财智机器人

董莎莎

摘要：在互联网金融大背景下，各银行相继推出智能机器人。财智机器人依托大数据进行深度学习可以快速可靠实现客户理财需求。它集数字化，集约化和专业化为一体，聚焦客户个性化需求，打破客户服务的时空限制，提升了银行服务效率。但同时也给银行内部控制带来巨大挑战。本文旨在分析财智机器人对银行内部控制产生的影响，基于此提出应对策略。

关键词：财智机器人；内部控制；银行

当今，人工智能等新技术在银行领域的运用对银行并不完善的内部控制建设带来更大的难题。银行作为我国金融机构的重要组成部分，其内部控制的好坏直接影响抵御内、外部风险能力，进而影响我国的金融秩序。因此，识别财智机器人对银行内部控制产生的影响并对此提出对策具有重大意义。

一、银行内部控制现状

当前银行普遍注重业务扩张，对内部控制建设认识不足。银行内部从高级管理人员到基层员工均存在内部控制意识薄弱的问题；在业务活动中，没有提前分析潜在风险并有效规避，侧重于事后检查，忽视了预防性控制，内部控制制度不完善；在实施内部控制的过程中，未将内部控制运行情况与职工绩效联系起来，做到奖罚清晰化，缺乏内控的激励制度，此外有的银行还忽视了监督机制的建立，导致内部控制制度形同虚设，因此难以实现内部控制目标。

二、银行财智机器人运用状况

“财智机器人”依托大數据，根据客户需求提供线上资产配置服务，可实现跨产品类别的组合推荐和交易。仅需一键即可下单、诊断资产组合的健康情况，并且投资榜单与历史投资实时一目了然，此外还可以一键呼叫理财经理预约线下服务，理财经理亦可主动进行资产规划推送到线上平台供客户查看和交易，实现线上、线下双向人机交互服务。财智机器人的运用打破客户服务的时空限制，拓宽客户服务能力和半径。

三、财智机器人对银行内部控制的影响

按照COSO 的内部控制理念，本文认为财智机器人对内部控制的影响主要在于控制环境和控制活动两方面。控制环境包括治理结构、组织结构、人力资源政策与实务。财智机器人主要运用于银行业务活动中，是构成财富管理作业新模式的重要组成部分。作为一项新出现的科技事物，外界对它的应用仍在探索完善中，因此银行内部控制制度建设不可避免地落后于它更新的速度，内部控制建设人员也存在因对新事物认识不足而难以提出适合的内部控制方案，胜任能力有待商榷。其次，财智机器人以智投顾问的身份与银行业务人员共同提供金融服务，则银行原有的组织结构难以满足现阶段的管理要求，银行内部应该单独划分部门控制和维护财智机器人，以保证其正常运行。否则一旦其错误运行，会导致大量客户的不满意。再次，理财经理与财智机器人在实现人机交互服务时职权与责任的合理分配也是一大问题。所以，在上述这些方面，财智机器人的出现对银行控制环境产生了更高的要求。

控制活动的基本功能在于防止或发现并纠正重大错报 ，其包括授权、业绩评价、信息处理、职责分离等相关活动。授权活动和职责分离活动方面，银行内部需要合理把握财智机器人工作范围、理财经理或者其他业务人员对财智机器人的作用权限。设置一般权限和特别权限，但合理授权和职责权限需经过无数次实践才能实现。在信息处理方面，银行需要根据客户需求变化不断开发新应用程序，这使得财智机器人应用控制变得愈加复杂，而且财智机器人这项技术的一般控制相较于应用控制更具有广泛性，因而对财智机器人的利用也加大了银行对信息技术一般控制的难度。在业绩评价方面，财智机器人本身依托大数据和互联网工作，能够更快速的分析资产组合业绩，帮助业务人员发现异常情况。

另外，在内部控制监督方面，财智机器人的有效运行也对银行内部控制监督提出要求，增加监督人员的工作任务。持续的监督活动贯穿于财智机器人的日常活动，银行还需要定期评价财智机器人工作适当性以及客户对其满意度；在信息系统与沟通方面，财智机器人创造了一种新的财富管理模式，因而银行财务报告的管理系统应该与银行的业务流程相适应。

四、银行内部控制建设的对策建议

1.组织结构革新，各部门各司其职，明确职责，明确分工。围绕银行传统业务活动和财富管理新模式，及时改革部门以适应新技术带来的管理挑战。

2.建立激励+监督机制。通过将内部控制实施与职工业绩挂钩以刺激银行内部控制的有效落实。同时完善建立内部审计部和稽核部对银行内部控制活动进行持续或定期监督，尤其对于像财智机器人这种对银行业务活动产生重大影响的新事物更应着重关注其潜在风险隐患。

3.加强银行内部控制建设人员专业培训。银行内部控制建设应该结合银行发展特征、内部结构等因素进行。内控人员对新事物的认识不足，对银行本身运营模式认识不足则大大影响其胜任能力，也使得内部控制难以发挥控制风险的作用。因此不定期为内控人员提供专业培训至关重要。

参考文献：

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[2]张光权.基于风险管理的我国银行内部控制研究[J].中国集体经济，2017（05）

[3]朱玲，赵书生.浦发推出“财智机器人”，银行智能化浪潮风起云涌[J].金融经济，2017（01）