我国商业银行资产证券化操作风险研究

刘必健 黄晓玲 李杨

摘 要：随着现代社会的进步和向前发展，商业银行随着社会经济的发展逐渐被人们所重视，商业银行在经济发展的驱逐下不断发展，商业银行的存在成为人们生活中的“便利店”。但是随着金融危机的出现，人们对商业银行的重视度越来越高，也发现了商业银行在现如今出现了金融风险，越来越多的金融风险被人们熟知并且这也对商业银行的发展造成了一定的伤害。本文主要通过对商业银行的了解探究，分析出商业银行所存在的资产证券化操作风险，找出风险的种类与成因，并且在原因中分析出风险的解决方法，从而根据商业银行自身的特点找出相应的解决对策，从而降低商业银行资产证券化操作风险，加强对商业银行的金融管理，促进商业银行在现代经济下的发展。

关键词：商业银行 资产证券化 操作风险

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）02（b）-022-02

1 商业银行资产证券化操作风险的特征

1.1 商业银行资产证券化操作风险的客观性

商业银行的资产证券化操作风险总是发生在方方面面，风险是发生在生活中无处不在的，也是客观世界所进行发展过程中的固定事物，风险不随着人类的行为或者思想进行控制和管理。资产证券化操作风险所具有的客观性，不论商业银行在经营管理方面的水平有多高，资产证券化的风险体系有多完善，都逃不过商业银行的资产证券化操作风险的客观性。总的而言，商业银行的资产证券化业务基本每一笔都因为资产证券化操作风险所具有的客观性都带有一定的风险，只是业务因为所受的客观性程度不同风险的大小也不一样。所以在商业银行的资产证券化操作风险管理中，要尽可能地将资产证券化操作风险降到最小而无法将资产证券化的风险完全消除。

1.2 商业银行资产证券化操作风险的不确定性

资产证券化操作风险在商业银行的发展过程中具有某种或者多种的不确定性，因为资产证券化操作风险是随着商业银行的业务进行发展的，是一种随机现象，也有可能出现业务的无风险性和业务风险性两种情况。产生风险有无原因主要是因为商业银行的资产证券化操作风险是因为外界社会的各种不确定因素进行支配发生的，只是资产证券化操作风险发生的过程中无法确定时间地方等多种因素，程度大小也无法进行确定。

1.3 商业银行资产证券化操作风险的相关性

商业银行资产证券化操作风险的发生主要因为社会环境、社會行为、国家相关政策所决定的，和这些都有着密不可分的关系。某种风险因为不同的社会环境所遭受的风险程度大小不一样，不同的业务风险因为某种社会行为所发生的风险程度大小也不一样。商业银行资产证券化操作风险和操作员的相关人员和贷款人、借款人都有着很重要的关系，所以商业银行的资产证券化操作风险不只是商业银行本身，和贷款过程中出现的各个环节的相关人员或者社会因素都有着十分重要的关系。

1.4 商业银行资产证券化操作风险的危险性

商业银行资产证券化的风险几率相对比较大，内部潜在的危险系数也是比较大的。一旦风险事故发生，首先影响了商业银行的经济业务和经营管理，对国家的金融资产也造成了伤害，国家的经济受到了损失，所造成的损失极其之大。但是商业银行的资产证券化操作风险所造成的损失通常没有立即发生，但是都客观的存在，所以潜在的危险也提醒了商业银行的管理人员加强对资产证券化的管理和提前采取一定的措施进行对资产证券化业务安全的保护。

2 商业银行资产证券化操作风险的表现及后果

2.1 商业银行资产证券化操作风险的表现

商业银行资产证券化操作风险主要表现在：第一，资产证券化操作风险的类型，划分为市场风险和非市场风险两大类。第二，对资产证券化操作风险的防范上，主要是对不良的资产证券化进行控制与解决。第三，对商业银行资产证券化操作风险产生的原因和对其问题的解决提出符合我国国情的对策。

2.2 商业银行资产证券化操作风险的后果

资产证券化操作风险对商业银行的经济业务和商业银行日后的发展都有着很大的关系，风险程度大直接对商业银行的业务造成危害。经济全球化促进了商业银行的经济发展，金融危机也是直接影响商业银行的经济发展。商业银行资产证券化的风险，金融危机也起到了一定的作用，但是资产证券化的风险对经济全球化的发展有一定的阻碍作用，不仅对我国的经济发展造成伤害，也对我国国民经济总值的提高有阻碍因素。商业银行出现资产证券化操作风险，也是操作员在操作业务的过程中出现的疏漏或出现问题，也是借款人因不及时归还贷款导致风险增大，这些行为严重影响了商业银行的整体素质，对操作员的业务能力也有一定的质疑。商业银行资产证券化操作风险的出现对自身的业务能力和银行本身形象严重造成影响，阻碍了商业银行的经济快速发展。

3 商业银行资产证券化操作风险的成因分析

3.1 来自社会经济整体制度的原因

商业银行的资产证券化操作风险受社会环境的影响，主要包括政府的行为、法律的规定、银行内部的政策。一般情况下，政府的行为和一些国家政策所导致的政治风险除了一些战争、内乱、关税、价格定格等还有法律风险，因为一些国家法律法规所制定的政策往往影响了商业银行资产证券化的发展。国家相关政府部门出台的一些政策强迫商业银行进行损失业务，商业银行甚至放贷支持政府事业，造成大量的贷款沉淀。政府所出台的政策并不符合现代的商业银行的业务范围，但是银行必须对政府政策进行执行，加大了资产证券化操作的难度，商业银行的业务在一定程度上失去了盈利性，造成了风险损失。

社会现象出现时，政府也并未出台相关政策进行整顿，比如现代一些借款人在商业银行进行资产证券化业务后不讲信用，不及时还款利息，有意图地进行逃债，这就导致了商业银行的贷款成为呆账。还有我国法律法规上规定对商业银行资产证券化业务上仍存在一些漏洞，造成我国经济活动出现不健康的现象，这些行为在没有法律约束下更加猖狂，从而加大了商业银行的资产证券化操作风险。

3.2 来自企业方面的原因

借款人或者借款企业是在商业银行借款后对资金的使用者和对资金之后的归还者。一般情况下企业经济的快速发展，资金流动是对商业银行的贷款进行及时归还的好现象，但是如果企业的经济发展出现问题，对贷款的归还会发生欠账，不及时归还等现象。所以，企业内部在经营中存在的问题是直接导致商业银行资产证券化出现风险的原因。企业的制度不健全，规章不明确，企业的经济能力下降，还债能力不断下降都是资产证券化操作风险产生的主要原因。

3.3 来自银行方面的原因

由于现代化商业银行发展迅速，在国外的商业银行中大多数的商业银行在经济经营上都远远超过我国商业银行。经济时代的主力导致了商业银行的发展速度快，但是由于发展速度相对较快，存在发展中的大量问题。在商业银行初发阶段，银行内的规章制度不够完善，对于一些风险的出现无法进行解决。经营管理体系不完整，业务人员的素质相对不高还有个人私心比较重，更容易造成银行资产证券化操作风险的发生。银行内对风险的控制力度不够，对风险无法进行防范和解决。

4 商业银行资产证券化操作风险的对策

4.1 社会经济整体制度的调整

商业银行的资产证券化操作风险问题涉及到银行内部的操作人员和银行的主管人员，但是商业银行的资产证券化操作风险和社会环境、政府政策、社会经济等都有着很大的关系。只有内部人员的努力认真工作才能最大限度地降低资产证券化的风险，所以更要将社会整体环境进行优化，经济制度进行更好的改善，商业银行的内部人员在办理贷款业务的工作中才能得心应手。

4.2 企业方面的对策

在商业银行做资产证券化业务时，在发生资产证券化交易前要对企业进行调查，要系统的对企业老板的人品、作风进行了解分析。首先作为資产证券化人员，可以对企业老板进行面对面地沟通，也可以通过企业老板的相关人员或者同行人员进行对其进行了解。了解的重点主要在于老板是否讲究诚信，在个人作风上是否存在问题，老板个人的私生活是否有不良行为等都是调查重点。

4.3 银行方面的对策

商业银行要把风险控制和盈利效益进行两者相互统一，商业银行自身的资产证券化结构进行相对的调整以用来降低风险的发生率。在控制风险之前，商业银行要把自身的业务贷款的安全、操作等进行完善与发展，并且在打好基础下建立完善的资产证券化操作风险管理控制体系，通过对资产证券化操作风险的表现、特征、种类等进行分析后，保证资产证券化的安全。将资金安全进行控制就要对贷款的各个项目进行逐个的检测，并将问题找出来以采取措施。

商业银行的资产证券化操作风险基本都是客观存在的，现实出现的风险应该进行化解，并将有形的风险转化为无形，进行对风险的了解、消化、解决。在一定程度上商业银行本身可以为了降低资产证券化操作风险的出现，增强对银行自身的抗风险能力。在贷款地各个业务上进行把关，对借款人的信誉进行了解，对操作员的个人私心进行分析，对其业务能力进行测试。我国商业银行也可以对呆账和坏账的业务进行特殊的业务建立，对呆账和坏账的处理有一定的制度进行特殊独立的措施解决。

5 结语

商业银行的资产证券化操作风险管理一直是商业银行内部最为重视的一项管理，也是最为重要的一项管理。由于现代经济发展迅速，经济全球化的大发展也促进了商业银行的经济发展，但是在迅速发展的状态下很容易出现问题与疏漏。资产证券化操作的质量低是我国商业银行一个最为突出的问题，也是在我国经济革命发展过程中的绊脚石。在资产证券化运营的过程中，资产证券化操作风险的出现极大地影响了商业银行的经济业务的发展，带来严重的经济损失，从而对整个国家的经济发展造成影响。

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