企业财务及税收的规划管理

蔡春芳

摘 要：企业实施财务税收管理的意识是实现资金价值最大化、提升财务税收管理水平，但在实际运行过程中，企业财务控制较差，资金周转困难，存在税收和其他财务风险，落后的税收制度使得税收工作不到位。本文主要是针对此类问题探讨对应的加强措施。

关键词：财务；税收；管理

在许多企业中，财务管理是企业管理的核心工作。对于企业一切经营活动的经营成果、现金流量或者财务状况都能够通过企业的财务管理进行反映。从企业的经营目标和规避税务风险两方面看，都让企业认识到税收管理的重要性。可以概括的说财务管理是企业管理的核心，税收管理是企业财务管理的核心。

1、企业实施财务税收管理的意义

1.1 保证企业资金价值最大化

企业资金价值最大化并不是意味着企业利润最大化，而是以最大程度帮助企业减少财务方面的负担的同时，使企业的资金可以充分发挥其最大价值。在企业日常的财务税收管理中，工作人员可以运用税收统筹的方法，来帮助企业进行财务税收方面的规划与打算，并使用各种方式来减少企业的财务负担，包括政府鼓励的投资、税收方面的优惠服务等，都是科学合理对企业的财务进行筹划。企业的财务税收也是一种有效的经济调节。企业在投资前，需要专业的会计人员对其优惠政策做出具体地了解，并对上级进行详细的汇报，财务管理也要在此做出较为科学合理的成本预算，确保企业最终会得到收益。

1.2 提高企业财务税收管理水平

企业的税收管理主要是由会计核算和财务管理两个方面组成，而税收管理更是企业财务管理中的重中之重。财务税收管理人员必然要熟练掌握其基本的专业技能，对会计制度更要良好地使用到企业的发展与规划中，还有关于我国目前所制定地税收条例与政策也要熟记于心。对工作的准备和职业道德方面都要进行深入的研究，这样才能确保企业在财务税收管理方面可以發挥最大的创造价值，对其纳税问题也可以做到合理的调整，帮助企业的未来规划与发展紧跟国家政策。工作人员还要在符合国家的税收法规的前提下，促使企业的利润最大化和税收最小化，帮助企业的经济持续发展。

2 企业财务税收管理中存在的问题

2.1 企业财务控制薄弱，资金周转困难

部分企业因为资金链的断开，无法抵抗其风险性，直接宣布破产，主要因素是企业忽略了财务税收管理的重要性，对其企业内部的财务方面没有重视与关注，导致没有做到有效的控制，最终使企业的整体资金不仅管理不严，而且出现了资金混乱。企业很容易在一些本应该进行投资发展的项目上而放弃资金的投入，使企业出现资金闲置，很难帮助企业创造较多的利润与价值。企业预留资金能有效应对紧急情况，否在在出现问题时可能发生资金链断开，无法维持正常发展和运营。部分企业只顾自己的生产与扩大，没有对市场的供求关系做出详细研究，形成物资滞留，原先投入资金难以回本，而财务人员也没有做好企业发展预算与未来规划，导致企业经常出现资金周转困难问题，企业整体规模都发展缓慢。

2.2 企业管理中存在税收及其他财务风险

一个企业财务税收与其他财务出现决策失误，就会对企业的未来发展与建设造成致命性的打击。很多企业在经营阶段依旧没有意识到财务税收管理的重要性与关键性。而还有部分企业在借款中，需要其他企业进行担保，就形成了企业之间的互相担保现象，一旦借款企业出现致命性问题，无法偿还其借款金额，那么担保企业也会受到极大的负面影响。还有部分企业即使已经出现资金匮乏的现象，依旧没有对自身情况做出合理判断，盲目贷款，最终导致企业债台高筑，以破产告终。

2.3 企业财务管理制度落后，税收工作不到位

目前较为常见是企业的财务税收管理制度不合理，无法适应现代化的经济发展与需求。企业的税收工作也没有完全到位。因此，在企业的财务税收管理中，不仅需要做到最为基本的帮助企业减少经济税收负担与压力，更要遵守国家的税收管理条例与政策，切不可出现偷税漏税现象，违反国家的法律法规。否则对企业的整体发展都造成了不良的影响，造成了企业的诚信的丧失，对企业的文化内涵与名誉都造成了较大的影响。

3 加强企业财务税收管理的措施

3.1 加强企业风险防范意识，考虑经济业务及政策

作为企业的领导层来说，重视企业的税收管理，加强财务管理工作人员的风险意识，避免出现企业经济上的问题与情况。企业的财务税收管理中有着很大的风险性，而工作人员的一个失误，可能直接影响了企业的生死。作为企业的税收管理，它不仅是企业的基本成本，更是对企业的未来发展起到直接的作用。所以，企业财务税收管理人员要在符合国家税收法规的前提下，最大程度降低企业的税收成本与负担，还要对可能出现的风险做出良好的规划，形成合法、合理纳税，避免一些风险的产生。另外，在企业的经营阶段，需要考虑税收对企业相关经济的影响，在签订合同的时候，就要对企业的经济方面的业务做出合理科学的安排，确保企业可以在所经营的经济业务上承受相应的税收成本。当然，工作人员还要对税收的政策调整做出深入研究，帮助企业的发展更加适应现代化的需求。

3.2 转变财务管理人员思想观念，掌握国家的税收优惠政策

财务税收管理人员的管理与工作能力直接决定了企业的财务与发展情况。在企业的财务税收管理阶段，必然要使工作人员转变常规的管理理念，形成一个良好的创新意识理念，并培养复合型高素质人才，最大程度提高工作人员的工作能力与水平。一个优秀的管理人员不仅需要对国家所颁布的税收优惠政策有着详细地分析与了解，还能根据其具体的情况与政策要求，对企业的整体财务做出有效的调整与改变，帮助企业的各项经营活动可以良好运行，进而最大程度上减少企业所承担的税收。工作人员实现企业的资金价值最大化，帮助企业财务税收管理的整体效益得到有效提高。在对市场和政策风向的掌握上，更要熟练运用，使企业可以有效利用各种优惠福利，尤其是面对企业重组的时候，更需要其能发挥作用，助力企业发展。

3.3 完善企业财务税收管理制度，加强税收管理监督

良好的财务税收管理工作能有效促进相关人员开展财务工作，加强对企业的税收管理，已经成为企业的首要任务。部分企业没有制定严格的财务税收管理制度，导致工作人员在工作中没有明确地参考数据，出现了一些内部工作混乱的现象。因此，必须根据企业的情况，制定相应的税收管理制度，加强对企业财务税收管理的监控与监管。

4 结语

综上所述，企业的财务税收管理对企业的发展有着不可替代的作用。因此，需要增强风险意识，对企业中所经营的经济业务可以合理利用税收的优惠政策。与此同时，改变工作人员的意识与观念，培养其复合型高素质人才，熟练运用国家的优惠政策。只有这样，企业才能长久、健康地发展下去。

参考文献：

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