浅谈某PPP项目建设的重、难点及风险分析

摘 要：本文通过对某PPP项目建设期的重、难点及风险进行分析，并结合实际，对各种风险因素，采取了相应的应对措施，对相似的PPP模式具有借鉴和指导意义。

关键词：PPP模式；建设期重难点；风险分析

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2018.10.212

1 引言

PPP模式是政府和社會资本合作，双方按照平等协议订立合同，明确责任和关系，由社会资本提供公共服务，政府依据合同对社会资本方支付可用性服务费，将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，本文主要以某PPP项目为例，介绍了该项目建设期的重、难点，以及对项目建设的风险分析，以及应对措施，更好的保证投资收益。

2 某PPP项目建设重、难点及风险分析

2.1 某PPP项目模式简介

本项目将采用PPP模式运作，合作期限：2（建设）+10（维护）年。采用“项目公司投、建、养一体化+政府付费”的运作方式，项目公司负责本项目的投资、融资、建设和运营维护。在运营期内，政府向项目公司支付可用性服务费和运营维护费。项目运营维护期结束后，根据合同相关条款移交政府（或其指定机构），政府部门为建设行政主管部门，办理施工许可证，对本工程进行行政管理，负责征地拆迁、设计、监理招标等工作。

2.2 项目建设的重、难点

项目建设期的工作重点主要是投资控制、项目利润最大化、征拆管理、进度控制、安全管理、质量管理、环保管理等方面，其中的难点是投资控制、项目利润最大化、征拆管理。

（1）投资控制。作为PPP项目，投资和效益回收是重中之重，是项目投资的关键。投资控制的目标是成本控制在批复的初步设计概算以内，同时保证总承包施工单位能得到合理的利润，按期完工，尽快使资金回流，通过收回可用性服务费实现预期投资收益，基于此，项目公司要以投资控制为管理核心，本项目在建设期的投资控制重点 是根据财政局审核后施工图文件编制的投资预算方案、在建设管理过程严格控制实施，同时尽可能继续优化设计。

（2）项目利润最大化。基础是做好预算清单审批，争取有利的材料单价，打足措施费，不漏项，政策内预算项目应批尽批；

过程中做好费用资料收集整理、争取合理变更增加投资额度、做好中间计量使投资价差及时回流到股东单位。

（3）设计、监理管理及征地拆迁。根据PPP合同，本项目设计、监理由政府招标采购、管理。征拆由政府部门主导完成，移交后进行施工。本项目沿线经过的工业厂房等建筑物较多，征拆难度大，需要地方政府及时完成拆迁工作并移交，征拆的进展直接影响到项目建设进度，影响工期，对资金回收将造成直接影响，项目公司应及时做好征拆需求计划、提交政府征拆部门，通过协议条款约束，积极与政府方面沟通，推进征拆工作，确保项目工期可控。

（4）进度控制。根据合同约定，项目建设期为2年，为按期完工交验，通过配备合理的资源，制定项目可实施性的总体施工计划，以最低的资源实现项目建设的稳步推进。本项目进度控制重点是：①确保征地拆迁顺利实施；②加强桥梁、涵洞施工的进度管控。

（5）质量管理。项目公司核心任务是保证项目质量合格，通过第三方检测单位监控现场原材料及特殊分项工程的施工质量，定期不定期考核加强对施工单位的管控，达到对现场质量监督管理的效果。

（6）安全管理。项目公司核心任务是落实安全管理责任体系正常运行，并确保安全正常投入。

（7）环保管理。环保管理重难点主要体现在两方面：①沿线的河水，对环保施工要求高；②弃土场、取土场（釆石场）的规划，应充分调查、合理设置。

（8）运营维护管理。项目公司负责对运营维护单位进行监督，确保运营维护的规范标准及有关规章制度按要求实施。定期或不定期对运维机构的运营维护质量和水平进行检查和评估，并根据检查和评估结果向运维机构提出建议。本项目运营阶段周期较长，运维管理的难度较大，最终移交的风险较高。

2.3 项目风险因素识别与分析

本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。项目投资分析应着重识别以下风险：

（1）组织机构风险。组织机构风险主要有压减法人机构和组织管理模式不合理。压减法人机构会影响后期的融资、合同签订等， 项目组织管理模式不合理会造成管理混乱、管理能力不足、导致投资增加、项目不能按期建成投产造成损失的可能性。

应对措施：项目建设前，根据项目的规模，合理策划项目组织机构及人员编制，并安排人员及时到岗，保证项目顺利实施。

（2）费用支付风险。由于后期政府财政困难，无力或延迟支付可用性服务费，导致项目公司难以回收投资资金。

应对措施：加强与政府方沟通，及时掌握相关信息，提前采取相应措施。

（3）工程风险。项目工程风险主要包括，由于工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长给项目带来的风险。

应对措施：一是对工程变更及时跟踪，与设计、政府沟通，进行索赔，二是进行咨询，购买相应的施工保险，提前预防，实施过程中做好预防措施。

（4）征拆风险。本项目征地拆迁由政府部门主导完成，由于沿线房屋建筑较多，征拆难度大，有可能造成分段施工，间断施工，拖延工期，因此政府的征拆工作将直接影响项目建设进度，同时资金的及时回收也存在较大风险。

应对措施：项目公司根据施工计划制定相应的征拆需求计划，提交政府方，积极与政府沟通协调，保证工程能够顺利开展，出现征拆无法满足现场施工要求影响工程建设周期时，要明确责任，保护投资方正当权益。

（5）实施成本风险。实施成本风险主要来自工程方案变动的工程量增加、工期延长，人工、材料、机械台班、各种费率、利率的提高， 征地拆迁工作的进展等。另外，物价的上涨会带动人工、筑路材料、机械台班、各种费率的提高，从而增大实施成本，虽然主要材料能够部分进行调差，但也将对投资收益产生一定的影响。

应对措施：采用合同措施转嫁下游成本，加强计划管理，加强与政府方的沟通协调，因征拆等政府方原因导致工期延长而增加的费用要提出索赔；

（6）政策及不可抗力风险。政策风险主要指由于某种政治或经济政策上的原因，对目前市政道路项目建设、运营、管理等方面政策法规的变化，以及环境保护政策的变化，导致本项目建设及经营成本变化， 从而影响项目的获利水平以及债务偿还能力。

不可抗力风险通常分为两类：

①因自然因素导致的不可抗力风险。由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、 病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。②因非自然因素导致的不可抗力风险。由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致 本项目失败或收益大幅减少的风险。

应对措施：根据本项目特点，做好 “三防”预防措施及预案，过程中若发生台风、洪水等自然灾害，应做好保险理赔工作，同时根据PPP合同条款约定，按照一般不可抗力的法律后果处理。

3 结语

PPP项目建设期的风险是无法避免的，但却可以通过相应的措施，使风险降低。在实践中，根据不同的风险因素，应结合项目的具体情况，采取相应对的措施，以更好的保证投资收益，通过本文的实例分析，希望对相似的PPP模式建设期风险管理具有借鉴和指导意义。

参考文献 ：

[1]魏济民.PPP模式、征拆解读广州[J].2015.2-3.

作者简介：李明超（1983-），男，陕西宝鸡人，本科，党员，工程师。