级时，减少由于信息不对称导致的信用评价不合理。因此，在大数据背景下，为中小企业量体裁衣，量身打造一个信用评价指标体系，帮助中小企业解决融资困难的问题，至关重要。

三、大数据背景下中小企业信用评价指标体系构建

根据指标选择全面性、可行性、关联性原则，本文认为中小企业信用评价指标系统应当由三个部分组成，分别是企业财务数据指标、企业非财务指标、政府及其他社会机构信用档案指标。

（一）企业财务数据指标

由于所有的数据都不是孤立存在的，一旦企业购销数据被输入大数据平台，一定会有相应的上下游企业或者交易对象的数据与之对应，企业造假便会被立即知晓。那么企业财务中偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、长期发展能力指标都可以成为信用评价指标体系的构成要素。另外企业的财务数据还应该有企业的财务报表数据信息，采购订单信息、销售订单信息、银行流水记录等，这些数据是反映中小企业经营状况的基本资料。

（二）企业非财务数据指标

除了财务指标，信用评价体系中应该具有非财务指标。用户对企业产品质量、服务质量的评分和认可度，统称为用户反馈数据，这是企业信用分析预测的辅助基础。由于中小企业的企业主通常就是该企业的管理者，其所做的各项决策通常会影响整个企业的发展，因此企业经营者的个人学历、工作经历、信用记录都应成为企业信用评价指标体系的元素，统称为企业经营基础数据指标，另外，中小企业所处的地区经济情况、所处行业发展态势，政府是否给予政策性补贴，也会影响中小企业信用评级。

（三）政府及其他社会机构信用档案指标

五证合一之后，企业凭借“一照一码”走天下，大数据技术打通了工商、税务、社保、质监、统计，甚至商业银行的数据关联。税务失信记录会记入企业的诚信档案，影响银行对企业的信用评级。商业银行之间也应该数据互通，贷款担保情况、信用卡记录、淘宝等电商网站上的记录，互联网金融类的记录也至关重要，因此政府以及其他社会机构信用档案数据也应当成为信用评价指标体系的构成要素。

四、结论

缺乏资金周转却融资困难导致了中小企业在发展过程中受到了极大的制约，然而信息不对称，缺乏行之有效的信息评价指标体系又是其根本原因。在大数据时代下，大数据技术为中小企业信息评价指标体系的构建带来了新的机遇和发展，大数据不仅有助于降低信用评级成本，而且还可以有效防范企业财务数据造假。中小企业可以根据该指标体系的要求，加强自身的管理，有针对性地提高各个方面的信用指标数值，为自己带来更多的融资机会。

参考文献：

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[2]李媛媛，杨洁.中小企业融资的新路径：基于中小企业信用体系建设研究[J].河北联合大学学报（社会科学版），2015（1）.

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