民企刑事涉罪：绕不开的上升趋势

刘艳红

随着市场经济的裂变，民营企业犯罪成为当今世界上最令人瞩目的犯罪，2016年，中国企业家一个犯罪报告显示，未来三到五年，融资类的犯罪不容乐观，其他的经济犯罪、刑事犯罪也不容乐观。那么，民营企业刑事涉罪现状如何，防控路径又在哪里呢？

持续上升：绕不开的趋势

围绕企业犯罪的情况，我们设定了一个指标体系：五个一级指标，包括案件总体数据、犯罪人信息、诉讼程序、犯罪性质和刑罚适用；19个二级指标，包括民营企业犯罪案件数量，民营企业参与的共同犯罪案件数量，企业家年龄分布情况，所涉类罪分布情况等；55个三级指标，包括重点涉罪名涉案数量，有期徒刑平均长度，罚金刑平均金额和缓刑适率等。还设定了和企业犯罪相关的关键词，董事长、总经理、经理、副总经理等。

通过指标的设定，并以有代表性的东部某省为样本，我们看到，该省刑事案件的总和是254019起，其中企业管理人员涉案是9646起。这个比重好像是很小，但是你要知道，很多企业可能是境外投资，台资、港资、外资，一个企业家的背后就意味着一个企业的垮台，涉及的经济规模其实是不小的。

分析该省四个年份的情况可以发现，2013年总的刑案是54928起，企业犯罪是2100起，比重是3.8%；2014年总的刑案是61473起，企业犯罪是2349起，比重还是3.8%；2015年总的刑案数量是67178起，企业犯罪数量是2320起，比重只有3.1%。为什么会降低呢？2013年高压反腐状态后，企业家更加隐忍了，自由的空间更小了，2015年在经济领域该省这一块就降得比较厉害。事实上，不是真正的降低，总量没有明显降低，但结构性降低，表明前期国家反腐在经济领域取得了一定成效。到了2016年以后，又有比较大的提升，该省总刑案是70000多起，企业犯罪是2857件，比率是4.1%。可見，尽管部分年度有微弱的跌弱，然而总体的趋势是上升的，大规模的断崖式的跌落未来不可能，持续上升是绕不开的趋势。

虚开增值税专票罪居首

这么多的企业犯罪，他们涉及的罪名主要是哪些呢？通过爬虫软件采集数据分析，所涉及的罪名主要是这几大类。仍以该省为例，危害公共安全犯罪有1717起，破坏社会主义市场经济犯罪有4130起，侵犯公民人身权利和民主权利的企业涉及犯罪是617起，侵犯财产犯罪有1310起，妨碍社会管理秩序的有2393起，贪污受贿犯罪1039起，渎职犯罪是41起。其中，破坏社会主义市场经济犯罪、侵犯财产犯罪和妨害社会管理秩序犯罪，在所有的企业犯罪里面达到了58%，企业家涉及的罪名比较多、比较集中，这意味着什么？

三大类的罪名涉及一两百个，就该省而言，十个罪名是企业常常触犯的。

首先是虚开增值税专用发票，用于骗取出口退税抵扣税款发票罪，这个罪在2013—2016年分别是417、390、344和370起，数量居首。但为什么2013、2014年总量下降呢？随着这几年监管加强，几乎所有的报账都要实报实销，以往用其他的发票名目不清，或者是商场买服装变办公用品都销声匿迹了，这就导致了增值税专用发票开的总量下降，虚开行为也在减少。

第二是非法吸收公众存款（简称“非吸”），这在浙江、温州、福建等地是非常多的，背后的缘由大家都知道，没有资金链怎么做企业，没有资金投入怎么实现创业，“非吸”就当仁不让了。

第三是受贿罪，其中还包括非国家工作人员的受贿。第四是行贿罪，第五是合同诈骗罪，第六是非法经营罪，第七是挪用资金罪，第八是拒不支付劳动报酬费，第九是走私，第十是串通投标罪。

除此而外，其他的罪名主要涉及刑法141条的假药罪、污染环境罪、重大责任事故罪等。

值得一提的是，该省集资诈骗罪排到第十七、十八位。原因是，这里面很大一部分是按照非吸来定罪的。很多案件一般刑事做法是先定非法吸收公众存款，因为“非吸”的量刑没有那么重；如果说数额特别特别大的，至少是十几个亿，或者几十个亿的才会考虑定集资诈骗。

企业犯罪更须重预防

对于企业犯罪的防控，要树立一种新的理念观，这种理念观一定是以企业伦理为基础，以多元为前提，以法制为导向的新的秩序观。有了新的秩序观以后再来强调标和本的兼治。防控有四点特别重要：一个是意识宣传；二是制度防范；三是立法跟进；四是辩护提升。

意识宣传和立法跟进是密切相关的，经济犯罪不仅仅是犯罪的现象，而是人的欲望，所有的集资诈骗的犯罪登峰造极可以到什么地步呢？我从你这里募集一万元，承诺给你4800元，另外5200元是实收，这样的利益之下谁可以抵挡得住呢？因此意识宣传、立法跟进不可或缺。对企业、尤其是新型的创新企业而言，在制度上不健全就是给自己下套。

至于辩护提升，对刑辩律师的职业操守、专业知识提出了高要求。以非法吸收公众存款罪为例，“先找人再找钱”还是“只认钱不认人”，这对非吸案的认定非常重要。你是真正的民间融资还是非法吸收公众存款，通过这12个字就可以得出非常清晰的印象。先认人再找钱，代表我和你之间有信用关系存在，你认识我，相信我才给我钱；非法吸收公众存款根本不认人，只认钱。再比如，你借钱时用于正常的生产经营活动，还是纯粹衔接资金链或者是玩资金游戏？前者获罪的可能性就比较小。

总之，我们这个年代要树立新的理念观，在防和控的问题上，要把重点放在预防上。